Úspešné podnikanie si dnes už nemožno predstaviť bez financovania treťou stranou, ktoré najčastejšie prichádza vo forme pôžičiek (podajte si online žiadosť) a menej často faktoringu. Hlavnou úlohou faktoringu je, že na rozdiel od poskytovania úverov táto služba zahŕňa financovanie bežného podnikania, a nie investičnú činnosť ako celok. Oficiálne sa faktoring zvyčajne chápe ako určitý súbor finančných služieb, ktorých hlavným účelom je prevod alebo postúpenie existujúcich pohľadávok na konkrétnu spoločnosť.

V tomto prípade pohľadávky predstavujú dlhy jednej konkrétnej organizácie voči inej. Zjednodušene povedané, faktoring je jedinečným typom pôžičiek proti už prijatému tovaru alebo poskytnutým službám. To znamená, že ak firma predáva svoj tovar s odkladom, nemusí čakať do uplynutia lehoty.

Zároveň má táto organizácia možnosť získať svoje prostriedky za tovar ihneď po jeho obdržaní od faktoringovej agentúry – sprostredkovateľa (túto úlohu zohrávajú najčastejšie úverové inštitúcie), a nie od samotného kupujúceho. Okrem toho všetky existujúce dlhy inkasuje faktor (banka alebo samostatná spoločnosť) bez priamej účasti samotného predajcu. Faktoringová spoločnosť teda prevezme povinnosť zaplatiť všetky peniaze za tovar namiesto kupujúceho a podnikateľ dostane skutočné hotovosť.

Na základe všetkého, čo bolo povedané, je ľahké dospieť k záveru, že faktoring poskytuje predávajúcim vynikajúcu príležitosť získať platbu za svoje produkty alebo služby ešte predtým, ako sú priamo predané konečnému kupujúcemu.

Faktoringové strany sú:

1. Dodávateľ, ktorý je klientom faktora, teda veriteľ.

2. Kupujúci, teda dlžník.

3. Samotná faktoringová spoločnosť je sprostredkovateľom, ktorý sa zvyčajne nazýva faktor. Táto spoločnosť preberá pohľadávky konkrétnej organizácie alebo kupujúceho, pričom predávajúcemu poskytuje reálne peniaze.

Zjednodušene povedané, faktoring pomáha stranám transakcie zachovať si svoje vlastné záujmy s čo najnižšími rizikami. To znamená, že dodávateľ okamžite dostane svoje prostriedky, kupujúci bez problémov predá tovar a faktor dostane určitú províziu z transakcie. Navyše, na rozdiel od pôžičiek, pri faktoringu nie je vôbec potrebné poskytovať kolaterál alebo ručiteľov. Podmienky faktoringu sú navyše dosť flexibilné a konečné úrokové sadzby sú výrazne nižšie ako pri iných typoch pôžičiek.

Moderné typy faktoringu

Faktoring sa s rozvojom moderného trhu neustále zlepšuje. Faktoring, prispôsobujúci sa moderným trendom, získava čoraz viac druhov a typov, ktoré môžu svojim potenciálnym klientom ponúknuť obrovské množstvo inovatívnych riešení.

Moderné faktoringové služby teda ponúkajú nasledujúce typy vzťahov:

1. Klasický typ faktoringu je s regresom. Používa sa pri predaji tovaru s odloženou platbou. Najčastejšie faktor odkúpi od svojho klienta najviac 90 % pohľadávok. A hneď ako lehota uplynie, vzniká regres a faktor získava právo požadovať od podniku (klienta) predtým poskytnuté financovanie. Pre faktoringovú spoločnosť sú riziká znížené takmer na nulu. Je to výhodné najmä pri partnerstve so stálymi zákazníkmi.

2. Iný typ faktoringu je bez postihu. Jednoducho povedané, faktor bude musieť nezávisle požadovať dlh od veriteľa alebo kupujúceho, ak nezaplatí všetky svoje účty včas. Táto služba je spojená s vysokým stupňom možných rizík, preto je výrazne drahšia ako s právom na postih. Využitie tohto typu faktoringu je dôležité najmä pri práci s novými klientmi – veriteľmi.

