Qui troverai un modulo d'ordine di pagamento (campione) e una descrizione dettagliata dei campi per una compilazione senza errori, da cui dipende il trasferimento di fondi.
Un modulo di esempio di un ordine di pagamento e una descrizione di come compilare i campi
Forma dell'ordine di pagamento (campione) e una descrizione dettagliata dei campi per una compilazione senza errori
Spiegazione del significato e descrizione per la compilazione di ciascuno dei campi del modulo d'ordine di pagamento
| Numero | Nome | Senso |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Ordine di pagamento | Titolo del documento |
| 2 | 0401060 | Numero del modulo secondo OKUD OK 011-93, classe "Sistema unificato di documentazione bancaria" |
| 3 | № | Numero ordine di pagamento. Il numero dell'ordine di pagamento è indicato in cifre. Se il numero è composto da più di tre cifre, gli ordini di pagamento quando si effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia sono identificati dalle ultime tre cifre del numero, che devono essere diverse da "000" |
| 4 | Data | La data in cui è stato emesso l'ordine di pagamento. Specificare il giorno, mese, anno - in numeri (nel formato GG.MM.AAAA) o il giorno - in numeri, mese - in parole, anno - in numeri (per intero) |
| 5 | Modalità di pagamento | Negli ordini di pagamento inviati alle istituzioni della Banca di Russia per l'esecuzione di pagamenti tramite posta o telegrafo, è indicato, rispettivamente, tramite "posta" o "telegrafo". Negli ordini di pagamento inviati per i regolamenti elettronici, questo campo deve essere compilato con "elettronico" in conformità con i regolamenti della Banca di Russia che regolano i regolamenti elettronici. Negli altri casi, il campo non è compilato |
| 6 | Suma in cuirsivo | Dall'inizio della riga con una lettera maiuscola, l'importo del pagamento è indicato in parole in rubli, mentre la parola "ruble" ("rubli", "rublo") non è ridotta, i copechi sono indicati in numeri, la parola Anche "kopeck" ("kopecks", "kopecks") non si sta restringendo. Se l'importo del pagamento è espresso in parole in rubli interi, è possibile omettere i copechi, mentre l'importo del pagamento e il segno di uguale "=" sono indicati nel campo "Importo" |
| 7 | Somma | L'importo del pagamento è indicato in cifre, i rubli sono separati dai copechi da un trattino "-". Se l'importo del pagamento è espresso in cifre in rubli interi, è possibile omettere i copechi, in questo caso vengono indicati l'importo del pagamento e il segno di uguale "=", mentre il campo "Importo in parole" indica l'importo del pagamento in rubli interi |
| 8 | Pagatore | Viene indicato il nome del pagatore dei fondi. Inoltre, sono indicati il numero di conto personale del cliente, il nome e l'ubicazione (abbreviata) dell'istituto di credito di servizio, filiale dell'istituto di credito se il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto di corrispondenza aperto presso un altro istituto di credito, un'altra filiale del credito ente, un conto di un partecipante al regolamento, un conto di regolamento interprofessionale, inserito nel campo "Cap. N. "del pagatore, o il nome e l'ubicazione (abbreviata) della filiale dell'istituto di credito al servizio del cliente, se nel campo è inserito il numero di conto personale del cliente" Conto. n. "del pagatore e del cliente il pagamento viene effettuato tramite il conto dei regolamenti interprofessionali, mentre non è apposto il numero del conto dei regolamenti interprofessionali della succursale |
| 9 | sch. No. | Numero di conto del pagatore. Il numero del conto personale del pagatore presso un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito o un istituto della Banca di Russia (ad eccezione di un conto corrispondente (sottoconto) di un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito aperto con un istituto della Banca di Russia), formato secondo le regole contabili della Banca di Russia o le regole di contabilità negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa. Il numero di un conto personale presso un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito può non essere indicato se il pagatore è un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito |
