Informazioni sull'apertura (chiusura) di cui i conti devono essere segnalati al Servizio fiscale federale e ai fondi fuori bilancio

Non è necessario informare IFTS, PFR e FSS dell'apertura (chiusura) di un conto in una banca nel territorio della Federazione Russa.

L'IFTS presso la sede dell'organizzazione deve essere notificato:

• sull'apertura (chiusura) di un conto in una banca al di fuori della Federazione Russa;
• sulla modifica dei dettagli di un conto aperto in una banca al di fuori della Federazione Russa.

La relativa notifica deve essere presentata all'IFTS entro un mese dalla data in cui Parte 2 Art. 12 Legge N 173-FZ:

• aprire conto chiuso). In questo caso è necessario inviare un avviso di apertura (chiusura) conti;
• i dettagli dell'account sono cambiati. In questo caso, è necessario inviare un avviso di modifica dei dettagli dell'account.

Non è necessario segnalare alla FIU e all'FSS i conti in banche estere.

Nota: per ogni conto (deposito) in una banca estera, l'organizzazione è obbligata a presentare i seguenti documenti al proprio IFTS entro 30 giorni dalla fine di ogni trimestre Parte 7 Art. 12 della Legge N 173-FZ, comma 1 , , , Regole di rendicontazione:

• 2 copie del rapporto sul movimento di fondi sul conto (deposito). Una copia del rapporto IFTS ti sarà restituita con un contrassegno di ricevuta;
• copie autenticate di documenti bancari che confermano le informazioni specificate nel rapporto (ad esempio estratti conto bancari). Le copie degli atti redatte in lingua straniera devono essere accompagnate da una traduzione autenticata.

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Un conto corrente è uno strumento per condurre transazioni finanziarie per uomini d'affari, imprenditori e persone giuridiche. La principale differenza tra un conto corrente e un conto di debito è che un istituto finanziario addebita una commissione di servizio per il mantenimento di un conto corrente. Un conto di addebito, al contrario, porta interesse al proprietario.

Quando un conto corrente non è più necessario, come chiuderlo?

Chi ha bisogno di un conto corrente

Un conto corrente non è necessario per gli imprenditori privati ​​se gli insediamenti sulle transazioni non superano i centomila rubli.

LLC e altre forme di organizzazioni devono disporre di un conto corrente per il pagamento delle tasse. Le tasse sono considerate pagate solo se la banca ha ricevuto ordini di pagamento. Non è necessario aprire un conto fino al pagamento delle tasse.

I singoli imprenditori non possono utilizzare per scopi commerciali un conto di deposito aperto per l'accumulo di fondi da parte loro come individuo.

Tra le tante banche che offrono servizi di gestione dei conti correnti per piccole, medie e grandi imprese, va segnalata Alfa-Bank. L'istituto finanziario offre diversi tipi di servizi a pacchetto, da "Starting" a "All Inclusive". Il costo del servizio dipenderà dal numero di servizi collegati.

Mantenere un conto corrente è costoso. Il servizio in diverse banche costa da 21.000 a 28.000 rubli. A volte diventa necessario chiudere i conti. Per garantire che la procedura di chiusura dell'account non causi problemi, è necessario seguire alcune regole.

Procedura di chiusura per un singolo imprenditore

Ci sono i seguenti motivi per chiudere un conto corrente:

• un imprenditore privato ha cessato l'attività;
• cambio di banca su richiesta del cliente;
• liquidazione della banca;
• una decisione del tribunale sul divieto di attività a scopo di lucro.

Un singolo imprenditore può assumere specialisti di terze parti che chiuderanno il conto, oppure eseguiranno in proprio la procedura di chiusura di un conto corrente.

Devi rispettare questi punti:

• presentare i documenti per risolvere il contratto con la banca. Il gestore dell'istituto finanziario presenterà un elenco dei titoli richiesti;
• pagare multe e debiti alla banca, se presenti;
• prelevare i fondi rimanenti dal conto;
• ritirare un avviso di risoluzione del contratto di servizio in banca;
• ricevere un certificato che l'account è chiuso;
• informare il fisco, le casse pensioni e assicurative della chiusura del conto corrente.