3. Interný typ faktoringu predpokladá prítomnosť všetkých účastníkov transakcie na jednom území v jednom štáte.

4. Medzinárodný, teda vzhľad faktoringu. Predpokladá, že účastníkmi transakcie môžu byť úplne odlišné subjekty z rôznych krajín. V tomto prípade sa transakcie zúčastňujú dva faktory, z ktorých jeden predstavuje dodávateľa a druhý kupujúceho.

5. Existuje aj otvorený typ faktoringu. Predpokladá, že veriteľ-kupujúci si je vedomý toho, že dohoda zahŕňa faktora, ktorý vykonáva platby na jeho účet. V tomto prípade je dlžník upozornený na presmerovanie platieb na spoločnosť faktora, čo je uvedené na faktúre.

6. Uzavretý typ faktoringu sa vyznačuje tým, že dlžník by nemal byť informovaný o účasti faktora na transakcii.

7. Poskytuje sa aj reverzný typ faktoringu. Je to obzvlášť dôležité pre veriteľa, teda kupujúceho, pretože umožňuje výrazne odložiť platby úverových dlhov alebo už prijatých tovarov. V tomto prípade druhá strana dohody nestráca absolútne nič.

8. Existuje ďalší typ faktoringu, ktorý je určený na práce alebo služby. Jednoducho povedané, podstatný rozdiel medzi týmto typom faktoringu je v tom, že faktor je zahrnutý do zmluvy oveľa neskôr ako pri iných typoch faktoringu. Tento typ je obzvlášť dôležitý, keď v dôsledku určitých okolností vyššej moci spoločnosť začne naliehavo potrebovať financovanie treťou stranou.

závisí od organizácie, ale zdá sa, že áno, môžu použiť faktoring! v každom prípade sú mi takéto prípady známe!

Existuje mnoho definícií pojmu faktoring. Najjednoduchšia vec, ktorá je právne zakotvená v Občianskom zákonníku Ruskej federácie, je „financovanie proti postúpeniu peňažnej pohľadávky“.

Faktoringový trh v Rusku v súčasnosti rastie, objavuje sa stále viac faktoringových spoločností, mnohé banky otvárajú faktoringové pobočky a začínajú poskytovať faktoringové služby, no situáciu komplikuje skutočnosť, že Občiansky zákonník Ruskej federácie nemá jasnú legislatívnu úpravu faktoringových operácií.

Na konci roka 2012 však faktoringový obrat v Rusku dosiahol 1,4 bilióna rubľov.
Skúsme bližšie pochopiť pojem finančný faktoring a zhodnotiť jeho výhody na konkrétnych príkladoch.

2. Typy faktoringu

Doteraz sa v otvorených zdrojoch dá nájsť taká definícia ako „faktoring pohľadávok“, pretože pôvodne existoval len jeden typ faktoringu – faktoring s regresom. Faktoring sa však prispôsobuje požiadavkám trhu a získava čoraz viac druhov a v súčasnosti môže mnoho faktoringových spoločností ponúknuť svojim klientom celý rad produktov.

Poďme sa na ne pozrieť bližšie.

