Norezident bilan shartnoma tuzib, masalan, tovarlarni yetkazib berish, reklama xizmatlarini ko'rsatish, agentlik shartnomasi va boshqalar, tashkilot avtomatik ravishda tashqi iqtisodiy bitimning ishtirokchisiga aylanadi. Bunday holda, norezident bilan shartnoma bo'yicha naqd pul bilan hisob-kitob qilish mumkin emas.

Rossiya valyuta qonunchiligi doirasida tashqi iqtisodiy operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar faqat vakolatli banklar orqali naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi kerak. Aynan shu bosqichda tashkilot valyuta nazorati agenti sifatida faoliyat yurituvchi bankda yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratidan o'tishi shart.

Maqolada biz tahlil qilamiz: bank tomonidan valyuta nazoratini amalga oshirish tartibi va ketma-ketligi, valyuta nazorati uchun bankka qanday hujjatlar taqdim etilishi kerak, biz valyuta nazorati shartlarini buzganlik uchun javobgarlikni ko'rib chiqamiz, shuningdek nima. valyuta qonunchiligidagi o'zgarishlar 2018 yilda kuchga kirdi.

1. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratining asosiy qonunchilik bazasi

2. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati

3. Rossiya valyuta nazorati organlari

4. Majburiy haqiqiy muddatlar va ular muvaffaqiyatsiz bo'lsa, nima qilish kerak

5. Valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar

6. Valyuta nazorati uchun bankka hujjatlar

7. Vakolatli bank tomonidan shartnomani ro'yxatdan o'tkazish

8. Tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlarini taqdim etish

9. Valyuta nazorati shartlarini buzganlik uchun javobgarlik

Shunday qilib, keling, tartibda boraylik.

1. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratining asosiy qonunchilik bazasi

Banklar tomonidan valyuta nazoratini amalga oshirishni tartibga soluvchi asosiy normativ hujjatlar quyidagilardir:

173-FZ-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni. Ushbu qonunga 2018-yil 14-mayda o‘zgartirishlar kiritilgan.
Markaziy bankning 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-son ko‘rsatmasi, 173-FZ-sonli qonunga muvofiq qabul qilingan. Ushbu yo'riqnoma valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda bankka hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish jarayonini tartibga soladi. Va u Rossiya Bankining 06.04.2012 yildagi 138-I-sonli oldingi ko'rsatmasi o'rniga 03/01/2018 yildan kuchga kirdi.
Valyuta qonunchiligi bilan bevosita bog'liq bo'lgan yana bir muhim hujjat Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi. Ushbu moddada valyuta qonunchiligining normativ hujjatlarini buzganlik uchun javobgarlikning barcha turlari ko'rsatilgan.

Bu 2018 yilda sezilarli o'zgarishlarga uchragan valyuta qonunchiligi sohasidagi uchta asosiy me'yoriy hujjatlardir. Qonunni bilmaslik javobgarlikdan ozod qilmagani uchun, keling, yuqoridagi me'yoriy-huquqiy hujjatlar va ularni buzganlik uchun javobgarlikni batafsil ko'rib chiqaylik.

2. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati

Bunday nazorat ostida bo'lgan bitimlarning to'liq ro'yxati 173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasi 9-qismida ko'rsatilgan. Ular orasida:

kompaniya tomonidan valyutani sotib olish yoki sotish, shuningdek valyutadan foydalangan holda shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblar;
valyutani olib kirish yoki olib chiqish;
kompaniyaga tegishli bo'lgan valyutani xorijiy hisob raqamlariga o'tkazish va uni bunday hisobvaraqlardan qaytarish.

3. Rossiya valyuta nazorati organlari

O'zgartirishlar va amaldagi qoidalar haqida gapirishdan oldin, valyuta nazorati jarayonida o'zaro ta'sir qiluvchi tomonlarni belgilab olaylik.

Umuman olganda, yuridik shaxslar uchun valyuta qonunchiligining mantig'i quyidagicha: agar Rossiya Federatsiyasiga biror narsa kelgan bo'lsa (tovar, xizmatlar, naqd pul), lekin shartnomada ko'rsatilgan ekvivalent (tovar, xizmatlar, naqd pul) Rossiya Federatsiyasidan chiqmagan bo'lsa. , keyin ma'muriy javobgarlik rezidentga taalluqli emas.

Masalan, rezident Yevropa davlatidan tovar olib kirdi, lekin shartnomada belgilangan muddatlarda tovarni to‘lamadi. Rezidentga nisbatan ma'muriy javobgarlik qo'llanilmaydi. Mantiqni kuzatish mumkin - mamlakat hech narsani yo'qotmadi, shunday emasmi? Albatta ishbilarmonlik obro'sidan tashqari ...

Agar, aksincha, Rossiya Federatsiyasidan biror narsa (tovarlar, xizmatlar, mablag'lar) chiqib ketgan bo'lsa, unda shartnomada ko'rsatilgan ekvivalent (tovarlar, xizmatlar, mablag'lar) albatta javob berishi kerak. Agar bu holda ekvivalent kelmasa, rezident San'at bo'yicha ma'muriy javobgarlikka tortiladi. 15.25 Ma'muriy Kodeks. Chunki mamlakat uchun to'g'ridan-to'g'ri yo'qotishlar mavjud.

Valyuta nazorati organlari tashqi iqtisodiy operatsiyalarning rezident ishtirokchilariga nisbatan ma'muriy jarima soladi. Rossiya valyuta nazorati organlariga quyidagilar kiradi:

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki– faqat kredit tashkilotlarini (banklarni) nazorat qiladi;
Bojxona- Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali tovarlar va transport vositalarini olib o'tish bilan bog'liq valyuta qonunchiligiga rioya etilishini nazorat qiladi;
Soliq organlari– norezidentlar bilan tuzilgan shartnomalar bo‘yicha faqat ishlarni bajarish, xizmatlar ko‘rsatish bilan bog‘liq valyuta qonunchiligiga rioya etilishini nazorat qiladi;

Valyuta nazorati shartlari buzilganligi to'g'risidagi ma'lumotlar bojxona va soliq organlariga banklardan keladi. Shunga ko'ra, agar rezident tashkilot tovarlarni olib kirishda repatriatsiya shartlarini buzgan bo'lsa, u holda bojxona organlaridan ma'muriy jarima kutilishi kerak. Agar rezident tashkilot xizmatlarni "import qilish" uchun repatriatsiya shartlarini buzgan bo'lsa, unda soliq organlaridan ma'muriy jarima kutilishi kerak.

4. Majburiy haqiqiy muddatlar va ular muvaffaqiyatsiz bo'lsa, nima qilish kerak

2018 yil 14 maydan boshlab 173-FZ-sonli federal qonunga muhim o'zgartirish kiritildi:

Norezident bilan tuzilgan shartnomada tovarlarni import qilish yoki eksport uchun naqd pul olishning haqiqiy kutilayotgan muddati belgilanishi kerak. Shartli atama emas, balki haqiqiy, ya'ni. yoki ma'lum kunlar soni, yoki ma'lum bir sana! "Ikki oy ichida" yoki "mavjud bo'lsa" degan so'zlar ishlamaydi.
Norezident bilan tuzilgan shartnomada avans to'lovini qaytarish muddati bo'lishi kerak tovar yetkazib berilmagan yoki ishlar yoki xizmatlar ko'rsatilmagan bo'lsa.

Agar tashkilot belgilangan muddatlar mos kelishini tushunsa va norezident yetkazib beruvchi tashkilot oldindan to'lovni amalga oshirgan (import qilishda) va to'lovni kechiktirgan (eksportda) tovarlarni etkazib berishga shoshilmasa, u holda tashkilot etkazib berishni (import qilishda) yoki to'lovni (eksport qilishda) kechiktirish to'g'risida qo'shimcha shartnomani keyinroq imzolash. Shartnoma sanasi tovarni etkazib berish (import qilishda) va tovar uchun to'lov (eksport qilishda) sanasidan oldin bo'lishi kerak.

Agar xizmatlar ko'rsatilmasa yoki tovarlar etkazib berilmasa va tashkilot avansni qaytarish muddati allaqachon yaqinlashayotganini tushunsa va norezident etkazib beruvchi pulni qaytarishga shoshilmasa, tashkilot qo'shimcha shartnoma imzolashi kerak. avansni qaytarishni keyingi muddatga kechiktirish to'g'risida kelishuv. Ushbu shartnomaning sanasi shartnomada ko'rsatilgan avans to'lash muddatidan oldin bo'lishi kerak.

Norezident bilan shartnoma bo'yicha xizmatlar ko'rsatilayotganda, norezident tugallanganlik to'g'risidagi guvohnomani imzolashni kechiktirganda yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovni kechiktirganda vaziyat yuzaga kelishi mumkin. Keyin, norezidentdan bajarilgan ish to'g'risidagi dalolatnomani olgandan so'ng, tashkilot uni joriy sana bilan imzolaydi.