| 10 | Banca del pagatore | Il nome e l'ubicazione dell'istituto di credito, filiale dell'istituto di credito o istituto della Banca di Russia il cui BIC è indicato nel campo BIC della banca del pagatore. , la filiale dell'istituto di credito è nuovamente indicata nel campo "Banca del pagatore" |
| 11 | BIC | Codice di identificazione bancaria (BIC) della banca del pagatore. Il BIC di un istituto di credito, di una filiale di un istituto di credito o di un istituto della Banca di Russia è indicato in conformità con la "BIC RF Directory" |
| 12 | sch. No. | Numero di conto della banca del pagatore. Viene apposto il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto per un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito in un istituto della Banca di Russia o viene lasciato vuoto se il pagatore - un cliente che non è un credito istituto, una succursale di un istituto di credito, è servito in un istituto della Banca di Russia o in un istituto della Banca di Russia |
| 13 | banca del beneficiario | Il nome e l'ubicazione dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia il cui BIC è specificato nel campo BIC della banca del beneficiario. , la filiale dell'istituto di credito è nuovamente indicata nel campo "Banca del beneficiario " |
| 14 | BIC | Codice di identificazione bancaria (BIC) della banca del beneficiario. Il BIC di un istituto di credito, di una filiale di un istituto di credito o di un istituto della Banca di Russia è indicato in conformità con la "BIC RF Directory" |
| 15 | sch. No. | Il numero di conto bancario del beneficiario. Viene inserito il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto per un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito in un istituto della Banca di Russia o viene lasciato vuoto se il destinatario è un cliente che non è un istituto di credito , una succursale di un istituto di credito, è servita in un istituto della Banca di Russia, o un istituto della Banca di Russia, e anche quando trasferisce fondi da un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito a un istituto della Banca della Russia per aver emesso contanti a una filiale di un istituto di credito che non ha un sottoconto corrispondente |
| 16 | Destinatario | Viene indicato il nome del destinatario dei fondi. Inoltre, sono indicati il numero di conto personale del cliente, il nome e l'ubicazione (abbreviata) dell'istituto di credito di servizio, filiale dell'istituto di credito se il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto di corrispondenza aperto presso un altro istituto di credito, un'altra filiale del credito ente, un conto di un partecipante al regolamento, un conto di regolamento interprofessionale, inserito nel campo "Cap. N. "del beneficiario, oppure sono indicati il nome e l'ubicazione (abbreviata) della succursale dell'istituto di credito al servizio del cliente, se nel campo "Conto" è indicato il numero del conto personale del cliente. n. "del destinatario e del cliente il pagamento viene effettuato tramite il conto dei regolamenti interprofessionali, mentre non è apposto il numero del conto dei regolamenti interprofessionali della succursale |
| 17 | sch. No. | Numero di conto del beneficiario. Il numero del conto personale del beneficiario presso un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito o il numero di un conto personale presso un istituto della Banca di Russia (ad eccezione di un conto corrispondente (sottoconto) di un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito aperto presso un istituto della Banca di Russia), formato secondo le regole contabili della Banca di Russia o le regole contabili degli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa. Il numero di un conto personale presso un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito non può essere inserito se il destinatario è un istituto di credito, una succursale di un istituto di credito |
| 18 | Tipo di op. | Tipo di operazione. Il codice (01) è apposto secondo le regole contabili della Banca di Russia o le regole contabili negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa |
| 19 | Termine di pagamento. | Termine di pagamento. Non compilato prima delle istruzioni della Banca di Russia |
| 20 | Naz. mq | Scopo del codice di pagamento. Non compilato prima delle istruzioni della Banca di Russia |