• 1) Faktoring s regresom. Ide o klasickú faktoringovú schému používanú pri predaji tovaru s odloženou platbou. Faktor odkupuje spravidla 90 % pohľadávok klientskej spoločnosti, po uplynutí odkladnej lehoty však začína plynúť regresné právo, t.j. Faktor má právo požadovať od Klientskej spoločnosti skôr vydané financovanie. Ide o jednu z najbežnejších faktoringových služieb. Je to výhodné pre faktora, pretože nenesie žiadne riziká, a pre Klientsku spoločnosť, pretože dostáva financovanie ihneď po odoslaní tovaru, pričom sa vyhýba hotovostným medzerám;
• 2) Faktoring bez postihu. Tento typ faktoringu sa najaktívnejšie rozvinul v roku 2012. Tento typ faktoringu je relevantný aj pre spoločnosti pracujúce s odloženou splátkou. V podstate ide o odkúpenie pohľadávok. Klientska spoločnosť môže expedovať produkty v odložených platobných podmienkach, pričom finančné prostriedky od Faktora dostane ihneď po odoslaní tovaru a v plnej výške, pričom eliminuje riziká nezaplatenia a vzniku hotovostných medzier. Stojí za zmienku, že ide o najdrahší typ faktoringu pre Klientsku spoločnosť, pretože Faktor nesie dosť vážne trhy. Nie všetky faktoringové spoločnosti ponúkajú bezregresný faktoring vo svojom produktovom rade, a ak áno, kladú vážne obmedzenia na odvetvia, obrat spoločnosti, čas na trhu a tiež vykonávajú seriózny audit samotnej Klientskej spoločnosti a jej dlžníkov;
• 3) Záruka pre kupujúcich. Tento typ faktoringu je podobný poisteniu úverového rizika. Faktor vydá záruku Klientskej spoločnosti v prípade nezaplatenia niektorého z dlžníkov. V tomto prípade sa financovanie vypláca až pri vzniku pohľadávok po lehote splatnosti. Pre Klientsku spoločnosť je to výhodné v tom, že je možné minimalizovať riziká nezaplatenia aj pri práci s novými klientmi, napríklad využívaním tohto produktu, otvorením zastúpení a spoluprácou s klientmi z iných regiónov. Pre Factor je táto služba dobrá, pretože má vysokú pridanú hodnotu a zároveň prípady, kedy skutočne musíte vyplatiť financovanie, sú extrémne zriedkavé;
• 4) Financovanie nákupu, nákup alebo spätný faktoring (všetky definície sú úplne ekvivalentné).
  Pri tomto type faktoringu klientom faktora nie je spoločnosť, ktorá tovar vyrába alebo predáva, ale jeho dlžník. Táto schéma sa často využíva v prípade, ak distribučná spoločnosť odmietne pracovať v odložených platobných podmienkach a jej dlžníci nemajú dostatok finančných prostriedkov na nákup tovaru v požadovanom objeme. Funguje to takto: Distribučná spoločnosť odošle tovar Dlžníkovi, pričom financovanie tohto nákupu zabezpečuje Faktor a dlžnícka spoločnosť dostane potrebnú odloženú platbu, počas ktorej môže tovar predať svojim zákazníkom a po ktoré vyplatia faktor;
• 5) Medzinárodný faktoring. Môže byť importovaný alebo exportovaný. Tiež sa delí na faktoring s a bez regresu. Faktoringové schémy s regresom a bez regresu sa zároveň implementujú podobne ako domáci faktoring, len s tým rozdielom, že na transakcii sa už zúčastňujú 2 faktory a samotná transakcia už neprebieha v rubľoch, ale v akejkoľvek cudzej mene. Pre účasť na medzinárodných faktoringových operáciách musí byť Factor členom medzinárodných faktoringových asociácií FCA a IFG. Preto nie všetky ruské faktory môžu poskytnúť takúto službu;
• 6) Otvorený alebo uzavretý faktoring. Tento koncept je možné aplikovať na ktorýkoľvek z vyššie uvedených typov faktoringu (s výnimkou medzinárodného faktoringu). Pri otvorenom faktoringu dlžník podpíše osobitnú zmluvu o faktoringovej práci s Klientskou spoločnosťou Faktora a uhradí financovanie na bežný účet Faktora. Pri uzavretom faktoringu si dlžník nemusí byť vedomý existencie zmluvy o faktoringových službách.
  Toto sú hlavné typy faktoringu implementované v Rusku. Niektoré faktoringové spoločnosti sa snažia rozvíjať lokálne produkty. Sú však také vzácne, že nemá zmysel venovať im osobitnú pozornosť.

Čo je to kontokorentný úver? Ako môžete využiť tento veľmi užitočný finančný nástroj v prospech svojho podnikania? Odpovede v tomto článku:

3. Príklad faktoringu

Pozrime sa na faktoring na konkrétnom príklade.
Predpokladajme, že firma A sa zaoberá výrobou stavebných materiálov. Trh je vysoko konkurenčný, čo znamená, že poskytnutie odloženej platby bude zjavnou konkurenčnou výhodou.