Masalan, tashkilot 2018 yil 22 may kuni norezident tashkilotdan 2018 yil mart oyi yakuni dalolatnomasini oldi: tashkilot yakuniy dalolatnomani imzolaydi va imzolash sanasini 2018 yil 22 mayga belgilaydi va bankka taqdim etadi. 2018 yil 25 iyundan kechiktirmay (xizmatlar ko'rsatilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay) tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma.

Agar ushbu qoidalarga rioya qilinsa, tashkilot San'at bo'yicha ma'muriy javobgarlikka tortilmaydi. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 15.25-moddasi, 4.5-qism.

5. Valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar

Shunday qilib, siz allaqachon bilgan birinchi o'zgarish kontaktdagi haqiqiy kutilgan sanalarni majburiy ko'rsatishdir. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 181-I-sonli valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda banklar bilan o'zaro munosabatlari tartibi to'g'risidagi yo'riqnomasiga muvofiq yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati yana qanday o'zgarishlarga duch kelganligi haqida batafsilroq gapiraylik.

Valyuta operatsiyalari sertifikati 03.01.2018 yildan beri bekor qilindi, endi u "tabiatda" emas. Ammo bu o'zgarishlar tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatiga ta'sir qilmadi. Taqdim etish muddatlari avvalgidek qoladi. E'tibor bering, "yangi" 181-I-sonli Yo'riqnomada tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasi, xuddi "eski" kabi, valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti shakli deb nomlanadi.

Tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma bankka faqat norezident bilan tuzilgan shartnoma bankda ro'yxatdan o'tkazilishi kerak bo'lgan va unga noyob raqam berilgan bo'lsa taqdim etiladi, bu "eski" Yo'riqnomaga o'xshash, agar tranzaksiya pasporti bo'lsa. 03.01.2018 dan oldin chiqarilgan.

Jadval: Valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar

Ko'rsatma No 138-I 2018 yil 28 fevralgacha	Ko'rsatma No 181-I 01.03.2018 dan
Yuridik shaxslar uchun shartnoma summasining valyuta nazoratiga ta'siri
Tranzaksiya pasporti (agar majburiyatlar summasi tuzilgan sanadagi 50 000 AQSh dollari ekvivalentiga teng yoki undan oshsa)	Kontakt ro'yxatga olingan va unga noyob raqam berilgan (quyida bu haqda batafsil o'qing)
Shartnomani bankka o'tkazish jarayoni
Bitim pasportini berish talab qilindi, buning uchun shartnomaning o'zi bankka topshirilishi kerak edi	Tranzaksiya pasporti bekor qilindi va bank shartnomalarni qayd qiladi. Ba'zi hollarda shartnoma keyinroq berilishi mumkin
Valyuta operatsiyalari to'g'risida ma'lumot
1000 AQSh dollaridan ortiq qiymatdagi tranzaktsiyani amalga oshirishda quyidagilar zarur edi: bankka uning zarurligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish; valyuta operatsiyalari sertifikatini taqdim etish;	200 ming rubl yoki undan ko'p operatsiyani amalga oshirayotganda, bankka o'tkazmalar: operatsiyani tushuntiruvchi hujjatlar. Valyuta operatsiyalari sertifikati bekor qilindi.
Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar haqida ma'lumot
Agar operatsiya amalga oshirilgan bo'lsa, u holda bank SPDni talab qildi.	Agar operatsiya amalga oshirilgan bo'lsa, rezidentlar va norezidentlar bankka operatsiya kodining turi to'g'risida ma'lumot beradi. SPD valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakli shaklini oladi
Shartnomani boshqa bankka o'tkazish tartibi
Tashkilotdan valyuta nazorati varaqasi (VVK) talab qilindi	Bankning o'zi VVK bilan shug'ullanadi
Bankning valyuta operatsiyasini amalga oshirmaslik huquqiga ega bo'lish sabablari
Noto'g'ri yoki etishmayotgan hujjatlar. Pul yuvishda shubha.	Tashkilotlarning shartnomada shartnomani bajarish sanalarini belgilash majburiyati. Ularning yo'qligi valyuta operatsiyasini o'tkazishni rad etish uchun sababdir.

6. Valyuta nazorati uchun bankka hujjatlar

Yuqorida aytib o'tilganidek, tranzaksiya pasporti hozirda tuzilmayapti. Buning o'rniga boshqa vazifa paydo bo'ldi - shartnomani ro'yxatdan o'tkazish, shundan so'ng bank unga noyob raqam beradi. Bu quyidagi hollarda amalga oshiriladi:

eksport uchun- agar shartnoma miqdori ekvivalentida 6 million rublga teng yoki undan ko'p bo'lsa;
tovarlar, ishlar, xizmatlar importi, kredit shartnomalari bo'yicha- agar shartnoma miqdori ekvivalentida 3 million rublga teng yoki undan ko'p bo'lsa;

Shuningdek, 01.03.2018 dan boshlab, agar mablag 'bir shartnoma doirasida olingan bo'lsa, 200 000,00 rubldan oshmaydi. ekvivalentda - bankka hech narsa taqdim etilishi shart emas, valyuta operatsiyasi kodidan tashqari.

Shartnomaning valyuta qiymatining rubl ekvivalenti u tuzilgan kundagi rasmiy kurs bo'yicha hisoblanadi.

Agar mablag'lar bitta shartnoma bo'yicha olingan bo'lsa:

eksport uchun - 200 ming rubldan ortiq. ekvivalentida, lekin 6 000 000,00 rublgacha. ekvivalentda
import uchun - 200 ming rubldan ortiq. ekvivalentida - 3 million rublgacha. ekvivalentda

keyin hujjatlar bank bilan kelishilgan holda taqdim etiladi, ular operatsiyani tushuntiradi.

Rezident eksportchilar uchun, shartnomalarni ro'yxatdan o'tkazishning soddalashtirilgan tartibi eksport shartnomasi to'g'risidagi ma'lumotlarga asoslanadi. Eksportchi rezident tomonidan eksport shartnomasini ro‘yxatdan o‘tkazish uchun faqat ma’lumot taqdim etilgan taqdirda, eksport shartnomasi bank tomonidan eksport shartnomasi ro‘yxatga olingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay Bankka taqdim etilishi kerak.

Shartnomani bank bilan ro'yxatdan o'tkazish uchun siz unga kontakt yoki shartnoma bo'yicha umumiy ma'lumotni yuborishingiz kerak.

7. Vakolatli bank tomonidan shartnomani ro'yxatdan o'tkazish

Rezident shartnomani bankda quyidagi muddatlarda ro'yxatdan o'tkazishi shart:

rezidentning hisob raqamiga chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini kiritishda;	ro'yxatga olingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay;
chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini hisobdan chiqarishda;	valyuta operatsiyasini amalga oshirishdan oldin (pul mablag'larini o'tkazish);
deklaratsiya talablari mavjud bo'lgan tovarlarni import qilish/eksport qilishda;	bojxona deklaratsiyasi taqdim etilgan kundan kechiktirmay;
deklaratsiya talab etilmagan tovarlarni olib kirish/eksport qilishda;	tovarlar olib kirilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay;
axborot va intellektual faoliyat natijalarini uzatish bo'yicha xizmatlar ko'rsatishda;	xizmatlar ko'rsatilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay;
Ro'yxatdan o'tgan shartnomaga o'zgartirishlar kiritish;
Ro'yxatdan o'tgan shartnoma doirasida rezidentning ma'lumotlarini (yuridik manzili, nomi) o'zgartirish;	o'zgartirishlar kiritish to'g'risidagi ariza - hujjatlar rasmiylashtirilgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay;

Rezident tashkilot shartnomani ro'yxatdan o'tkazish uchun hujjatlarni taqdim etgandan so'ng, vakolatli bank ushbu shartnomani ochadi Bank nazorat varaqasi va shartnomaga noyob raqam beradi.

Shartnomani bankda ro'yxatdan o'tkazish muddati - 1 ish kuni. Rezidentga bank tomonidan noyob raqam berish muddati 1 ish kuni. Jami: barcha hujjatlar taqdim etilgandan keyin ikki ish kuni ichida shartnoma vakolatli bankda ro'yxatdan o'tkaziladi va unga noyob raqam beriladi, bu haqda bank bank bilan kelishilgan tartibda tashkilotni xabardor qiladi. Ko'pgina hollarda, bu mijoz banki orqali xabar almashish orqali sodir bo'ladi.

Xizmat shartnomasini boshqa bankka o'tkazishda rezidentlar "qo'lda" nazorat varag'ini olmaydilar. Hozir u ish olib bormoqda elektron. Agar biron sababga ko'ra yangi vakolatli bankda Bank nazorati to'g'risidagi bayonot bo'lmasa, u holda shartnoma ro'yxatdan o'tkazilmaydi. Bunday holda, siz Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga murojaat qilishingiz kerak.

8. Tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlarini taqdim etish

Agar norezident bilan tuzilgan shartnoma bank buxgalteriya hisobi yuritilishi kerak bo'lsa, u holda uni rasmiylashtirish ham kerak tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma. Tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma - bu Rossiya Federatsiyasi rezidenti tomonidan tuzilgan valyuta hisob-kitoblari bo'yicha hisobotning yagona shakli va hisoboti. Uning shakli OKUD 0406010. Rossiya Bankining 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli ko'rsatmalariga 6-ilova bilan tasdiqlangan.

Sertifikat berilmaydi shartnoma asosidagi rezidentlar eksport uchun 6 000 000,00 rubldan, import uchun 3 000 000 rubldan ortiq bo'lmagan miqdorda. Shuningdek, davriy belgilangan to'lovlar uchun tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlarini taqdim etish shart emas.

Sertifikat bilan birga bank o'tkaziladi va tasdiqlovchi hujjatlarning o'zi. Rezidentning bitim bo'yicha majburiyatlarini bajarish faktini tasdiqlovchi hujjatlar ro'yxati Yo'riqnomaning 9.1.1-9.1.4-bandlarida keltirilgan va aniq tijorat bitimining mazmuni va xususiyatlarini hisobga olgan holda belgilanadi.

Demak, tovarlarni import qilishda (eksport qilishda). tasdiqlovchi hujjatlardir bojxona deklaratsiyasi (yoki shartli chiqarish to'g'risidagi ariza), shuningdek tijorat, yuk tashish, transport yoki shunga o'xshash boshqa hujjatlar. Ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatishda qabul qilish dalolatnomalari, schyot-fakturalar, buxgalteriya hisobi va boshqa hujjatlar tasdiqlovchi bo'lib xizmat qiladi. Agar siz alohida buxgalteriya hisobiga qiziqsangiz.

Yordam va hujjatlar o'z vaqtida topshirilishi kerak 15 ish kunidan kechiktirmay oy oxirida:

tovar deklaratsiyasi sifatida foydalaniladigan hujjatlarga bojxona organining vakolatli shaxsi ularni chiqarilgan sana to‘g‘risidagi yozuv bilan muhr qo‘yadi;
boshqa tasdiqlovchi hujjatlar berildi.

Yo'riqnomaning 9.4-bandi tashkilotga shartnoma tuzishga imkon beradi, unga ko'ra SPDni chiqarish uchun javobgarlik xizmat ko'rsatuvchi bank zimmasiga yuklanadi. Keyin tashkilot tasdiqlovchi hujjatlar va sertifikat olish uchun ariza taqdim etadi.

Odatda, sertifikat Internet-bank yoki mijoz-bank orqali elektron shaklda to'ldiriladi va topshiriladi. Bank uni taqdim etganidan keyin 3 ish kuni ichida tekshiradi (agar tovar deklaratsiyasi uchun sertifikat berilgan bo'lsa, u holda 10 ish kuni ichida). Qabul qilingan sertifikat tashkilotga qabul qilingan kundan boshlab 2 ish kunidan kechiktirmay yuboriladi (qabul qilingan sana sertifikatda ko'rsatilgan).

Tasdiqlovchi hujjatlarga o‘zgartirishlar kiritilgan taqdirda, sertifikat qayta to‘ldiriladi va o‘zgartirishlar kiritilgandan keyin 15 ish kuni ichida bankka yuboriladi.

9. Valyuta nazorati shartlarini buzganlik uchun javobgarlik

Valyuta nazorati shartlarini buzganlik va boshqa qonun hujjatlariga rioya qilmaslik uchun Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksda nazarda tutilgan.

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi, 4.5-qismi quyidagi hollarda:

rezident shartnomada repatriatsiya shartlarini ko'rsatmagan
pul kech keldi lekin
mablag‘ olinmagan

miqdorida jarima belgilanadi:

yakka tartibdagi tadbirkorlar va yuridik shaxslar uchun kechiktirilgan har bir kun uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining asosiy stavkasining 1/150 qismi va (yoki) qaytarilmagan mablag'larning ¾ dan to'liq miqdorigacha;
mansabdor shaxslar uchun - 20 000 mingdan 30 000 ming rublgacha.

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi, shartlar buzilgan taqdirda 6-qism:

shartnomani ro'yxatdan o'tkazish;
tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasini taqdim etish muddatlari;
shartnomaga o'zgartirishlar, shu jumladan rezidentning ma'lumotlari (yuridik manzili, ismi) o'zgargan taqdirda;

miqdorida jarima belgilanadi:

10 kundan ortiq bo'lmagan buzilish: 500-1000 rubl uchun mansabdor shaxs, 5000-15000 rubl uchun yuridik shaxs;
10-30 kun davomida buzilish: mansabdor shaxs 2000-3000 rubl, yuridik shaxs 20000-30000 rubl;
30 kundan ortiq vaqt davomida buzilish: 4000-5000 rubl uchun mansabdor shaxs, 40000-50000 rubl uchun yuridik shaxs.

Umuman olganda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining fikriga ko'ra, valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar kiritish nazarda tutilgan:

— valyuta nazoratining amaldagi talablarini liberallashtirish;

— valyuta nazorati hujjatlarini rasmiylashtirishda rezidentlar yukini kamaytirish;

- rezidentlarni ma'muriy javobgarlikka tortish uchun asoslarni qisqartirish;

— rezidentlar va banklar o‘rtasidagi o‘zaro munosabatlar mexanizmini soddalashtirish;

Siz nima deb o'ylaysiz? Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining "yangi" ko'rsatmasi haqiqatan ham yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratini soddalashtirdimi?

Yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati: o'tish va hujjatlar

Bo'limni o'rganib chiqqandan so'ng talaba:

1. Biling:
- ? valyuta nazorati tushunchasi, valyuta nazorati mexanizmining elementlari;
- ? valyuta nazoratining shakllari, turlari va usullari;
- ? valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan tekshiruvlar o‘tkazishda rezidentlarning huquq va majburiyatlari;
- ? vakolatli banklarda ichki nazorat asoslari, valyuta nazorati va ML/CFT o‘rtasidagi munosabatlarning jihatlari.
2. Qodir bo'lish:
- ? valyuta nazorati organlari va agentlarining vakolatlarini tahlil qiladi;
- ? valyuta nazorati organlari va agentlarining vakolatlarini tavsiflash;
- ? valyuta nazorati maqsadida foydalaniladigan hujjatlar va ma'lumotlar bilan ishlash.
3. O'z:
- ? valyuta nazorati sohasidagi kontseptual apparat;
- ? valyuta nazoratini amalga oshirish bo'yicha maslahat ko'nikmalari;
- ? operatsiyalar pasportlarini va valyuta operatsiyalari bo'yicha hisob blankalarini to'ldirish ko'nikmalari.

Valyuta nazorati: tushunchasi va mexanizmi. Valyuta nazoratining shakllari, turlari va usullari

Valyuta nazoratining maqsadi, uning tamoyillari va asosiy yo'nalishlari. Davlatning pul-kredit siyosatini amalga oshirish, valyutani tartibga solish, valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun belgilangan rejimni ta'minlash valyuta qonunchiligining qo'llanilishini, valyuta huquqiy munosabatlari sub'ektlarining o'z vazifalarini bajarishini nazorat qilmasdan turib mumkin emas. Bunday nazorat turi “valyuta nazorati” deb ataladi. Valyuta nazorati - davlatning mamlakatda amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalari va valyuta bozorining holati to'g'risida ma'lumot olishga, shuningdek, valyuta operatsiyalari ishtirokchilari faoliyatini belgilangan talablarga muvofiqlashtirishga qaratilgan faoliyati.

Valyuta nazorati har qanday tashqi savdo operatsiyalari organlari va agentlari ustidan nazoratni tashkil etish, valyuta oqimlarining harakati to'g'risida ma'lumot to'plash va zarurat tug'ilganda davlatning pul-kredit siyosatini to'g'rilash imkonini beradi. Valyuta nazorati yordamida davlat tartibga solish choralarini joriy etish (to'g'rilash, bekor qilish) va valyuta operatsiyalari ishtirokchilari faoliyatini belgilangan talablarga muvofiqlashtirish, shuningdek zarur statistik ma'lumotlarni tayyorlash uchun zarur bo'lgan axborotni oladi.

Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati tizimiga Rossiya ishtirok etadigan xalqaro shartnomalar ta'sir ko'rsatadi.

Mazhabga ko'ra. 3-modda. Xalqaro valyuta jamg'armasi to'g'risidagi bitimning VI moddasida a'zo davlatlar kapitalning xalqaro harakatini tartibga solish uchun zarur bo'lgan choralarni qo'llashlari mumkin. Biroq, hech bir XVF davlati joriy valyuta operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblarni cheklaydigan tarzda bunday choralarni qo'llashga haqli emas. Mazhabga muvofiq. 2 (b) modda. VIII-moddaga ko'ra, har qanday a'zo davlatning valyutasidan foydalangan holda, ushbu a'zo davlatning valyuta operatsiyalari qoidalariga zid bo'lgan, XVF Bitim moddalariga muvofiq yuritiladigan yoki joriy etilgan valyuta shartnomalarining bajarilishini ta'minlash mumkin emas. har qanday a'zo davlat hududi.