Prima della procedura di chiusura, l'imprenditore è obbligato a informare partner e controparti in modo che non ci siano problemi con il trasferimento di fondi su conti inesistenti.

Dopo aver versato i contributi alle assicurazioni, ai fondi pensione, pagato le tasse, in assenza di debiti verso la banca, il conto corrente verrà chiuso e l'imprenditore privato dovrà restituire i libretti degli assegni alla banca.

Le sfumature della chiusura di un account per le organizzazioni nel 2016-2017

La chiusura di un conto corrente per enti e società può avvenire su iniziativa del titolare del conto, di un istituto finanziario o alla scadenza del contratto. La Banca ha il diritto di risolvere i rapporti con una persona giuridica se:

1. Il conto non è stato utilizzato per più di due anni e non ci sono fondi su di esso. Se il responsabile della società non risponde alle segnalazioni dell'istituto finanziario, il conto corrente verrà automaticamente chiuso.
2. La banca di servizio riceve una decisione del tribunale che impone il divieto di mantenere un conto corrente.
3. Il servizio di sicurezza di un'organizzazione finanziaria rileva violazioni nella conduzione delle operazioni sul conto.

Se il capo della società decide di propria iniziativa di interrompere l'utilizzo del conto bancario, deve presentare una domanda corrispondente all'istituto finanziario.

Solo il manager o un'altra persona che ha l'autorità o la procura per questa procedura può presentare una domanda per chiudere i conti di una LLC. Un esempio di compilazione di una domanda è fornito da un istituto finanziario.

La domanda deve includere l'indirizzo, la ragione sociale, i dettagli del richiedente e le coordinate bancarie. I fondi rimanenti dopo il pagamento di tasse e contributi vengono trasferiti su altri conti. I libretti degli assegni vengono consegnati alla banca, indicando per iscritto il numero ei numeri di pagina non utilizzati.

Tutte le entità commerciali sono tenute a informare le agenzie governative sull'apertura di un conto presso un istituto di credito. Per questo, vengono forniti alcuni documenti. Un conto corrente è un conto bancario utilizzato per registrare le transazioni finanziarie dei clienti.

Quando si apre un conto, ogni datore di lavoro deve sapere chi, come e dove dovrebbe segnalarlo, quali conseguenze sono possibili se ciò non viene fatto in modo tempestivo.

Informazioni di base

A seconda dello scopo e della valuta previsti, i conti sono suddivisi in correnti, depositi e regolamento.

Quest'ultimo tipo può essere registrato dalle seguenti categorie di cittadini:

• soggetti che non svolgono attività commerciale;
• singoli imprenditori;
• persone giuridiche.

L'avviso di apertura di un conto ha una forma specifica stabilita dalla legge.

Ci sono alcuni requisiti per il suo design:

• il modulo è compilato con una penna con inchiostro blu o in formato elettronico;
• le lettere devono essere maiuscole e stampate;
• una cella separata è intesa per ogni lettera;
• devi mettere dei trattini nelle celle vuote;
• Vengono fatte 2 copie del documento.

L'avviso può essere inviato tramite e-mail, posta ordinaria, di persona o tramite un agente di fiducia. Può essere presentato sia dai dirigenti che dagli altri dipendenti mediante procura notarile.

Quando si inviano i documenti di persona, una copia viene timbrata dall'agenzia statale e dalla data di accettazione. Ciò indica che l'organizzazione ha rispettato i termini per la presentazione della notifica. In caso di invio di una comunicazione elettronica, il destinatario invia una lettera di conferma della ricezione.

Per aprire un conto legale la persona fornisce alla banca un elenco di titoli:

• documento di registrazione;
• carta di registrazione fiscale;
• notifica dell'assegnazione dei codici statistici;
• scartoffie per aprire l'indirizzo della posizione;
• una registrazione dell'inizio dell'attività di un'entità economica;
• il passaporto.

L'IP avrà bisogno dei seguenti documenti:

• documento di registrazione;
• il passaporto;
• messaggio di assegnazione del codice;
• estratto dall'EGRIP.