| 21 | Ocra. tavole. | Ordine di pagamento. L'ordine di pagamento è indicato in conformità con la legislazione e i regolamenti della Banca di Russia, oppure il campo non è compilato nei casi previsti dai regolamenti della Banca di Russia |
| 22 | Il codice | Non compilato prima delle istruzioni della Banca di Russia |
| 23 | ris. campo | Campo di riserva. Da compilare nei casi previsti dai regolamenti della Banca di Russia |
| 24 | Scopo del pagamento | La causale del pagamento, il nome del bene, il lavoro svolto, i servizi resi, i numeri e le date dei documenti commerciali, i contratti, l'imposta (evidenziata in un rigo separato, o si fa riferimento al fatto che l'imposta non è stata pagata) , possono essere indicate anche altre informazioni necessarie, compreso il termine per il pagamento di una tassa o un canone, il termine per il pagamento in base a un contratto |
| 43 | MP | Posto per il sigillo del pagatore. Un'impronta del sigillo (se presente) è apposta in base al campione dichiarato dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia |
| 44 | Firme | Firme del pagatore. Le firme (firma) delle persone autorizzate a firmare documenti di regolamento sono apposte, secondo i campioni dichiarati dall'istituto di credito, dalla filiale dell'istituto di credito o dall'istituto della Banca di Russia |
| 45 | Segni bancari | Banconote del pagatore. Sono apposti un timbro (francobolli) di un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito o un istituto della Banca di Russia, la data e la firma dell'esecutore responsabile |
| 62 | Atto. alla banca di pagamento. | ricevuto dalla banca del pagatore. Viene indicata la data di ricevimento dell'ordine di pagamento alla banca del pagatore secondo le regole stabilite per il campo "Data" |
| 71 | Cancellato da tavole. | Prelievo dal conto del pagatore. La data di addebito dei fondi sul conto del pagatore è indicata secondo le regole stabilite per il campo "Data" |
| 60 | LATTINA | TIN del pagatore. Viene indicato il TIN del pagatore, se assegnato |
| 61 | LATTINA | TIN del destinatario. Viene indicato il TIN del destinatario, se assegnato |
| 101 — 110 | Le informazioni stabilite dal Ministero delle tasse e dei dazi della Federazione Russa, dal Ministero delle finanze della Federazione Russa e dal Comitato doganale statale della Federazione Russa, in conformità con il paragrafo 2.10 della Parte I del presente Regolamento, sono indicate |
Il trasferimento da parte di imprenditori e organizzazioni di vari pagamenti al bilancio dovrebbe essere effettuato utilizzando ordini di pagamento speciali. Il lavoro con loro deve avvenire in conformità con le norme della legislazione russa. Sulla base di quali moduli è necessario formare i pagamenti? Quali sono le caratteristiche della compilazione dei relativi documenti?
Il documento deve riflettere correttamente le informazioni su di esso, direttamente sul pagamento, sul suo destinatario, nonché sugli istituti di credito e finanziari con la partecipazione dei quali viene effettuato il trasferimento di fondi.
Particolare attenzione va posta nella compilazione del requisito 104, che indica le BCC per il pagamento. Se non è corretto, l'autorità che gestisce le entrate di bilancio potrebbe non riportare nei suoi registri il fatto che il contribuente ha adempiuto correttamente all'obbligo corrispondente.
Se il CCC non è corretto, potrebbe essere necessario ripetere il pagamento con i dettagli corretti. In alcuni casi può essere necessario interagire con l'amministrazione fiscale in merito al chiarimento del versamento al bilancio.
Come redigere un campione di compilazione di un ordine di pagamento per tasse e contributi nel 2019? Cosa significano i codici nella carta di pagamento e come decifrarli? Sono state approvate modifiche ai pagamenti per organizzazioni e singoli imprenditori per il 2019? Come correggere gli errori in un documento? Analizzeremo le risposte a queste domande in dettaglio nell'articolo e ti faremo scaricare il modulo corrente e gli esempi.
Come compilare un ordine di pagamento nel 2019
Le regole generali per l'elaborazione degli ordini di pagamento sono registrate nell'Appendice 1 del Regolamento della Banca di Russia del 19 settembre 2012 n. 383-P. Questo documento contiene un elenco e una descrizione dei dettagli nell'ordine di pagamento, nonché un modulo di pagamento standard.