Okrem toho chce firma A. svoj tovar predávať cez federálne siete stavebných hypermarketov, ktoré v zásade fungujú výlučne na odloženej platbe. Poskytnutie odkladu však so sebou prináša medzery v hotovosti a spoločnosť A jednoducho nemá dostatok prevádzkového kapitálu.

Tu prichádza faktoring na pomoc spoločnosti A. Navyše klasický faktoring s regresom môže vyriešiť problémy spoločnosti A.

Spoločnosť A. uzatvára zmluvu o faktoringových službách s faktoringovou spoločnosťou F. so 100% financovaním a odložením platby na 60 dní.
Spoločnosť A. predáva svoj tovar s týmto odkladom, pričom dostane 100% financovanie od Faktora ihneď po odoslaní tovaru a vysporiada sa s Faktorom, keď dlžníci zaplatia.

4. Faktoring a forfaiting

Vzhľadom na to, že téma faktoringu stále spôsobuje určité ťažkosti (niekedy sa zamieňajú pojmy faktoring a lízing či dokonca pôžičky), porovnajme si to s takým finančným produktom, akým je forfaiting.

Oba finančné nástroje sú použiteľné iba na trhu medzinárodných transakcií. Pri práci s odloženou splátkou vzniká faktoring aj forfaiting.
Podstatou prepadnutia je, že spoločnosť pracujúca so svojimi dlžníkmi na princípe odloženej platby môže od nich požadovať zmenku alebo zmenku. Zmenka je akousi zárukou zaplatenia zo strany dlžníkov.

Spravidla sa forfaiting používa pri odklade platby až o 10 rokov, pričom maximálny odklad pri faktoringu je 180 dní.
Sumy transakcií pri forfaitingu sú výrazne vyššie ako pri faktoringu, preto je potrebná záruka tretej strany.

Ďalším rozdielom je, že faktoring môže uplatniť právo na regres (pri použití faktoringového produktu s regresom) a Forfaiter v každom prípade preberá všetky riziká nezaplatenia.

Tak či onak, obe schémy majú svoje miesto v závislosti od potrieb spoločnosti.

Faktoring môže mať výhody oproti iným finančným nástrojom len vtedy, ak plne spĺňa ciele spoločnosti. Najdôležitejšou výhodou oproti službám, akými sú napríklad úver, poistenie či leasing, je, že faktoring nie je len financovanie spoločnosti, ale je to celý rad služieb pre správu pohľadávok (práca inkasov, upisovateľov a úverových špecialistov).

Viete, ako dosiahnuť úspech v podnikaní vďaka skúsenostiam úspešných podnikateľov?

5. Lídri faktoringového trhu a trendy vývoja faktoringu v Rusku

Lídri faktoringového trhu v Rusku sú:

• VTB faktoring – 24 % trhu;
• Promsvyazbank - 18% trhu;
• Alfa Bank – 11 % trhu;
• Petrocommerce Bank – 8 % trhu;
• Národná faktoringová spoločnosť – 5 % trhu.

Tieto Faktory poskytujú takmer celú produktovú radu faktoringu, disponujú početným tímom špecialistov a významným portfóliom klientov. Zároveň je na trhu veľa malých spoločností, ktoré sa definujú ako faktoring, ale v skutočnosti poskytujú bežné úvery. Možno existencia takýchto spoločností značne zahmlieva pojem faktoring a faktoringová banka v Rusku.

V roku 2012 vzrástol faktoringový trh o 63 %. V roku 2013 experti predpovedajú nárast objemu faktoringových služieb o ďalších 40-50%, tempo rastu sa však o niečo spomalí. Zároveň bude tempo trhu do značnej miery určované konaním nových spoločností. Konkurencia medzi bankami poskytujúcimi faktoringové služby a faktoringovými spoločnosťami sa už odhaduje na 3,9 bodu na päťstupňovej škále a do roku 2013 sa toto číslo ešte zvýši.