È necessario compilare la notifica in più fasi:

1. Nome dell'organizzazione (IP) e dettagli di base.
2. Informazioni sulla banca servente.
3. Il codice del servizio fiscale nel luogo di registrazione e la categoria del contribuente (persona giuridica o imprenditore individuale).
4. In due celle vuote inserisci il numero "1" in ciascuna.
5. Nella colonna per la firma inserisci il valore "3" per le persone giuridiche e "1" - per i singoli imprenditori. Indicare dati anagrafici, numero di telefono, timbro.

Se i datori di lavoro non conoscevano la procedura o per qualche motivo non potevano informare in modo indipendente le organizzazioni governative sulla creazione di un account, utilizzavano i servizi di società di consulenza o di outsourcing specializzate. Queste società hanno preparato e presentato i documenti necessari alle autorità indicate.

Da maggio 2019, i contribuenti non devono notificare ai fondi fuori bilancio l'apertura di un conto. Questa responsabilità spetta alle banche. Hanno 5 giorni per farlo. I clienti non pagano per la spedizione.

Crea un conto bancario

Per aprire un conto è necessario:

• scegliere un istituto di credito idoneo;
• richiedere l'elenco delle carte richieste per la procedura;
• preparare e presentare i documenti necessari;
• richiedere l'apertura di un conto;
• attendere un messaggio dalla banca sull'apertura di un nuovo conto.

Avere un conto corrente offre al titolare i seguenti vantaggi:

• garantisce la sicurezza delle risorse finanziarie;
• consente di effettuare operazioni non monetarie;
• concede il diritto di trasferire tasse e contributi senza recarsi presso le autorità competenti;
• ti permette di prelevare contanti se necessario.

Dal 2010, per tutte le entità aziendali, è stato introdotto l'obbligo di informare IFTS, PFR, FSS della creazione di un account. Fino a quel momento, il cliente ha riferito solo all'ufficio delle imposte.

Per il mancato rispetto della legge in questa materia, sono state previste multe: 5.000 rubli. per le organizzazioni e 2000 rubli. per i singoli imprenditori e funzionari.

Se non venivano presentati due documenti, ad esempio quando si aprivano più conti contemporaneamente, la sanzione raddoppiava e ammontava a 10.000 rubli. e 4000 rubli. rispettivamente.

Modifica legislativa dal 2019

Oggi molti imprenditori si chiedono: è necessario avvisare le agenzie governative dell'apertura di un conto corrente bancario?

La legge n. 59-FZ del 2 aprile 2014 sugli emendamenti ad alcuni regolamenti della Federazione Russa ha stabilito che dal 1 maggio 2019 i contribuenti non sono tenuti a notificare fondi fuori bilancio in merito all'apertura o alla chiusura di un conto.

Dal 2 maggio 2019 non è più necessario notificare al conto fiscale l'account creato (Legge sulla modifica del codice fiscale della Federazione Russa n. 52-FZ del 02/04/14). Ciò è confermato anche dalla lettera del Servizio fiscale federale n. С-А-4-14 / 8901 del 05.08.14 e dai commenti ufficiali dell'FSS della Federazione Russa.

Le leggi di cui sopra hanno abolito l'obbligo delle entità commerciali di notificare alle agenzie governative la creazione di conti bancari. La responsabilità dell'informazione spetta esclusivamente agli istituti di credito.

Di conseguenza, le leggi n. 52 e n. 59 hanno abolito anche la responsabilità amministrativa dei pagatori per la mancata comunicazione o la tardiva comunicazione di informazioni sull'apertura di un conto.

Chi ha bisogno di inviare un messaggio sull'apertura di un conto corrente

Fino a maggio 2019 era necessario inviare un messaggio di apertura di un conto corrente per i seguenti enti:

• ufficio delle imposte;
• fondi pensione;
• sicurezza sociale.

Ciascuna delle agenzie governative elencate ha utilizzato il proprio modulo di notifica.