Per compilare un modulo di ordine di pagamento standard quando si pagano tasse e contributi al bilancio, è necessario utilizzare le regole speciali registrate nell'Appendice 2 all'ordine del Ministero delle finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n.
Un campione con una suddivisione dettagliata di ciascun campo, che troverai di seguito nell'articolo, aiuterà a redigere correttamente un ordine di pagamento per tasse e commissioni.
Gli esperti ti diranno cosa tenere in considerazione per gli agenti fiscali durante la compilazione di un ordine di pagamento nel corso "" programma "".
Esempio di pagamento per tasse e contributi nel 2019 con codici di campo
La compilazione di ogni campo nell'ordine di pagamento delle tasse e dei premi assicurativi aiuterà la tabella con le istruzioni per la compilazione dei campi, che viene presentata di seguito nell'articolo.
Decifrare i campi nel pagamento di tasse e contributi nel 2019
Un esempio di compilazione di un pagamento per tasse e contributi nel 2019
Confronta l'ordine di pagamento con i campioni se trasferisci al budget tasse e contributi dagli stipendi dei dipendenti. La maggior parte dei valori nei pagamenti per altre tasse vengono compilati allo stesso modo.
Esempio di ordine di pagamento per l'imposta sul reddito delle persone fisiche per il 2019
Esempio di ordine di pagamento per i premi assicurativi per il 2019
Come correggere gli errori di fatturazione
Se hai commesso un errore nel pagamento, il difetto deve essere corretto. La procedura per correggere le imprecisioni nell'ordine di pagamento dipende da quali dettagli sono registrati in modo errato. Di seguito troverai una tabella con le regole per correggere i pagamenti nelle diverse situazioni.
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Come risolvere |
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Numero di conto del Tesoro russo errato o coordinate bancarie del beneficiario Rischio: alto |
Paga di nuovo le tasse. Per restituire il denaro, si prega di contattare: Alla banca - se non ha ancora eseguito il pagamento; All'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione dell'organizzazione, se il denaro per il pagamento delle tasse ha lasciato il conto, ma non è arrivato sul conto del tesoro della regione. Non è possibile specificare il pagamento in questi casi. Modulo di domanda presso il Servizio fiscale federale della Russia La domanda di restituzione o compensazione del pagamento in eccesso dei premi assicurativi dipende dal periodo di pagamento in eccesso. Per restituire il pagamento in eccesso dei premi assicurativi per periodi precedenti al 1 gennaio 2017, contattare i fondi con una domanda. Richiedere all'Agenzia delle Entrate la compensazione, il rimborso delle somme versate in eccesso sui premi assicurativi solo per i conteggi che sono stati presentati all'Agenzia delle Entrate dal 2017. La compensazione e il rimborso di questi contributi sono soggetti alle regole di pagamento in eccesso delle tasse. Modulo di domanda all'FSS della Russia (per contributi per infortuni o altri premi assicurativi per periodi fino al 2017) |
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Affermato in modo errato: Causale del pagamento; Tipo e affiliazione di pagamento (ad esempio, KBK, OKTMO); Periodo d'imposta; stato del pagatore; TIN o KPP: il tuo o il destinatario. Allo stesso tempo, il denaro è stato trasferito sul conto richiesto del Tesoro della Russia Rischio: medio |
Assegno pagamento. Per fare ciò, invia una domanda con i dettagli corretti: Scarica applicazioni di esempio: - nell'IFTS della Russia. CBC sbagliato; - nell'IFTS della Russia. Stato pagatore non valido. Inoltre, è possibile ordinare la riconciliazione dei calcoli. Ecco alcune affermazioni di esempio per questo: Nel Servizio fiscale federale della Russia; - nell'FSS della Russia (per i contributi agli infortuni per qualsiasi periodo e per altri contributi all'FSS della Russia per periodi fino al 2017); - alla Cassa pensione della Federazione Russa (sui contributi alla pensione obbligatoria e all'assicurazione medica per periodi fino al 2017). |
Abbiamo preparato per te un'istruzione video su come compilare un pagamento per il pagamento degli interessi.