Valyuta nazorati tizimini huquqiy ta'minlashning ikkita yo'nalishi mavjud:

1) tegishli tashkiliy tuzilmalarni yaratish va ularga ushbu sohada yuklangan funksiyalar doirasida vakolatlar berish orqali valyuta nazoratini tashkiliy ta’minlash;
2) valyuta operatsiyalari ishtirokchilarining o'zaro va valyuta nazorati organlari (agentlari) bilan o'zaro munosabatlarining huquqiy shakllarini aniqlash, ulardan foydalanish samarali valyuta nazoratini amalga oshirish uchun zarurdir.

Valyuta nazorati bir necha shakllarda amalga oshirilishi mumkin:

1) rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlariga rioya etilishi ustidan davlat nazorati mexanizmi sifatida;
2) davlat tomonidan moliyaviy mustaqillikni himoya qilish, pul tizimining barqarorligini ta’minlash, milliy valyutani mustahkamlash va valyuta resurslarini safarbar qilish maqsadida qo‘llaniladigan ma’muriy chora sifatida;
3) tashqi savdoni tarifsiz tartibga solish shakli sifatida, uning o'xshashi eksport kvotalari bo'lishi mumkin.

Valyuta nazoratini bir necha jihatlarda ko'rib chiqish mumkin.

1. Valyuta nazorati davlat boshqaruvi funktsiyalaridan biridir.
2. Valyuta nazorati davlatning aniq boshqaruv harakatlari bosqichidir.
3. Valyuta nazorati valyuta munosabatlarini tartibga solish tizimidagi teskari aloqa shaklidir.
4. Valyuta nazorati o'rnatilgan valyuta cheklovlariga rioya etilishini ta'minlashga qaratilgan bo'lib, uni pul-kredit sohasida qonuniylik va tartibni saqlash vositasi sifatida tavsiflaydi.

Valyuta nazorati 173-FZ-sonli qonun normalari, shuningdek, boshqa normativ-huquqiy hujjatlar normalari bilan tartibga solinadi. Ushbu Qonunda valyuta nazorati sub’ektlari tizimi, ularning vakolatlari, huquq va majburiyatlari, shuningdek, nazoratning ushbu turini amalga oshirish tartiblari aniq belgilab berilgan.

maqsad valyuta nazorati - rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta qadriyatlari bilan operatsiyalarni, shuningdek milliy valyuta, qimmatli qog'ozlar, to'lov hujjatlari (moliyaviy vositalar) va boshqa qarz majburiyatlari, nominal qiymati bilan operatsiyalarni amalga oshirishda davlat qonunchiligiga rioya etilishini ta'minlash. shundan milliy valyutada ifodalangan.

173-FZ-sonli Qonunning 3-moddasida quyidagi asosiylar keltirilgan tamoyillari valyutani tartibga solish va valyuta nazorati:

1) valyutani tartibga solish sohasidagi davlat siyosatini amalga oshirishda iqtisodiy chora-tadbirlarning ustuvorligi;
2) rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalariga davlat va uning organlari tomonidan asossiz aralashuvni istisno qilish;
3) Rossiya Federatsiyasining tashqi va ichki pul-kredit siyosatining birligi;
4) valyutani tartibga solish va valyuta nazorati tizimining birligi;
5) valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlarning huquqlari va iqtisodiy manfaatlarining davlat tomonidan himoya qilinishini ta’minlash.

Maxsus sifatida tamoyillari valyuta nazoratini quyidagicha aniqlash mumkin.

1. Printsip qonuniylik. Bu nazorat choralarini o'tkazishda Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi normalariga, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlariga va valyuta nazorati organlarining hujjatlariga qat'iy rioya qilish talabidan iborat.
2. Printsip majburiyat. U shundan iboratki, nazorat choralarini amalga oshirish valyuta nazorati organlari va valyuta nazorati agentlarining huquqi emas, balki majburiyati (23-modda 7-qismining 1-bandi), valyuta nazorati organlari, valyuta nazorati agentlari uchun esa javobgarlik. va ularning mansabdor shaxslari nafaqat rezidentlar va norezidentlarning huquqlarini buzganliklari uchun, balki ushbu Federal qonun bilan belgilangan funktsiyalarni bajarmaganliklari uchun ham belgilanadi (12-qism, 23-modda).
3. Printsip tijorat, bank va xizmat sirlarini ta'minlash. San'atning 8-qismida mustahkamlangan. 23-moddaga ko'ra, valyuta nazorati organlari va agentlari va ularning mansabdor shaxslari Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq o'z vakolatlarini amalga oshirishda ularga ma'lum bo'lgan tijorat, bank va rasmiy sirlarni saqlashlari shart.
4. Printsip institutsionallik. Valyuta nazorati organlari va agentlari, agar valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi shaxs tomonidan Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi hujjatlarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzganligi to'g'risida ma'lumot mavjud bo'lsa yoki hisobvaraq ochilganligi to'g'risida. Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan bankda (depozit), unga nisbatan sanksiyalar boshqa valyuta nazorati organi tomonidan qo'llaniladi, ushbu shaxsga nisbatan sanktsiyalarni qo'llash huquqiga ega bo'lgan valyuta nazorati organiga 9-qismda ko'rsatilgan ma'lumotlarni o'tkazish. Art. 23.
5. Printsip vakolatlarni belgilash. U ikki jihatda namoyon bo'ladi: valyuta nazorati organlari va valyuta nazorati agentlari o'rtasidagi vakolatlarning umumiy chegaralanishi (23-moddaning 1 va 2-qismlari); Rossiya Federatsiyasi Hukumati (22-moddaning 6-qismi), Rossiya Banki (22-moddaning 4-qismi), Moliyaviy va byudjet nazorati federal xizmati va valyuta nazorati agentlari o'rtasidagi vakolatlarni belgilash (22-moddaning 5-qismi).

Valyuta nazoratining asosiy yo'nalishlari:

a) amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalarining amaldagi valyuta qonunchiligiga muvofiqligini va ular uchun zarur ruxsatnomalar (litsenziyalar) mavjudligini aniqlash;
b) rezidentlarning valyuta operatsiyalari bo'yicha davlat oldidagi majburiyatlari bajarilishini tekshirish;
v) qonun hujjatlari talablariga muvofiq valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ishonchliligini tekshirish.

kalitga qonuniy talablar Valyuta nazorati quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) tegishli tashkiliy tuzilmalarni yaratish va ularga ushbu sohada yuklangan funksiyalar doirasida vakolatlar berish, ushbu tuzilmalar o‘rtasidagi munosabatlarni o‘rnatish orqali valyuta nazoratini tashkiliy ta’minlash;
2) valyuta operatsiyalari ishtirokchilarining o'zaro va valyuta nazorati sub'ektlari o'rtasidagi munosabatlarning huquqiy shakllarini belgilash, ulardan foydalanish valyuta nazoratini eng samarali amalga oshirish imkonini beradi;
3) valyuta qonunchiligi normalarini buzganlik uchun javobgarlik choralarini belgilash.

Mavzu valyuta nazorati valyuta operatsiyalari hisoblanadi. ob'ekt valyuta nazorati - valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlar.

Mavzular valyuta nazorati - bu davlat organlari, ayrim hollarda esa - valyuta qonunchiligiga rioya etilishini tekshirish bo'yicha faoliyatni amalga oshirish vakolatiga ega bo'lgan nodavlat tashkilotlar va muassasalar.

Valyuta nazoratining shakllari, usullari va turlari. Valyuta nazorati mexanizmining o'zgarishi munosabati bilan valyuta nazoratining turlari, shakllari va usullari doimiy ravishda rivojlanib bormoqda.

Shakl Valyuta nazorati - Rossiya Federatsiyasi hukumati, valyuta nazorati organlari va agentlari o'rtasidagi rezidentlar va norezidentlarga nisbatan Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligiga muvofiqligini nazorat qilish choralarini amalga oshirish jarayonida o'zaro munosabatlarning o'ziga xos usuli. shuningdek, valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va valyuta nazorati organlarining hujjatlari.

Valyuta nazorati usullarini asosiy, ixtisoslashtirilgan va qo'shimchaga bo'lish mumkin.

Valyuta nazoratining asosiy usullari quyidagilardan iborat: kuzatish (nazorat qilinadigan ob'ekt faoliyati bilan axborotni olish va baholashning murakkab usullaridan foydalanmasdan doimiy tanishish) va tekshirish (nazorat qilinadigan ob'ekt faoliyatini chuqur o'rganish).

Valyuta nazoratining ixtisoslashtirilgan usullari. Ular orasida: tekshirish (aniq bir masalaga taalluqlidir va nazorat qilinadigan ob'ektlarning keng doirasiga ta'sir qiladi) va audit (nazorat qilinadigan ob'ektning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini hujjatli va haqiqiy ma'lumotlarni solishtirish orqali har tomonlama o'rganish).