Le problematiche relative all'apertura di un conto corrente sono regolate da atti legislativi, i principali dei quali sono riportati nella tabella:

I moduli di notifica sviluppati per tutte le agenzie governative avevano un modulo simile. Quindi, il modulo richiesto era sul sito Web di FSS. Non era legalmente approvato, quindi gli assicuratori potevano usarlo o crearlo in modo indipendente.

Le seguenti informazioni obbligatorie sono state riportate nel messaggio di sicurezza sociale:

• il nome e l'indirizzo della fondazione;
• nome, ubicazione, dettagli di base della persona giuridica (IP);
• numero di registrazione FSS;
• la data di creazione dell'account;
• data, firma del datore di lavoro, sigillo.

L'assicurazione sociale non ha bisogno di essere informata sull'apertura di conti di deposito, prestito, transito.

Servizio fiscale (IFTS)

L'avviso viene inviato all'IFTS lo stesso giorno dell'apertura del conto. Il giorno successivo, le autorità fiscali inviano un avviso di risposta alla banca con le informazioni sulla registrazione di un conto presso il Servizio fiscale federale.

Quando si notifica alle autorità fiscali, è necessario attenersi a determinate regole:

• L'autorità fiscale dovrebbe essere informata a due condizioni: c'è un accordo con la banca, è consentita la ricezione e il prelievo di fondi dal conto;
• il messaggio ha il modulo n. С-09-01 ed è firmato dal direttore dell'organizzazione;
• il documento viene inviato all'ispezione personalmente o sotto forma di lettera;
• il periodo di preavviso è di una settimana;
• notificato dall'IFTS nel luogo di registrazione del contribuente.

La tardiva informazione alle autorità fiscali è punibile con una sanzione amministrativa, inoltre, il direttore dell'organizzazione può essere coinvolto in sanzioni amministrative.

Se il messaggio viene inviato in modo tempestivo, ma c'è un errore nel numero di conto o viene compilato un modulo obsoleto, non sono previste sanzioni. La comunicazione non accolta per i motivi indicati viene rettificata dal contribuente e ritrasmessa al controllo.

Fondi pensione

Giur. gli individui e i singoli imprenditori dovrebbero ricordare la necessità di informare il fondo pensione dell'apertura di un conto. Un modulo di notifica consigliato è disponibile sul sito web della Fondazione. È compilato a mano o su un computer.

Se il messaggio viene inviato in forma arbitraria, deve contenere le seguenti informazioni obbligatorie:

• nome, indirizzo, codice del richiedente;
• numero di conto PFR;
• numero di conto e coordinate bancarie;
• data di apertura;
• firma del direttore dell'organizzazione, sigillo.

La comunicazione alla Cassa pensione è compilata in duplice copia, di cui una con segno di accettazione viene restituita al richiedente. Quando si aprivano più account contemporaneamente, veniva emesso un messaggio separato per ciascuno.

Era tenuto a notificare i fondi fiscali e fuori bilancio entro sette giorni. Il conto alla rovescia è iniziato dalla data successiva all'apertura ed è stato effettuato in giorni lavorativi.

Ex modulo di notifica e procedura per la sua compilazione

Fino a maggio 2019, per notificare al Servizio fiscale federale l'apertura di un conto, è stata utilizzata una notifica del modulo C-09-1. Era lo stesso per tutte le entità aziendali. Il modulo consisteva in un frontespizio, foglio A - per conti aperti presso una banca e foglio B - conti presso il Tesoro federale.

Il modulo è stato compilato a mano o su computer e conteneva le seguenti informazioni obbligatorie:

• il nome della società (IP) in conformità con i documenti costitutivi;
• e checkpoint;
• OGRN (OGRNIP);
• codice fiscale;
• nella cella del messaggio sull'apertura del conto è stato inserito il numero “1” ed è stata selezionata l'organizzazione presso la quale è stato aperto il conto;
• informazioni sul responsabile o rappresentante;
• data, firma, numero di telefono del richiedente.

La seconda pagina (A o B) riportava i dati del conto: numero, data di apertura, nome e dettagli della banca. Anche timbrato e firmato dalla persona autorizzata. I dati di cui sopra erano nei documenti costitutivi della società, un certificato di registrazione statale di un singolo imprenditore, un accordo con una banca.