Napriek tomu, že podľa výsledkov 1. štvrťroka 2013 na trhu dochádza k určitej stagnácii, očakáva sa, že do konca roka 2013 objem faktoringových operácií dosiahne 2 bilióny rubľov.

Faktoringový trh ako celok v Rusku je však ešte len v plienkach a jeho potenciál je veľmi vysoký.

VIDEO K TÉME: „Čo je faktoring“?

Faktoring– schéma, ktorá umožňuje organizácii získať krátkodobé investície bez kontaktovania veriteľov. Hlavnou výhodou faktoringu je, že organizácia nevyžaduje kladný úver, bez ktorého je jednoducho nemožné získať bankové financovanie.

Faktoringové služby môžu využívať aj veľmi malé organizácie, ktoré si nikdy nebrali úvery. Najčastejšie faktoring využívajú firmy predávajúce produkty vysokej hodnoty – napríklad potraviny.

Prevádzková schéma faktoringu

Aby sme pochopili, čo je faktoring, stačí podrobne zvážiť diagram:

Na prvý pohľad pôsobí vzťah medzi tromi stranami mätúci – v skutočnosti je všetko celkom jednoduché. faktoringová agentúra (jednoducho zavoláme poskytovateľovi služby faktor) predá svoje pohľadávky, pričom za to získa krátkodobé financovanie. Pri predaji dávky tovaru klient odkúpi zostatok pohľadávok od faktora. Celá suma dlhu sa nevracia, pretože faktor z nej odpočítava provízie a úroky, ktoré, mimochodom, môžu byť veľmi významné. Dlhodobé vzťahy s faktorom sú nerentabilné, preto je potrebné, aby produkty, s ktorými sa obchoduje, boli vysoko likvidné.

Pozrime sa na každú z očíslovaných operácií z ilustrácie:

1. Dodávateľ dodáva kupujúcemu produkty s odloženou platbou.

1. Dodávateľ poskytuje právo požadovať od kupujúceho faktor. Za to faktor dostane časť dlhu, ktorá je tzv platba vopred. Akontácia nie je fixná a môže dosiahnuť aj 90 % z výšky dlhu.

1. Dodávateľ dostane časť peňažnej pohľadávky od faktora.

1. Kupujúci sa vráti k faktoru.

1. Faktor z vrátenej sumy odpočíta províziu a už prevedenú časť a zvyšok pošle dodávateľovi.

Je vidieť, že faktorom je obyčajný maklér, sprostredkovateľ medzi kupujúcim a predávajúcim. Prítomnosť faktora vo vzťahu umožňuje všetkým trom účastníkom byť vo výhodnej pozícii: dodávateľ dostane časť peňazí okamžite, kupujúci môže využiť odklad a faktor zarába vďaka tomu, že ich má práve teraz . Faktor však preberá riziko nezaplatenia zo strany kupujúceho, čím sa tiež podobá úverovej inštitúcii. Pracovníci faktoringovej spoločnosti preto venujú veľkú pozornosť hodnoteniu rizika, ktoré sa premieta do podmienok ponúkaných klientovi. Faktoring neznamená univerzálne podmienky – ku každému klientovi pristupuje prísne individuálny prístup.

Výhody a nevýhody faktoringových operácií

Faktoringové operácie majú mnoho výhod:

• Flexibilita podmienok. Na rozdiel od banky alebo inej úverovej inštitúcie faktor neobmedzuje strany vzťahu prísnymi časovými rámcami. Neplatí však ani princíp „vráťte, kedy chcete“ – faktor si požičiava peniaze na primeranú dobu. Okrem toho nie je pre kupujúceho výhodné vrátiť peniaze na dlhú dobu - riskuje, že jednoducho skrachuje na províziách.

• Jednoduchosť. Faktor nevyžaduje veľa papierov a dokumentov, ktoré môžu potvrdiť solventnosť a dobrú úverovú históriu.

• Zjednodušenie účtovných operácií. Faktoring odstraňuje pohľadávky voči klientovi, čo zjednodušuje finančné výpočty.

• Možnosť získania dodatočného financovania. Suma tiež nie je pevná, rovnako ako podmienky. Ak klient potrebuje viac peňazí, faktor mu ich rád poskytne, pretože rastie aj provízia.