Valyuta nazoratining qo'shimcha usullariga quyidagilar kiradi: axborotni so'rash (nazorat qilinadigan ob'ektdan muayyan masalalar ro'yxati bo'yicha ma'lumot olish) va tahlil qilish (maxsus tahliliy usullardan foydalangan holda hujjatli ma'lumotlarni qayta ishlash).

San'atga muvofiq sanab o'tilgan mezonlardan foydalangan holda. 173-FZ-sonli Qonunning 22-moddasida valyuta nazoratining uchta asosiy tashkiliy-huquqiy shakllarini ajratib ko'rsatish mumkin.

1. Valyuta nazoratining davlat shakli- Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan ikki yo'nalishda amalga oshiriladi:
1) valyuta nazorati organlari bo'lgan federal ijroiya organlarining valyuta nazorati sohasidagi faoliyatini muvofiqlashtirish, shuningdek ularning Rossiya banki bilan o'zaro hamkorligi;
2) qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari, vakolatli banklar bo'lmagan bojxona va soliq organlarining valyuta nazorati agentlari sifatida Rossiya banki bilan o'zaro hamkorligini ta'minlash.

Davlat valyuta nazoratining asosiy usuli - bu kuzatuv bo'lib, uning natijasi qonun ostiga oid normativ-huquqiy hujjatning chiqarilishi bo'lishi mumkin.

2. Valyuta nazoratining umumiy shakli- Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan vakolat berilgan federal ijro etuvchi organ - Moliyaviy va byudjet nazorati federal xizmati (Rosfinnadzor) tomonidan amalga oshiriladi. Umumiy va maxsus valyuta nazoratining farqi shundaki, u valyuta munosabatlarining barcha ishtirokchilariga taalluqlidir va shu ma’noda umumiy, universal xarakterga ega; shu bilan birga, ushbu Federal Xizmat uchun valyuta nazorati asosiy faoliyat hisoblanadi. Tashkiliy-huquqiy shakl sifatida umumiy valyuta nazorati faoliyati barcha turdagi valyuta operatsiyalarining qonuniyligini nazorat qilishni amalga oshirishga qaratilgan federal ijroiya organlari o'rtasidagi o'zaro munosabatlarning bir usuli hisoblanadi. Umumiy valyuta nazoratining asosiy usuli bu cheklar o'tkazishdir.
3. Valyuta nazoratining maxsus shakli - valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan amalga oshiriladi, ular uchun nazorat faoliyatining tegishli yo'nalishi asosiy emas. Bu alohida ahamiyatga ega, chunki nazorat ijtimoiy munosabatlarning torroq, ixtisoslashgan sohalarida (bank, bojxona, soliq tizimi, qimmatli qog'ozlar bozori) amalga oshiriladi. Shunga ko'ra, ushbu shakl doirasida quyidagilarni ajratish mumkin:

bank valyuta nazorati- Rossiya banki va vakolatli banklar tomonidan amalga oshiriladi. Vakolatli banklarning huquqiy maqomining bu jihatlari bo‘yicha o‘ziga xos xususiyati shundaki, ular ikki tomonlama huquqiy maqomga ega: ular valyuta nazoratining ham sub’ektlari, ham ob’ektlari hisoblanadi. Valyuta nazorati sub'ekti, ya'ni. uni amalga oshiruvchi shaxs, vakolatli bank o'z mijozlarining valyuta operatsiyalari bo'yicha harakat qiladi. Vakolatli bank o'zining valyuta operatsiyalari uchun Rossiya banki tomonidan valyuta nazorati ostida bo'ladi. Ikkinchi holda, Rossiya banki vakolatli bank tomonidan quyidagilarning bajarilishini tekshiradi:

- Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining talablari, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va Rossiya bankining valyuta nazorati organi sifatidagi hujjatlari;
- vakolatli bankning valyuta nazorati agenti sifatidagi majburiyatlari;
- ushbu bank orqali valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli bankning mijozlari tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining talablari, valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari va valyuta nazorati organlarining hujjatlari.

Shunday qilib, valyuta nazoratining tashkiliy-huquqiy shakli sifatida bank valyuta nazorati Rossiya Federatsiyasi hududida rezidentlar va norezidentlarning bank valyuta operatsiyalari yoki rezidentlarning chet eldagi operatsiyalari ustidan davlat nazoratini amalga oshiradi. Rossiya bank tizimi.

Rossiya Banki tomonidan qo'llaniladigan valyuta nazoratining asosiy usuli - tekshiruvlar o'tkazish, vakolatli banklar - kuzatish;

bojxona valyuta nazorati - bojxona organlari tomonidan valyuta qiymatlari, Rossiya Federatsiyasi valyutasi va milliy qimmatli qog'ozlarning Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali o'tishi (import, eksport) va amalga oshirish bilan bog'liq valyuta operatsiyalarini amalga oshirish tartibiga muvofiq amalga oshiriladi. transchegaraviy to'lovlar. Bojxona valyutasi nazoratining asosiy usuli kuzatish hisoblanadi. Bojxona nazoratining maxsus shakllari ham qo'llaniladi: hujjatlar va ma'lumotlarni tekshirish, bojxona ko'rigidan o'tkazish va tintuv qilish, shaxsiy ko'rikdan o'tkazish; boshqalar (Art. NO TC CU);

soliq valyuta nazorati - soliq organlari tomonidan o'z vakolatlari doirasida amalga oshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 30-33-moddalari, Rossiya Federatsiyasining 1991 yil 21 martdagi 943-1-sonli "Rossiya Federatsiyasining soliq organlari to'g'risida" gi Qonuni). Soliq valyuta nazoratining asosiy usuli - tekshirishlar o'tkazish;

sent bozorida valyuta nazorati- vakolatli banklar bo'lmagan qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari, shu jumladan Rossiya bankiga hisobdor registratorlar (ro'yxatga oluvchilar) tomonidan amalga oshiriladi. Qimmatli qog'ozlar bozorida valyuta nazorati predmeti rezidentlar tashqi qimmatli qog'ozlar bilan valyuta operatsiyalarini va norezidentlar - ichki va tashqi qimmatli qog'ozlar bilan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari talablariga rioya qilishdir. Qimmatli qog'ozlar bozorida valyuta nazoratining asosiy usuli kuzatish hisoblanadi.

Valyuta nazorati quyidagi asoslarga ko'ra turlarga bo'linadi:

1. Valyuta nazoratini amalga oshirish vaqtiga ko'ra quyidagilarga bo'linishi mumkin:
- a) dastlabki uchun (valyuta operatsiyasi amalga oshirilgunga qadar, masalan, Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan bankda ochilgan hisobvaraqni (depozitni) oldindan ro'yxatdan o'tkazish paytida (173-FZ-son Qonunining 18-moddasi). );
- b) joriy (valyuta operatsiyasini amalga oshirish jarayonida amalga oshiriladi, masalan: vakolatli bank tomonidan chet el valyutasida to'lov amalga oshirilganda; bojxona organlari tomonidan rezidentlar (norezidentlar) tomonidan import (eksport) jarayonida. Bojxona ittifoqining bojxona chegarasi valyuta qiymatlari, Rossiya Federatsiyasi valyutasi va milliy qimmatli qog'ozlar);
- v) keyingi (valyuta operatsiyasidan keyin amalga oshiriladi, masalan, tasdiqlovchi hujjatlar vakolatli bankka taqdim etilganda va bitim pasporti yopilganda).
2. Valyuta nazorati sub'ektlari vakolatlarining o'ziga xos xususiyatlariga ko'ra:
- a) to'g'ridan-to'g'ri (valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan amalga oshiriladi);
- b) bilvosita (Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan amalga oshiriladi).
3. Valyuta nazorati subyektlarining tashkiliy-huquqiy holatiga ko‘ra:
- a) valyuta nazorati organlari ustidan nazorat;
- b) valyuta nazorati agentlarini nazorat qilish.
4. Valyuta nazorati ob'ektiga ko'ra:
- a) tashqi savdo operatsiyalari ustidan valyuta nazorati;
- b) notijorat operatsiyalari ustidan valyuta nazorati.
5. Nazorat tadbirlarini tashkil etish uslubiga ko‘ra:
- a) masofaviy (hujjatli) boshqaruv;
- b) tekshirish tekshiruvi.

Masofadan boshqarish pulti valyuta nazorati organlari va agentlarining kundalik faoliyatida amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalari bo‘yicha rezidentlar va norezidentlar tomonidan taqdim etiladigan davriy hisobotlar va hujjatlarni tekshirish uchun qo‘llaniladi.

Vakolatli banklarning ishini nazorat qilishning asosiy usuli - bu Rossiya Bankining hududiy bo'linmalari tomonidan Rossiya Bankining hududiy boshqarmasi boshlig'i tomonidan tasdiqlangan tekshirish rejasiga muvofiq amalga oshiriladigan joylarda tekshiruvlar. Vakolatli banklarning xorijiy valyutadagi operatsiyalarining valyuta qonunchiligiga muvofiqligini tekshirish ikki yilda bir marta amalga oshiriladi. Tekshiruv bo'linmasi va kredit tashkilotlari o'rtasidagi munosabatlarni tartibga soluvchi asosiy qonun hujjatlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2013 yil 5 dekabrdagi 147-I-sonli "Kredit tashkilotlari (ularning filiallari) faoliyatini vakolatli shaxslar tomonidan tekshirishni o'tkazish tartibi to'g'risida"gi yo'riqnomasidir. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) vakillari.