L'avviso FIU conteneva le seguenti informazioni:

• informazioni sull'assicurato;
• numero di registrazione PFR, nome della filiale;
• informazioni sul conto: numero, data di apertura;
• informazioni bancarie;
• data, firma del richiedente, timbro.

Social Security ha fornito dati simili. Gli allegati alla notifica erano un certificato di apertura di un conto e una copia della procura che confermava l'autorità dell'appaltatore. Il frontespizio conteneva informazioni sulle applicazioni.

Cosa c'è di nuovo nel 2019

Nel 2019, tutte le entità commerciali sono ancora esentate dall'obbligo di informare le agenzie governative dell'apertura di un conto. Questa funzione è assegnata alle banche.

Le forme delle comunicazioni e le modalità di presentazione delle stesse da parte di un istituto di credito all'Agenzia delle Entrate sono disciplinate dall'art. 86 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Contiene un collegamento all'Ordine del Servizio fiscale federale n. ММВ-7-14/ [email protetta] del 23/05/14. Contiene un modulo di esempio 1114301 (Appendice 1). Questo modulo non si applica ai conti dei cittadini.

Il documento contiene le seguenti informazioni:

• numero e tipo di conto;
• codice fiscale;
• nome, indirizzo, estremi della banca;
• nome e dettagli dell'organizzazione (IP);
• data e numero del contratto bancario;
• data di apertura del conto;
• posizione, nome completo, firma di un impiegato di banca e data;
• telefono.

Il modulo di notifica per un nuovo account di una persona è stabilito dallo stesso ordine dell'IFTS (Appendice 3) e ha il modulo 1114315. È compilato nello stesso modo descritto sopra, vengono inseriti solo i dati del cittadino: passaporto , nome completo, indirizzo, TIN, data di nascita. Le informazioni devono essere presentate entro tre giorni dalla data dell'evento.

I residenti devono informare l'IFTS del luogo di registrazione dell'apertura di conti all'estero. Questo deve essere fatto entro un mese dalla data di apertura. La forma di notifica è determinata dall'organo esecutivo federale che controlla le questioni di tasse e tasse.

Il requisito si applica anche ai nuovi conti per prestiti, depositi, depositi, ecc. I residenti includono le organizzazioni e le persone registrate nello stato e pienamente soggette alla sua legislazione.

È conveniente preparare un documento utilizzando il programma gratuito "Contribuente delle persone giuridiche". Puoi trasferirlo alla banca di persona, per posta, tramite Internet.

Quindi, al momento, le organizzazioni di credito dovrebbero informare le agenzie governative dell'apertura di un conto. I datori di lavoro sono esentati da questa procedura dal 2019. L'eccezione sono i residenti che hanno aperto un conto al di fuori della Russia.

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Avvocati Risposte (9)

Sergeeva Natalia

Avvocato, Volgograd

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  Chiacchierata

  Ciao, Alessandro.

  Dal 1° maggio 2014, infatti, è stato abolito l'obbligo per i contribuenti di denunciare l'apertura di un conto all'Agenzia delle Entrate.

  In precedenza, dall'art. 23, il Codice Fiscale della Federazione Russa ha seguito che:

  1) sull'apertura o chiusura di conti (conti personali) - entro sette giorni dalla data di apertura (chiusura) di tali conti. I singoli imprenditori segnalano all'autorità fiscale i conti che utilizzano nelle loro attività commerciali;

  Parimenti, nell'art. 28, della legge federale del 24 luglio 2009 N 212-FZ "Sui contributi assicurativi al Fondo Pensione della Federazione Russa, al Fondo di previdenza sociale della Federazione Russa, al Fondo federale di assicurazione medica obbligatoria", è stato indicato che

  3. I pagatori di premi assicurativi - le organizzazioni e i singoli imprenditori, oltre agli obblighi previsti dal paragrafo 2 del presente articolo, sono tenuti a notificare per iscritto all'organismo che controlla il pagamento dei premi assicurativi, rispettivamente, presso la sede dell'organizzazione , il luogo di residenza del singolo imprenditore:

  1) all'apertura (chiusura) di conti bancari entro sette giorni dalla data di apertura (chiusura) di tali conti. I singoli imprenditori informano l'organismo di controllo sul pagamento dei premi assicurativi sui conti bancari da loro utilizzati nelle attività imprenditoriali;

  Tuttavia, in conformità con legge federaledel 02.04.2014N59-FZ, art. 5

  Riconosci non valido:

  1) clausola 1 della parte 3 dell'articolo 28 e dell'articolo 461 della legge federale del 24 luglio 2009 N 212-FZ "Sui contributi assicurativi al Fondo Pensione della Federazione Russa, Fondo di previdenza sociale della Federazione Russa, Fondo di assicurazione medica obbligatoria"

  E la legge federale del 04/02/2014N52-FZ, art. 1 dice:

  Per introdurre le seguenti modifiche alla prima parte del Codice Fiscale della Federazione Russa:

  1) all'articolo 23:

  b) i commi 1 e 11 del comma 2 sono dichiarati nulli;

  Cioè, non è necessario notificare all'ufficio delle imposte l'apertura / chiusura di un conto.

  Rispettosamente

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  Crollo

  Avvocato, Mosca

  Chiacchierata

  Ciao, Alessandro!

  Sì, la legge è cambiata. Il precedente art. 23 del Codice Fiscale della Federazione Russa suonava così:

  2. I contribuenti - le organizzazioni e i singoli imprenditori, oltre agli obblighi previsti dal paragrafo 1 del presente articolo, sono tenuti a segnalare all'autorità fiscale, rispettivamente, presso la sede dell'organizzazione, il luogo di residenza del singolo imprenditore:

  1) sull'apertura o chiusura di conti (conti personali) - entro sette giorni dalla data di apertura (chiusura) di tali conti. I singoli imprenditori segnalano all'autorità fiscale i conti da loro utilizzati nelle attività imprenditoriali;

  A causa del fatto che la legge federale del 02.04.2014 N 52-FZ p. 1) - 1.1) non sono più validi, Arte. 23 del Codice Fiscale della Federazione Russa nella nuova edizione:

  2. I contribuenti - le organizzazioni e i singoli imprenditori, oltre agli obblighi previsti dal paragrafo 1 del presente articolo, sono tenuti a segnalare all'autorità fiscale, rispettivamente, presso la sede dell'organizzazione, il luogo di residenza del singolo imprenditore:

  (come modificato dalla legge federale n. 229-FZ del 27 luglio 2010)

  (vedi testo nell'edizione precedente)

  1) - 1.1) non sono più validi. - Legge federale n. 52-FZ del 2 aprile 2014;

  Legge federale n. 52-FZ del 02.04.2014 - 02.05.2014
  

  Inoltre, è stato dichiarato nullo:

  1) Clausola 1 della parte 3 dell'articolo 28 e dell'articolo 461 della legge federale del 24 luglio 2009 N 212-FZ "Sui contributi assicurativi alla Cassa pensione della Federazione Russa, alla Cassa di previdenza sociale della Federazione Russa, Fondo di assicurazione medica obbligatoria".

  Pertanto, non è richiesto alcun preavviso.

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  Crollo

  Avvocato, Stavropol

  Chiacchierata

  LEGGE FEDERALE "SULLA MODIFICA DELLA PARTE PRIMA E SECONDA DEL CODICE FISCALE DELLA FEDERAZIONE RUSSA E DI ALCUNI ATTI LEGISLATIVI DELLA FEDERAZIONE RUSSA" del 04.02.2014 n. 52-FZ art. 1 pag.1 sub. b" Riconosci sub non valido. 1° 23 del Codice Fiscale della Federazione Russa(all'apertura o alla chiusura di conti (conti personali) - entro sette giorni dalla data di apertura (chiusura) di tali conti. I singoli imprenditori segnalano all'autorità fiscale i conti che utilizzano nelle attività imprenditoriali). Ora non esiste un tale obbligo di riportare informazioni sull'apertura (chiusura) di conti sulla base di questa legge. Ciò vale anche per la Cassa pensione della Federazione Russa e altri fondi.
  