Pagamento degli interessi tramite ordine di pagamento nel 2018-2019
In primo luogo, ricordiamo che mediante sanzioni è assicurato il puntuale pagamento dei pagamenti obbligatori. Allo stesso tempo, l'ammenda non è una sanzione, ma un provvedimento cautelare.
Leggi di più sulle sanzioni fiscali in questo articolo.
Un ordine di pagamento su una penale ha sia somiglianze con un ordine di pagamento per il pagamento principale (ci inseriscono lo stesso stato di pagatore, indicano gli stessi dettagli del destinatario, lo stesso amministratore delle entrate) e differenze. Diamo un'occhiata più da vicino a quest'ultimo.
Quindi, la differenza è la 1a - CSC (campo 104). Le sanzioni fiscali hanno sempre un proprio codice di classificazione del budget, nella 14a-17a cifra di cui è indicato il codice del sottotipo di reddito - 2100. A questo codice è associata una significativa modifica nella compilazione degli ordini di pagamento: dal 2015 non compiliamo più il campo 110 "Tipo di pagamento" .
In precedenza, al momento del pagamento delle sanzioni, vi veniva apposto il codice delle sanzioni PE. Ora lasciamo vuoto questo campo, e il fatto che si tratti di penalità può essere compreso solo dal CCC.
ATTENZIONE! Dal 2019 la procedura per la determinazione delle BCC è stata regolata da un nuovo NLA - Provvedimento del Ministero delle Finanze del 06/08/2018 n. 132n. L'ordinanza n. 65n del 1 luglio 2013 è divenuta nulla. Ma ciò non influirà sulla procedura generale per l'assegnazione delle penalità alla KBK.
La base del pagamento - la seconda caratteristica del pagamento delle sanzioni
La 2a differenza di pagamento delle penali è la base di pagamento (campo 106). Per i pagamenti correnti, mettiamo TP qui. Per le sanzioni sono possibili le seguenti opzioni:
- Abbiamo calcolato autonomamente le sanzioni e le paghiamo volontariamente. In questo caso, la base per il pagamento avrà molto probabilmente il codice ZD, ovvero il rimborso volontario dei debiti per imposta scaduta, i periodi di liquidazione (di rendicontazione) in assenza di un obbligo da parte dell'Ispettorato del servizio fiscale federale, perché, come di norma, si trasferiscono le penalità non per il periodo in corso, ma per quelli passati.
- Pagamento di penali su richiesta dell'IFTS. In questo caso, la base di pagamento sarà sotto forma di TR.
- Trasferimento delle sanzioni sulla base di un rapporto di audit. Questa è la base del pagamento AP.
Caratteristica 3 - campo 107 "Periodo di imposta"
A seconda di ciò che è servito come base per il pagamento, anche la compilazione di questo campo sarà diversa:
- In caso di pagamento volontario delle penali (la base della ZV), qui sarà 0, perché le sanzioni non hanno una frequenza di pagamento, che è inerente ai pagamenti correnti. Se trasferisci sanzioni per 1 periodo specifico (mese, trimestre), dovresti indicarlo, ad esempio MS.02.2019 - sanzioni per febbraio 2019.
- Se pagato su richiesta delle autorità fiscali (base TR) - il periodo specificato nel requisito.
- Quando pagano le sanzioni secondo l'atto di verifica (la base dell'AP), mettono anche 0.
Come indicare il numero e la data del documento: i motivi per il pagamento delle sanzioni
Se paghi le penali da solo, metti 0 nei campi 108 "Numero documento" e 109 "Data documento".
In tutti gli altri casi, nel campo 108, fornire il numero del documento - la base per il pagamento (ad esempio, requisiti), mentre non apporre il segno "No".
Nel campo 109, inserisci:
- la data del requisito IFTS - per la base del pagamento TR;
- la data della decisione di portare (rifiutare di portare) alla responsabilità fiscale - per stabilire un AP.