Tekshiruv natijalari bo'yicha vakolatli bankning valyuta operatsiyalarini tekshirish dalolatnomasi tuziladi. Ta’kidlash joizki, dalolatnoma yozish amaliyotida asosiy nuqta – banklar tomonidan valyuta qonunchiligiga rioya etishda yo‘l qo‘yilayotgan buzilish va kamchiliklarning aks etishi, bu qat’iy valyuta nazorati va valyuta kursidagi beqarorlik sharoitida oqlanadi. bozor.

E.O. Kalinchenko, iqtisodchi-buxgalter

FEA: bank uchun valyuta nazorati hujjatlari

Norezident bilan shartnoma tuzgan rezidentlar qanday hujjatlarni va qanday muddatlarda bankka taqdim etishlari kerak

Bank valyuta nazorati tashqi iqtisodiy faoliyatning ajralmas qismi hisoblanadi. Agar siz, masalan, xorijiy tashkilot bilan tashqi savdo shartnomasini tuzgan bo'lsangiz, norezident bilan xizmatlar ko'rsatish, ijara (lizing) bo'yicha shartnoma imzolagan bo'lsangiz, valyuta nazorati doirasida bank bilan aloqa qilishdan qochib qutula olmaysiz. . Ammo qanchalik yaqin bo'lishi bir qator omillarga bog'liq. Ushbu maqola norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha bankka qanday hujjatlarni va qaysi muddatda taqdim etishingiz kerakligini aniqlashga yordam beradi.

Valyuta nazorati maqsadida norezidentlar xususan, 7-bet, 1-modda. 10.12.2003 yildagi 173-FZ-son Qonunining 1-moddasi (keyingi o'rinlarda - 173-FZ-son Qonun).:

xorijiy davlatlarning qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va mamlakatimizdan tashqarida joylashgan tashkilotlar;
ushbu tashkilotlarning Rossiya hududida joylashgan filiallari (doimiy vakolatxonalari);
mamlakatimiz fuqarosi bo'lmagan jismoniy shaxslar (yashash uchun ruxsatnomaga ega bo'lgan biz bilan doimiy yashovchi chet el fuqarolari (fuqaroligi bo'lmagan shaxslar) bundan mustasno);
kamida 1 yil chet elda bo'lgan Rossiya fuqarolari:

doimiy yashash;
kamida yillik ish yoki o'qish vizasi (ularning umumiy amal qilish muddati kamida 1 yil) asosida vaqtincha qolish.

Tranzaksiya pasporti

Norezident bilan shartnoma tuzganingizdan so'ng, bank valyuta nazorati doirasida amalga oshirishingiz kerak bo'lgan birinchi narsa bu tranzaksiya pasportini rasmiylashtirish kerakmi yoki yo'qligini aniqlashdir.

Agar norezident bilan tuzilgan shartnomangizning summasi shartnoma tuzilgan sanada Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan kurs bo'yicha 50 000 AQSh dollari ekvivalentiga teng bo'lsa yoki ushbu summadan oshsa, siz berishingiz kerak. shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar amalga oshiriladigan vakolatli bankdagi tranzaksiya pasporti pp. 5.2, 6.1 Markaziy bankning 04.06.2012 yildagi 138-I-son ko'rsatmalari (keyingi o'rinlarda - 138-I-son ko'rsatma). Va barcha hisob-kitoblar xorijiy banklardagi hisobvaraqlar orqali amalga oshiriladigan vaziyatda siz o'zingizning yuridik manzilingiz bo'yicha Markaziy bankning hududiy filialida tranzaksiya pasportini rasmiylashtirishingiz kerak bo'ladi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 11.1-bandi. Oldinga qarab, deylik, kelajakda u yerda ham valyuta nazorati sertifikatlarini topshirish kerak bo‘ladi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 11.5-bandi. Agar hisob-kitoblar faqat qisman xorijiy hisobvaraqlar orqali amalga oshirilsa, u holda tranzaksiya pasporti vakolatli bankda ochilishi va unga hisobot berishi kerak. pp. 11.2, 11.10 Ko'rsatmalar No 138-I.

Tranzaksiya pasportlarini berish, qayta rasmiylashtirish va yopish haqida ko'proq ma'lumot olish uchun o'qing:

Shunday bo'ladiki, shartnoma tuzilgan sanada bitim pasporti talab qilinmaydi, chunki majburiyatlar miqdori ekvivalentida 50 ming AQSh dollaridan kam. Biroq, kelajakda majburiyatlar ortib boradi (ularning umumiy miqdori ekvivalentida 50 ming dollar yoki undan ko'proqqa teng bo'ladi). Va siz allaqachon tranzaksiya pasportini berishingiz kerak. Bu shartnoma bo'yicha majburiyatlar miqdori yuqoridagi summalardan oshib ketgan kundan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak. 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.5.3-bandi. Shuning uchun, agar siz voqealarning bunday rivojlanishini kutsangiz, siz bankka bitim pasportini berish uchun zarur bo'lgan hujjatlarni oldindan topshirishingiz mumkin. Markaziy bankning 07.05.2014 yildagi 44-son axborot xatining 1-bandi..

Tranzaktsiya pasporti berilishi kerak bo'lgan muddat shartnoma bo'yicha qaysi bitim birinchi bo'lishiga bog'liq. Umuman olganda, jadvalda ko'rsatilgan muddatlarda tranzaksiya pasportini berishingiz kerak.

Norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha birinchi operatsiya	Tranzaksiya pasportini berish uchun hujjatlarni topshirish muddati
Chet el valyutasidagi hisob raqamiga pul o'tkazish (rubl) 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.5.1-bandi	Hisobga pul tushgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay pp. 2.3, 3.8 Ko'rsatmalar No 138-I
Chet el valyutasidagi hisobvaraqdan hisobdan chiqarish (rubl) 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.5.2-bandi	Valyuta o'tkazmasi yoki hisob-kitob hujjati bo'yicha ko'rsatma bilan bir vaqtda pp. 2.3, 3.8 Ko'rsatmalar No 138-I
Rossiyada deklaratsiyalangan tovarlarni Rossiyaga olib kirish (Rossiyadan eksport qilish). 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.5.4-bandi	Tovar deklaratsiyasi topshirilgan sanadan kechiktirmay (deklaratsiya sifatida foydalaniladigan hujjatlar)
Rossiyada deklaratsiyalanmagan tovarlarni Rossiyaga olib kirish (Rossiyadan eksport qilish). pp. 6.5.5, 9.1.2 Ko'rsatmalar No 138-I	Yuk tashish va tijorat hujjatlari ro'yxatga olingan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay pp. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 Ko'rsatmalar No 138-I.
Ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, ma'lumotlarni uzatish va intellektual faoliyat natijalari 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.5.6-bandi	pp. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 Ko'rsatmalar No 138-I.

Tranzaksiya pasportini berish uchun siz bankka shartnoma yoki undan ko'chirma taqdim etishingiz kerak 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.6.2-bandi. Lekin har doim ham shartnomani tuzish tomonlar tomonidan imzolangan bitta hujjatni tayyorlashni o'z ichiga olmaydi. Siz, masalan, telefaks yoki elektron hujjatlarni almashish orqali tashqi iqtisodiy shartnoma tuzishingiz mumkin (hujjat kontragent adan kelganligini ishonchli aniqlash imkonini beradi). San'atning 1-bandi. 160-modda. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 434-moddasi. Shuningdek, kontragentdan yozma taklif olgan holda, siz rozi bo'lsangiz va aytaylik, tovarlarni jo'natib yuborsangiz yoki pul o'tkazsangiz va shartnoma tuzilgan (yozma shaklda) hisoblanadi. San'atning 3-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 438-moddasi. Markaziy bank tushuntirganidek, bu holda siz xorijiy hamkoringiz bilan almashtirgan hujjatlarni vakolatli bankka taqdim etishingiz kerak. Markaziy bankning 15.06.2015 yildagi 14-MR-son uslubiy tavsiyalari.. Masalan, chet ellik kontragentdan faks orqali olingan xat, yetkazib berish so'rovi va sizning javob hisob-fakturangizning asl nusxasi hamkorga faks orqali yuborilgan. Yoki harakat bilan qabul qilinganda - tovarlarni jo'natish uchun hisob-faktura. Asosiysi, kontragent bilan almashtirgan hujjatlarda valyuta nazorati uchun zarur bo'lgan shartnomaning barcha muhim shartlari mavjud. Xususan, shartnoma predmeti (etkazib berilayotgan tovarning nomi, ko‘rsatilayotgan xizmatlar tavsifi va boshqalar), shartnomaning narxi, tomonlarning o‘z majburiyatlarini bajarish shartlari.