  In conclusione: non è necessario informare nessun altro dell'apertura (chiusura) di un conto bancario.

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  Crollo

  Avvocato, Petrozavodsk

  Chiacchierata
  • Voto 8,8

  FEDERALE
  SERVIZIO FISCALE

  
  

  LETTERA

  
  
  

  o
  ADOZIONE DELLA LEGGE FEDERALE DEL DATA
  04/02/2014 N 52-FZ

  
  

  Federale
  servizio fiscale in relazione all'ingresso
  in virtù di 02.05.2014 Legge federale datata
  04/02/2014 N 52-FZ "Sugli emendamenti al
  parti prima e seconda del Codice Fiscale
  Federazione Russa e individuale
  atti legislativi del russo
  Federazione" (di seguito denominata legge federale
  N 52-FZ), riporta quanto segue.

  
  

  sottoparagrafi
  "b" e "d" del paragrafo 1 dell'articolo 1
  Legge federale N 52-FZ nell'articolo 23
  Codice Fiscale della Federazione Russa
  (di seguito - il Codice) modificato,
  quale dazi annullati
  contribuenti - organizzazioni,
  singoli imprenditori,
  notai coinvolti in privato
  pratica, avvocati che stabilirono
  studi legali, dirigenti
  compagni (partecipanti di accordi
  partenariato di investimento,
  responsabile dell'amministrazione fiscale
  contabilità) denuncia al fisco
  apertura (chiusura), conti bancari,
  conti personali, così come l'occorrenza
  o cessazione del diritto di utilizzo
  mezzi elettronici aziendali
  pagamento per bonifici elettronici
  I soldi.

  
  

  A
  ai sensi del comma 11 del predetto
  della legge, decadeva anche l'art. 118
  Codice.

  
  

  Valido

  
  

  stato
  consigliere

  
  

  russo
  Federazioni

  
  

  2
  classe

  
  

  S.A.ARAKELOV

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  Crollo

• Avvocato, Kurganinsk

  Chiacchierata
  • esperto

  Alessandro, ciao!

  Non è necessario inviare notifiche all'ufficio delle imposte sull'apertura e la chiusura di conti
  dal 2 maggio 2014 e ai fondi fuori bilancio - dal 1 maggio 2014.

  "ConsultantPlus: Nuovi documenti per un commercialista. Emissione del 04/09/2014"

  1.2. Non è necessario inviare informazioni sull'apertura e la chiusura di conti
  
  

  Dal 2 maggio 2014, l'obbligo delle organizzazioni e dei singoli imprenditori di riferire all'ispettorato sull'apertura (chiusura) di conti, anche personali, e sull'emergere o cessare del diritto di utilizzare i mezzi di pagamento elettronici aziendali per la moneta elettronica bonifici, viene annullato. Stabilire tali obblighi sub. 1 e 1.1, comma 2 dell'art. 23 del Codice Fiscale della Federazione Russa non sarà più valido (sottoparagrafo "b", paragrafo 1 dell'articolo 1, parte 1 dell'articolo 7 della legge n. 52-FZ). Pertanto, la misura di responsabilità prevista dall'art. 118 del Codice Fiscale della Federazione Russa per violazione del termine di sette giorni per la presentazione di tali informazioni (clausola 11, articolo 1 della legge N 52-FZ).

  Ricordiamo che questi obblighi sono assegnati anche alla banca (clausola 1, articolo 86 del codice fiscale della Federazione Russa).

  Pertanto, la loro duplicazione è stata eliminata in conformità con le modifiche apportate. D'ora in poi, solo le organizzazioni creditizie rimangono responsabili della trasmissione delle informazioni menzionate all'Ispettorato.