Un esempio di ordine di pagamento per il pagamento delle penali nel 2019 può essere visualizzato e scaricato sul nostro sito web:
Se sanzioni - sui contributi
Tutte le caratteristiche di cui sopra per il pagamento degli interessi ora si applicano al pagamento degli interessi sui premi assicurativi (ad eccezione dei contributi per infortuni), che sono diventati pagamenti delle tasse dal 2017.
Ulteriori informazioni sulla procedura per l'elaborazione degli ordini di pagamento per i premi assicurativi da questo materiale.
Tuttavia, queste modifiche non hanno influito sui contributi dell'assicurazione contro gli infortuni e gli interessi su di essi, come questi stessi contributi, sono ancora pagati nell'assicurazione sociale. Quando si versano all'FSS sia i contributi che le penali su di essi, nei campi 106 "Base del pagamento", 107 "Periodo d'imposta", 108 "Numero documento" e 109 "Data documento" apporre 0 (clausole 5, 6 dell'appendice 4 a l'ordinanza del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n). E se le sanzioni vengono pagate su richiesta del fondo e in base all'atto di verifica, i loro dettagli sono indicati nella causale del pagamento.
Risultati
Un ordine di pagamento per il pagamento di interessi è redatto alla stregua di un ordine di pagamento di imposte (sono indicati lo stesso stato del pagatore, gli stessi estremi del percipiente e lo stesso curatore dei redditi).
Il pagamento delle penali per tipologia di imposte e tasse viene effettuato su CCC separati, nelle categorie 14-17 14-17 di cui è indicato il codice del sottotipo di reddito - 2100. In un apposito ordine, campi separati del pagamento per il trasferimento delle penali sono compilati ("Base di pagamento" e "Periodo di imposta").
Un ordine di pagamento è un'istruzione a una banca di trasferire gli importi corrispondenti da parte di fornitori, autorità finanziarie e altre organizzazioni. Il commercialista la stampa “copia carbone” nel numero di copie richiesto (da 3 a 5, a seconda della filiale della banca in cui si trova il conto corrente).
Un ordine di pagamento è accettato dalla banca dal pagatore per l'esecuzione solo se sono presenti fondi sul conto corrente, salvo diverso accordo tra la banca e l'intestatario del conto. Previo accordo delle parti, gli ordini di pagamento possono essere urgenti, anticipati e differiti. I pagamenti urgenti vengono effettuati: prima della spedizione della merce - un pagamento anticipato, dopo la spedizione della merce - mediante accettazione diretta della merce, nelle grandi transazioni - pagamenti parziali. I pagamenti anticipati e differiti possono essere effettuati nell'ambito di un rapporto contrattuale senza pregiudicare la posizione finanziaria delle parti contraenti.
Indica i dettagli del pagatore e della sua banca, del destinatario e della sua banca, inclusi TIN, BIC, importo e causale del pagamento. L'impiegato di banca accetta l'ordine di pagamento per l'esecuzione, appone un timbro sull'ultima copia e la restituisce al contabile per riflettere questa operazione nella contabilità. L'ordine di pagamento stampato è valido per dieci giorni.
Il TIN è assegnato agli organi del Servizio fiscale statale della Federazione Russa quando i contribuenti sono registrati presso l'autorità fiscale ed è indicato nell'ordine di pagamento in tutti i casi quando è assegnato al pagatore di fondi.
Il BIC è indicato per le suddivisioni della rete di regolamento della Banca di Russia, gli istituti di credito e le filiali di istituti di credito a cui è stato assegnato, in conformità con il Libro di Riferimento del BIC della Federazione Russa.
Negli appositi campi dell'ordine di pagamento vengono inseriti i numeri di conto del pagatore e del destinatario dei fondi, nonché i numeri di conto delle banche del pagatore e del destinatario, sui quali vengono effettuate le operazioni di regolamento.