Jedinou, no veľmi veľkou nevýhodou faktoringu je jeho vysoká cena. Sadzby sú tu neporovnateľné s bankovými – môžu dosiahnuť niekoľko sto percent ročne.

Typy faktoringu

Existuje niekoľko klasifikácií, ktoré umožňujú rozdeliť faktoring na typy. Najbežnejší z nich navrhuje rozdeliť faktoringové operácie na dva typy:

Faktoring s regresnými právami teda predpokladá, že faktor prevedie faktúru nezaplatenú kupujúcim späť dodávateľovi a nepožaduje od kupujúceho peniaze. Faktoring bez postihu naopak predpokladá, že všetky riziká (a následne aj náklady na vymáhanie dlhu od kupujúceho) preberá faktor na seba. 90 % všetkých faktoringových spoločností je druhého typu.

Existuje tiež otvorený a uzavretý faktoring. O OTVORENÉ Pri faktoringu si je kupujúci vedomý toho, že dlh od neho nebude požadovať dodávateľ, ale faktor. O ZATVORENÉ kupujúci vôbec nevie, že do transakcie je zapojená faktoringová spoločnosť.

Faktoring môže byť s financovaním alebo bez neho. Faktoring s financovaním zahŕňa prevod časti nákladov na odoslané produkty dodávateľovi faktorom okamžite - spravidla je to 80-90% nákladov na náklad. Zvyšné peniaze sú rezervované a prevedené na klienta po úspešnom dokončení faktoringovej operácie. Pamätajte, že faktor si necháva časť prostriedkov pre seba.

Faktoring bez financovania predstavuje inkaso zo strany faktora kupujúceho. Klient pri expedícii produktov vystaví kupujúcemu faktúru prostredníctvom faktora, ktorá je včas splatená. Faktor neprevádza peniaze dodávateľovi, ale jednoducho funguje ako garant, že zásielka bude zaplatená.

Nie je ťažké pochopiť, že faktoring bez financovania a s regresom je úplne zbytočný postup.

Factoring je banková služba pre dodávateľov pracujúcich na odložených platobných podmienkach. Faktoringové operácie umožňujú veriteľom krátkodobo neakumulovať pohľadávky a plánovať peňažné toky a banke dosahovať zisk.

V tomto článku uvedieme základné definície a pokúsime sa jasne pochopiť túto schému.

Základné pojmy

Faktoring je súbor finančných služieb pre dodávateľa výmenou za postúpenie dlhu dlžníka za odoslanie produktov alebo poskytnutie akýchkoľvek služieb. Inými slovami, faktoring môže byť označovaný ako financovanie proti postúpeniu peňažnej pohľadávky alebo definovaný ako predajný úver pre dodávateľa.

Faktoringová organizácia alebo banka zaplatí klientovi peniaze za predané produkty namiesto kupujúceho a ten prevedie právo na uplatnenie pohľadávok na agenta. Výsledkom je, že obe strany získajú svoje výhody: veriteľ dostane skutočné peniaze a banka zarobí na operácii - časť dlhu dlžníka plus provízia.

Účastníkmi faktoringovej operácie sú traja aktéri: agent (alebo faktor) – túto úlohu plní banka alebo špecializovaná spoločnosť, samotný dodávateľ (alebo veriteľ) a kupujúci (alebo dlžník).

Faktor poskytuje klientovi úver tým, že od neho odkúpi pohľadávky, zvyčajne krátkodobé. Podpisujú medzi sebou dohodu, podľa ktorej dodávateľ poskytuje faktorovi faktúry a iné doklady. Doklady sú poskytované tak, ako sa tvoria požiadavky na kupujúceho a potvrdzujú odoslanie tovaru, jeho výšku a vznik pohľadávok. Faktor diskontuje potvrdenú sumu a časť peňazí prevedie dodávateľovi. Suma je najčastejšie obmedzená na 90 %. Keď kupujúci uskutoční platbu, faktor zaplatí zvyšnú sumu veriteľovi, pričom predtým zadržal úrok z úveru a poplatok za službu.