Bankda taqdim etilgan hujjatlarni ko‘rib chiqish va qaror qabul qilish uchun 3 ish kuni bor. Agar bank siz toʻldirgan tranzaksiya pasporti blankasida xatoliklar, taqdim etilgan hujjatlardagi maʼlumotlarga nomuvofiqliklar yoki zarur hujjatlar yoʻqligini aniqlasa, u taqdim etilgan hujjatlarni sizga taqdim etgan kamchiliklarni bartaraf etish uchun qaytaradi. pp. 6.9, 6.10 Ko'rsatmalar No 138-I. Shu bilan birga, agar bank ushbu belgilangan muddatda ularni qabul qilib, tranzaksiya pasportini rasmiylashtirgan bo'lsa - siz to'ldirgan shaklga imzo qo'ygan, raqam berilgan va sanani ko'rsatgan bo'lsa, bitim pasportini berish uchun hujjatlar belgilangan muddatda taqdim etilgan hisoblanadi. ijro etilishi 138-I-sonli yo'riqnomaning 6.7-bandi.

Tranzaksiya pasportini olish uchun oldindan bankka murojaat qilishingiz kerak. Ideal holda, shartnoma tuzilgandan so'ng darhol.

Bank bilan “valyuta nazorati” aloqasi faqat tranzaksiya pasportini rasmiylashtirish bilan cheklanmaydi. Shartnoma bo'yicha keyingi operatsiyalar uchun siz bankka hisobot berishingiz kerak bo'ladi.

Bank uchun valyuta operatsiyalari bo'yicha hisobot

Siz bankka nafaqat norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar bilan bog'liq operatsiyalar uchun hisobot berishingiz kerak. Hujjatlarni bankka taqdim etish zarurati, masalan, tovarlarni import qilish / eksport qilish, ko'rsatish (ishni bajarish) paytida paydo bo'lishi mumkin. Sizga qulay boʻlishi uchun qanday hollarda, qanday hujjatlar va qaysi muddatda bankka topshirishingiz kerakligi haqidagi barcha maʼlumotlarni jadvalda taqdim etdik.