  2. Dal 1 maggio 2014, le organizzazioni e gli imprenditori non devono segnalare alla FIU e all'FSS l'apertura e la chiusura di un conto

  Legge federale n. 59-FZ del 2 aprile 2014

  Le organizzazioni e i singoli imprenditori riconosciuti come contribuenti dal 1 maggio 2014 non devono segnalare alle autorità di regolamentazione le informazioni sull'apertura e la chiusura di conti bancari. Attualmente, tale obbligo è stabilito nel comma 1 della parte 3 dell'art. 28 della legge federale del 24 luglio 2009 N 212-FZ (di seguito denominata legge sui contributi assicurativi). Inoltre, la responsabilità di cui all'art. 46.1 della Legge sui premi assicurativi per violazione del termine per la presentazione delle informazioni indicate. Le citate norme decadranno ai sensi del comma 1 dell'art. 5 della legge federale del 2 aprile 2014 N 59-FZ, pubblicata il 2 aprile 2014 sul portale Internet ufficiale delle informazioni legali

Compila correttamente tutti i moduli e moduli richiesti. Dovrebbe anche essere nella quantità di ottocento rubli. Dovresti anche presentare un avviso di apertura di un account IP. Fino all'inizio di maggio 2014 questa misura era obbligatoria.

Registrazione di documenti

Prima di decidere su un passaggio responsabile - la registrazione statale - un'entità aziendale deve decidere il tipo di attività in cui sarà impegnata in futuro, trovare fonti per generare capitale iniziale e aprire un conto bancario. La legge non obbliga tutti a farlo. Per diventare un imprenditore individuale, un individuo deve presentare i seguenti documenti alla filiale locale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa:

• passaporto e sua copia;
• codice fiscale e sua copia;
• messaggio sull'apertura di un account IP.

Dopo le modifiche al Codice Fiscale, quest'ultimo provvedimento è stato completamente abolito. Devi aprire un conto corrente solo se il valore delle transazioni che prevedi di concludere con le tue controparti supererà i centomila rubli. Anche se suddividi questo importo in diversi pagamenti più piccoli, devi comunque aprire un conto.

Un singolo imprenditore ha aperto un conto bancario: dove devo segnalarlo?

Innanzitutto, devi decidere la scelta di una banca conveniente. Scegli solo quello che offre le opzioni più redditizie (ad esempio, buoni tassi di interesse sui depositi, basso costo di manutenzione di un conto e una carta di plastica per esso, ecc.). L'elenco dei documenti richiesti dalla banca prima dell'effettiva esecuzione può variare, ma solitamente sono richiesti i seguenti documenti:

• copia del codice di identificazione fiscale autenticata da notaio;
• una fotocopia di un estratto dall'USR dei singoli imprenditori - non dovrebbe essere più vecchio di un mese solare;
• copia dell'estratto dell'Autorità federale di statistica;
• fotocopia del passaporto (nella stessa pagina devono trovarsi la pagina con la foto e la pagina con il permesso di soggiorno);
• licenze e permessi (se richiesti dal tipo di attività svolta).

Dopo che tutte le procedure necessarie sono state espletate, e il tuo conto corrente è stato ufficialmente aperto, entro sette giorni devi presentare una notifica all'ufficio delle imposte circa l'apertura di un conto IP. Inoltre, non dimenticare di fornire questo avviso alla filiale locale dell'amministrazione RF PF. Ricorda che se non lo fai, dovrai pagare una sanzione amministrativa equivalente a cinquemila rubli russi. Un modulo di notifica di esempio al servizio fiscale è disponibile sul sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa.

Di recente è stata presentata, nella forma prevista dalla legge, la notifica all'Agenzia delle Entrate circa l'apertura di un conto corrente per imprenditori individuali. Inoltre, è stato necessario presentarlo solo in 2 copie, la prima delle quali è rimasta all'ufficio delle imposte, e la seconda è stata restituita al proprietario solo con le date, le firme e i sigilli già apposti. La situazione è la stessa con la Cassa pensione. L'avviso deve essere stampato in più copie, una delle quali viene restituita all'IP dopo essere stata datata, firmata e timbrata.

Dai primi giorni di maggio di quest'anno il modulo di notifica al servizio fiscale è stato cancellato. Ora i singoli imprenditori in quanto contribuenti non hanno bisogno di notificare alle autorità di cui sopra che hanno conti bancari. Questa misura è stata esclusa a causa del processo di semplificazione delle barriere amministrative per le persone che faranno domanda per la registrazione statale della PI.