Faktor zvyčajne preberá otázky súvisiace so správou pohľadávok: účtovníctvo a analýza, monitorovanie platobnej schopnosti kupujúceho. Faktoringové spoločnosti si najímajú len tie protistrany, s ktorými je dodávateľ schopný potvrdiť vzťahy so solídnymi zmluvnými vzťahmi a slušnými štatistikami zásielok a platieb, keďže faktoring je považovaný za vysoko výnosnú, no zároveň veľmi rizikovú operáciu.

Viac podrobností o tomto termíne si môžete pozrieť v nasledujúcom videu:

Jeho typy

Faktoringové operácie sú klasifikované podľa niekoľkých kritérií:

• Podľa typu zmluvy rozlišujú otvorené a zatvorené. Otvorený faktoring zahŕňa oznámenie kupujúcemu, že pohľadávky boli postúpené faktoru. Na vyrovnaní sa zúčastňujú všetky tri strany a dlžník spláca svoj dlh faktorovi. Uzavretý faktoring predpokladá, že platby dlžníkovi vykonáva sám predávajúci. Následne musí dodávateľ previesť peniaze na účet faktora. Ukazuje sa, že kupujúci nedostane oznámenie o zmluvnom vzťahu medzi ďalšími dvoma stranami.
• Strany sú oddelené podľa bydliska interný a externý. Ak sú stranami vzťahu rezidenti jednej krajiny, potom sa operácia klasifikuje ako domáci faktoring, ak zmluvu uzavreli obchodní zástupcovia z rôznych krajín, potom sa klasifikuje ako externá alebo medzinárodná. Pri medzinárodných transakciách je možné, že existujú dva faktory, potom je takýto faktoring recipročný, ak je len jeden faktor, je priamy.
• Podľa platobných podmienok existuje faktoring s regresiou a bez nej. Uskutočnenie regresnej operácie znamená, že na faktora prechádza iba riziko oneskorenej platby, to znamená, že po uplynutí stanoveného času má právo požadovať od dodávateľa vrátenie peňazí, ktoré predtým dostal. Bezregresná operácia znamená, že všetky riziká prechádzajú na agenta a ten má právo požadovať platbu iba od kupujúceho.
• Podľa obdobia výskytu požiadavky sa rozlišujú reálny(keď dlh už existuje) a konsenzuálne faktoringu (pri vzniku dlhu v budúcnosti).

Faktoringové operácie možno klasifikovať aj v závislosti od strany, ktorá iniciovala takéto platby. Zvyčajne je touto stranou dodávateľ. Častý je aj spätný faktoring, kedy sa iniciátorom stáva samotný kupujúci.

Rozdiel od forfaitingu

Faktoring sa často zamieňa s forfaitingom, ktorý je tiež špecifickým typom pôžičiek pre obchodné operácie. Forfaiting znamená, že agent/forfaiter nakupuje od veriteľa komerčné dlhové záväzky svojho dlžníka.

Medzi hlavné rozdiely patria:

• Hlavným využitím forfaitingu je registrácia transakcií zahraničného obchodu medzi obchodnými zástupcami z rôznych krajín;
• žiadna možnosť postihu počas forfaitingu, to znamená, že všetky riziká vyplývajúce zo záväzku prechádzajú na forfaitera, ktorý v tomto prípade už nemá právo na postih na dodávateľa;
• forfaiting sa vyznačuje dlhodobými záväzkami vo veľkých sumách, využitie faktoringu je výhodné v prípade krátkodobých dlhov s menšími sumami;
• proces prepadnutia sa nevyhnutne vyskytuje za účasti osoby, ktorá prepadá;
• Pri prepadnutí sa vypláca celá suma, pri faktoringu je časť celkovej sumy zmrazená.

Schéma práce v Rusku

Faktoringové služby v Rusku sa rozvinuli relatívne nedávno, takže oblasť takéhoto financovania v našej krajine je pomerne mladá. Pokusy o zavedenie faktoringových operácií sa uskutočnili už koncom 80. rokov, ale nedostatok metodologického vývoja a medzinárodných skúseností počas sovietskej éry viedli k tomu, že podstata týchto služieb bola úplne skreslená. Factoring sa ďalej rozvíjal od polovice 90. rokov, Asociácia faktoringových spoločností vznikla až v roku 2007.