Se il pagatore o il beneficiario è un istituto di credito, nei campi “Pagante” o “Destinatario” è indicato il nome dell'istituto di credito, nei campi “Banca
rispettivamente banca del pagatore o del beneficiario
istituto di credito viene nuovamente indicato. Il valore di “Tipo di pagamento” è indicato con le parole: “per posta”, “telegrafo”, “elettronico”.
Il pagatore è la banca presso la quale è aperto il conto corrente dell'impresa, nella stessa parte sono indicati il nome dell'impresa e il numero del suo conto corrente.
Di seguito indichiamo il codice che è stato assegnato alla nostra banca nella Banca centrale della Federazione Russa e nella colonna "debito" - il codice del conto corrente della banca presso la Banca centrale della Federazione Russa.
L'importo viene stampato in maiuscolo. Il suo valore numerico è ripetuto nell'angolo in alto a destra.
In fondo è indicato in dettaglio lo scopo del pagamento, vengono apposti la firma del gestore dei fondi e del capo contabile e il sigillo dell'impresa.
2.3 Procedura per ricevere contanti dalla banca.
La società riceve contanti dalla banca tramite il cassiere su un assegno in contanti emesso a suo nome.
In conformità con i regolamenti in materia di contabilità e rendicontazione nella Federazione Russa, nelle imprese che non dispongono di un cassiere nel personale, il capo contabile o un altro dipendente può svolgere le funzioni di cassiere su ordine scritto del capo dell'impresa.
Gli assegni sono in uno speciale libretto degli assegni. Per ottenere un libretto degli assegni, è necessario compilare un'apposita domanda, che indichi il cognome, il nome e il patronimico del cassiere e fornisca un campione della sua firma. La domanda è firmata dal capo e capo contabile e certificata dal sigillo dell'impresa. Secondo questa dichiarazione, il cassiere riceve un libretto degli assegni per 25 o 50 assegni. Per prelevare contanti dal suo conto corrente bancario, il contabile compila un assegno monetario, lo firma insieme al gestore e lo consegna al cassiere. Il cassiere preordina l'importo richiesto con un documento giustificativo per la registrazione delle transazioni in contanti nei registri contabili.
2.4. La procedura per depositare contanti in una banca
Contanti ricevuti dal conto corrente alla cassa,
vengono spesi per uno scopo strettamente designato (le finalità per le quali il denaro è stato ricevuto sono indicate sul retro dello scontrino). Il saldo non speso viene restituito alla cassa. Ad esempio, i salari non ricevuti in tempo devono essere restituiti sui conti correnti entro tre giorni. Denaro accettato in cassa come contributo al fondo autorizzato, i proventi della vendita dei prodotti in contanti vengono depositati sul conto corrente
Il trasferimento di denaro sul conto corrente viene effettuato tramite un ordine di cassa.
In banca, lo sportello che consegna il denaro compila il "Avviso per un deposito in contanti". Il modulo "Annuncio" può essere ottenuto presso l'operatore bancario.
Consiste di tre parti. Il top resta in banca
La parte centrale (scontrino) viene consegnata al cassiere. Anche la parte inferiore dell'annuncio (ordine) viene restituita alla cassa, ma solo dopo che la banca ha effettuato l'operazione corrispondente e insieme all'estratto conto.
Su ciascuna delle tre parti sono apposti: la data da cui è stato ricevuto il denaro, la banca del beneficiario e il beneficiario, la causale del contributo. In alto a destra della prima e della seconda parte scriviamo il numero del nostro conto corrente e l'importo in cifre. Lo stesso importo è scritto a parole nell'ordine seguente. È necessario iniziare la voce vicino all'inizio del campo ad essa riservato con una lettera maiuscola. I posti rimanenti sul campo devono essere barrati con una linea orizzontale.
La terza parte è compilata in modo leggermente diverso. Nell'ordine è necessario indicare il codice della banca beneficiaria e l'importo del prestito (sul nostro conto corrente verrà addebitato tale importo, e in banca - tramite accredito).