Medzi hlavných hráčov patria:

• Promsvyazbank a jej dcérska spoločnosť PSB-Factoring.
  S podobnými operáciami banka pracuje od roku 2002, rozsah služieb je pomerne široký: faktoring s regresom aj bez regresu, domáci aj medzinárodný, pre export aj import. Od roku 2008 je lídrom na trhu z hľadiska objemu transakcií. Na základe výsledkov roku 2013 bola uznaná ako líder na trhu v segmentoch externého faktoringu a služieb pre malých a stredných podnikateľov.
• Ruská faktoringová spoločnosť.
  Na trhu finančných služieb úspešne pôsobí od roku 1993 (predtým pôsobila pod názvom Fintek, do súčasnej podoby sa pretransformovala od roku 2008). Objemom a počtom uzatvorených transakcií patrí k lídrom. Ponúka služby ako pre dodávateľov (pre dodávateľské reťazce, na výrobu produktov, na rast tržieb), tak aj pre nákupcov (na nákup surovín a tovaru, na rozširovanie maloobchodného reťazca, reverzný faktoring).
• VTB faktoring.
  Dcéra jednej z najväčších bánk v Rusku. Ponúka služby v dvoch oblastiach: interný faktoring s regresom a faktoring pre dodávateľov s financovaním až 95 %. V roku 2014 uzavrel v Rusku prvý kontrakt na faktoringové licenčné zmluvy so skupinou Asteros (dodávka softvéru za 370 miliónov rubľov).
• Faktoringová spoločnosť "Life".
  Špecializuje sa na expresný faktoring pre malé a stredné podniky. Poskytuje služby podnikového faktoringu, a to aj bez možnosti postihu. Dôraz sa kladie na integrovaný prístup a informačnú podporu.
• Sberbank.
  Relatívne nedávno poskytuje služby pre malé podniky. Hlavnou výhodou je veľká sieť pobočiek.

Služby poskytujú aj iné banky a organizácie, medzi lídrami to treba tiež poznamenať Alfa Bank, Petrocommerce Bank a National Factoring Company. Obchodní zástupcovia môžu ľahko vybrať vhodnú ponuku pre ich situáciu.

Príklad faktoringovej operácie

Spoločnosť Computer LLC, ktorá dodáva výpočtovú techniku ​​a komponenty, uzatvorila 1. septembra zmluvu so zákazníkom LLC na dodávku zariadení v hodnote 1,2 milióna rubľov. podlieha platbe 30 dní od dátumu odoslania.

5. septembra spoločnosť Computer LLC odoslala tovar podľa špecifikácií zmluvy. V septembri spoločnosť Computer LLC zaznamenala nedostatok financií na nákup ďalších sérií zariadení, a tak sa obrátila na Factor Bank a podpísala s ňou zmluvu o poskytovaní faktoringových služieb, na základe ktorej postupuje právo na uplatnenie pohľadávky na Customer LLC.

Podmienky zmluvy s Factor LLC: financovanie vo výške 75 % z výšky dlhu, provízia agenta vo výške 8 %. Computer LLC poskytne agentovi prepravnú faktúru a ďalšie dokumenty potvrdzujúce pohľadávky voči Customer LLC. 10. septembra Factor Bank financuje svojho klienta Computer LLC vo výške dohodnutej v zmluve: 75%: prevedie 900 000 rubľov na jeho účet.

Na konci odloženej platby banka predloží žiadosť o platbu spoločnosti LLC „Zákazník“, spoločnosť prevedie banke celú sumu dlhu: 1,2 milióna rubľov. Banka si ponecháva províziu vo výške 8 %: 96 000 RUB. Zostatok sa prevedie na Computer LLC: 204 000 RUB. Computer LLC tak nakoniec dostane 1 104 000 rubľov a banka dostane zisk vo výške provízie 96 000 rubľov.