Operatsiya	Bankka qachon hisobot berishim kerak?	Bankka taqdim etilgan hujjatlar	Hujjatlarni topshirishning oxirgi muddati
Shartnoma bo'yicha naqd pul hisob-kitoblari bilan bog'liq operatsiyalar
Chet el valyutasining tranzit hisob raqamiga tushum 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.1-bandi	Har doim. 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.4-bandi	138-I-sonli yo'riqnomaga 1-ilova. 2. Valyuta operatsiyasini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar, masalan, shartnoma, schyot-fakturalar, aktlar. 4-qism Art. 173-FZ-son Qonunining 23-moddasi. Chet el valyutasini qabul qilish munosabati bilan taqdim etgan valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomada siz tranzit valyuta hisobvarag'idan olingan pul mablag'lari hisobdan chiqarilganligi to'g'risidagi ma'lumotlarni ham ko'rsatishingiz mumkin. 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.1-bandi	Valyuta tranzit hisob raqamiga tushgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.3-bandi. Bank hisobvarag'iga chet el valyutasi tushganligi to'g'risida keyingi ish kunidan kechiktirmay sizni xabardor qilishi shart Markaziy bankning 30.03.2004 yildagi 111-I-son yo'riqnomasining 3.1-bandi.
Hisobvaraqdan chet el valyutasini hisobdan chiqarish a 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.1-bandi	Har doim. Bir nechta istisnolardan tashqari, masalan: <или>bank bilan tuzilgan shartnomada bank valyuta operatsiyalari sertifikatini mustaqil ravishda to'ldirishi mumkinligi ko'rsatilgan 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.4-bandi; <или>valyuta tranzaksiya pasporti berilmagan shartnoma bo'yicha bank kartasi yordamida hisobdan chiqarilgan va 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.5-bandi		<если>valyuta bank kartasi yordamisiz hisobdan chiqarildi - valyutalarni o'tkazish bo'yicha ko'rsatma bilan bir vaqtda 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.3-bandi; <если>valyuta tranzaksiya pasporti berilgan shartnoma bo'yicha bank kartasidan foydalangan holda hisobdan chiqariladi - hisobdan chiqarilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay. 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.5-bandi
Norezidentdan rublning hisob raqamiga tushum 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.6-bandi	138-I-sonli yo'riqnomaning 3.6-bandi. Istisno - bank bilan tuzilgan shartnomada bank valyuta operatsiyalari sertifikatini mustaqil ravishda to'ldirishi mumkinligi ko'rsatilgan. 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.9-bandi		Hisobga rubl tushgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.8-bandi
Norezident foydasiga rublni hisobdan chiqarish 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.6-bandi			<если>rubl bank kartasi yordamisiz hisobdan chiqarildi - bir vaqtning o'zida valyuta operatsiyasi uchun hisob-kitob hujjati va 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.8-bandi; <если>rubl bank kartasi yordamida hisobdan chiqarildi - debet qilingan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay 138-I-sonli yo'riqnomaning 3.10-bandi
Norezident bankdagi hisobvaraqlar orqali xorijiy kontragent bilan hisob-kitoblar e pp. 11.5, 11.10 Ko'rsatmalar No 138-I	Agar shartnoma bo'yicha bitim pasporti berilsa va 138-I-sonli yo'riqnomaning 2.6-bandi	1. Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnoma x pp. 11.5, 11.10 Ko'rsatmalar No 138-I. 2. Bank ko'chirmalarining nusxalari - shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar faqat qisman norezident bankdagi hisobvaraqlar orqali amalga oshirilgan taqdirdagina e. pp. 11.2, 11.10 Ko'rsatmalar No 138-I	Norezident bankdagi hisobvaraqdan pul yechib olingan oydan keyin 30 ish kunidan kechiktirmay (hisob raqamiga pul o'tkazish) pp. 11.5, 11.10 Ko'rsatmalar No 138-I
Rossiyadan tovarlarni eksport qilish bo'yicha operatsiyalar
Bojxona deklaratsiyasini taqdim etgan holda Rossiyadan tovarlarni olib chiqish 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi	Agar: tovarlar to‘lovni kechiktirish sharti bilan eksport qilingan 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi	138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi	138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi
Bojxona deklaratsiyasidan tashqari boshqa hujjatlar bilan deklaratsiyalangan tovarlarni Rossiyadan olib chiqish 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.1-bandi		pp. 9.1, 9.2 Ko'rsatmalar No 138-I. 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.1-bandi; San'atning 4-bandi. 180 TC TS	138-I-sonli yo'riqnomaning 9.2.1-bandi
Rossiyadan YeOII mamlakatlariga tovarlar eksporti 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.2-bandi	Agar shartnoma bo'yicha bitim pasporti berilsa	1. Tasdiqlovchi hujjatlarning guvohnomasi x pp. 9.1, 9.2 Ko'rsatmalar No 138-I.	138-I-sonli yo'riqnomaning 9.2.2-bandi. Markaziy bankning 21.01.2014 yildagi 43-son axborot xati 6-savol.
Rossiyaga tovarlarni olib kirish bo'yicha operatsiyalar
Bojxona deklaratsiyasini taqdim etgan holda Rossiyaga tovarlarni olib kirish 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi	Agar: shartnoma bo'yicha bitim pasporti berildi; eksport qilinadigan tovarlar oldindan to'langan 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi	Tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma x 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi	Tovar deklaratsiya qilingan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.8-bandi
Bojxona deklaratsiyasidan tashqari boshqa hujjatlar bilan deklaratsiyalangan tovarlarni Rossiyaga olib kirish 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.1-bandi	Agar shartnoma bo'yicha bitim pasporti berilsa	1. Tasdiqlovchi hujjatlarning guvohnomasi x pp. 9.1, 9.2 Ko'rsatmalar No 138-I. 2. Deklaratsiya sifatida foydalaniladigan hujjatlar, masalan, transport hujjatlari 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.1-bandi; San'atning 4-bandi. 180 TC TS	Deklaratsiya sifatida foydalanilgan hujjatlar taqdim etilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay, berilgan sana (shartli chiqarish) to'g'risida belgi qo'yiladi. Agar shunday relizlar haqida bir nechta eslatmalar mavjud bo'lsa, muddat oxirgi sanadan boshlab hisoblanadi 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.2.1-bandi
YeOII davlatlaridan Rossiyaga tovarlar importi 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.2-bandi	Agar shartnoma bo'yicha bitim pasporti berilsa	1. Tasdiqlovchi hujjatlarning guvohnomasi x pp. 9.1, 9.2 Ko'rsatmalar No 138-I. 2. Transport (tashuv), tijorat hujjatlari. 3. Tovarlar harakatini hisobga olishning statistik shakli Qoidalarning 1-ilovasi tasdiqlangan. Hukumatning 29.01.2011 yildagi 40-son qarori. Bu haqda ma'lumotni tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatida ko'rsatish shart emas x Markaziy bankning 21.01.2014 yildagi 43-son axborot xati 6-savol.	Tasdiqlovchi (yuk va tijorat) hujjatlar rasmiylashtirilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.2.2-bandi. Tovarlar harakatini hisobga olishning statistik shakli istisno hisoblanadi. Uni topshirish muddati belgilanmagan. Statistik shaklni to'ldirib, bojxonaga topshirganingizdan so'ng uni bankka olib borishingiz kerak bo'ladi. Markaziy bankning 21.01.2014 yildagi 43-son axborot xati 6-savol.. Tranzaksiya pasportini yopishdan oldin buni bajaring
Boshqa operatsiyalar
Ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, axborot va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlarni uzatish 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.3-bandi	Agar shartnoma bo'yicha bitim pasporti berilsa. Istisno - ijara, lizing, aloqa xizmatlarini ko'rsatish yoki davriy belgilangan to'lovlar bo'yicha sug'urta shartnomalari 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.5-bandi	1. Tasdiqlovchi hujjatlarning guvohnomasi x pp. 9.1, 9.2 Ko'rsatmalar No 138-I. 2. Tasdiqlovchi hujjatlar, masalan, qabul qilish dalolatnomalari, schyot-fakturalar, litsenziya shartnomalari 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.1.3-bandi; Ro'yxat, tasdiqlangan. Rossiya MVES 01.07.97 No 10-83/2508, Rossiya Davlat bojxona qo'mitasi 09.07.97 № 01-23/13044, Rossiya VEK 03.07.97 № 07-26/3628.	Tasdiqlovchi hujjatlar berilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay 138-I-sonli yo'riqnomaning 9.2.2-bandi
Shartnoma bo'yicha boshqa majburiyatlarni bajarish (masalan, ilgari eksport qilingan (import qilingan) tovarlarni qaytarish) ch. 12 Ko'rsatmalar No 138-I. Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomani (tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma) olgandan so'ng, bank uning to'g'ri tuzilganligini va unda ko'rsatilgan ma'lumotlar (shu jumladan valyuta operatsiyasi turi uchun kod va tasdiqlovchi hujjat turi uchun kod) mavjudligini tekshiradi. ) ilova qilingan hujjatlar ma’lumotlari va bojxona tomonidan bankka taqdim etilgan ma’lumotlarga mos keladi 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.1-bandi. Bank valyuta operatsiyalari sertifikatini tekshirishi kerak 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.2-bandi: joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olishda - sertifikat taqdim etilgandan keyingi ish kunidan kechiktirmay; pul mablag'larini hisobga olishda - sertifikat taqdim etilgan kundan boshlab 3 ish kunidan kechiktirmay. Va tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatini tekshirish uchun bank quyidagi muddatlarga ega va 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.2-bandi: sertifikat oldindan to‘langan deklaratsiyalangan import tovarlarga yoki to‘lov muddatini uzaytirish berilgan eksport qilinadigan tovarlarga nisbatan berilgan bo‘lsa - sertifikat taqdim etilgan kundan boshlab 10 ish kunidan kechiktirmay; boshqa hollarda - sertifikat taqdim etilgan kundan boshlab 3 ish kunidan kechiktirmay. Agar biror xato va nomuvofiqlik aniqlansa, bank sertifikatni qabul qilmaydi. Qaytish sanasi va sababi ko'rsatilgan noto'g'ri sertifikat olasiz. pp. 18.5, 18.6 Ko'rsatmalar No 138-I. Bank tomonidan belgilangan muddatda siz barcha izohlarni olib tashlagan holda, valyuta operatsiyalari to'g'risidagi yangi sertifikatni (tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha) topshirishingiz kerak bo'ladi. 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.7-bandi. Ma'lumotnomalar valyuta operatsiyalari va tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha o‘z vaqtida topshirilgan deb hisoblanadi. agar 138-I-sonli yo'riqnomaning 18.9-bandi: siz ularni o'z vaqtida bankka jo'natdingiz; Bank ularni tekshirdi va qabul qildi. Shuning uchun, bankka "valyuta" sertifikatlarini qanchalik tez topshirsangiz, shuncha yaxshi bo'ladi. Rosfinnadzorning tushuntirishlari mavjud bo'lib, unda quyidagilar ko'rsatilgan: valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomalar, tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlari va tasdiqlovchi hujjatlarning o'zi bankka taqdim etilganda, "rezident tomonidan majburiyatni bajarish muddati ularni amalga oshirish muddatini o'z ichiga olmaydi. vakolatli bank tomonidan tekshirish” Rosfinnadzorning 05.10.2012 yildagi 43-01-06-25/4133-sonli xati. Ammo sud amaliyoti shuni ko'rsatadiki, agar siz sertifikatlarni topshirish muddati tugagandan so'ng bankka o'z vaqtida taqdim etilgan, ammo noto'g'ri bo'lgan valyuta operatsiyalari to'g'risidagi yangi, to'g'ri sertifikatni (tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha) taqdim qilsangiz, siz hali ham jarimaga tortilishi mumkin. Sertifikatni sizga qaytarib berish orqali bank kamchiliklarni tuzatish va yangi sertifikat taqdim etish muddatini belgilaydi. Ammo, ba'zi sudlarning fikriga ko'ra, bankning ko'rsatmalari sertifikatlarni topshirish uchun belgilangan muddatga ta'sir qilmaydi. AACning 2015 yil 30 martdagi 1-son qarori A43-21628 / 2014 yil. Valyuta operatsiyalari, tasdiqlovchi hujjatlar bo'yicha taqdim etilgan sertifikatlarga kelsak, "taqdim etilgan - unutilgan" tamoyiliga amal qilib bo'lmaydi. Axir, agar ushbu sertifikatlarda ko'rsatilgan ma'lumotlar o'zgargan bo'lsa (rezident yoki vakolatli bank to'g'risidagi ma'lumotlarning o'zgarishi bundan mustasno), siz tuzatuvchi sertifikat taqdim etishingiz kerak bo'ladi. Bu o'zgarishlarni tasdiqlovchi hujjatlar rasmiylashtirilgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak. Ushbu hujjatlar bankka sertifikat bilan birga taqdim etilishi kerak pp. 2.9, 3.15, 9.7 Ko'rsatmalar No 138-I. Siz bank bilan kelishishingiz mumkin, siz taqdim etgan hujjatlar asosida bankning o'zi tuzadi pp. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 Ko'rsatmalar No 138-I: tranzaksiya pasporti; valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar; tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlari. Bu xizmatlar, albatta, pullik. Bankingizdan tariflarni bilib oling. Siz 5000 rubl ichida to'lashni afzal ko'rishingiz mumkin. tranzaksiya pasportini berish uchun (1500 rubl ichida - sertifikatlar berish uchun) buni o'zingiz qilishdan ko'ra. Ammo shuni yodda tutingki, siz hali ham tranzaksiya pasportlari va sertifikatlarini berish qoidalarini tushunishingiz kerak bo'ladi. Axir, bank tomonidan ushbu hujjatlarning tayyorlanishi sizni ularning to'g'ri mazmuni va ro'yxatdan o'tish muddatlariga muvofiqligi uchun javobgarlikdan ozod qilmaydi! Agar siz bankka kerakli hujjatlarni o'z vaqtida topshirmasangiz, bank tranzaksiya pasporti yoki sertifikatini o'z vaqtida bera olmaydi. Bank tomonidan tranzaksiya pasportini (yoki sertifikatni) to'ldirgandan so'ng, ushbu hujjatni tekshirishingiz kerak bo'ladi. Va agar siz xato va noaniqliklarni aniqlasangiz, tranzaksiya pasporti (sertifikat) olingan kundan boshlab 15 ish kuni ichida uni qayta rasmiylashtirish (yoki tuzatilgan sertifikat) uchun bankka ariza berishingiz kerak. pp. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 Ko'rsatmalar No 138-I..

Rossiya Federatsiyasi hududida ko'pgina operatsiyalar rus rublidan foydalangan holda tuziladi. Biroq, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar boshqa davlatlarning banknotlaridan foydalanishlari kerak bo'lgan holatlar mavjud. Bunday operatsiyalar 2017 yilda valyuta nazorati ostida - yaxshi tashkil etilgan tizim, uning maqsadi amaldagi qonunchilikka rioya qilishni ta'minlashdir. NLA qoidalarini buzganlik uchun katta miqdorda jarimalar nazarda tutilgan, shuning uchun firmalar va yakka tartibdagi tadbirkorlar belgilangan "o'yin qoidalari" ga rioya qilishdan manfaatdor.

Valyuta nazorati - bu xorijiy valyutadagi operatsiyalarni tartibga soluvchi tartibli chora-tadbirlar, qoidalar va qoidalardir. Bu qonunbuzarliklar va suiiste'molliklarning oldini olish maqsadida mamlakat hukumati uchun alohida qiziqish uyg'otadigan bitimlarni qayta ishlash.

Tartibga solish yo'nalishlarini tavsiflovchi va "o'yin qoidalari" ni belgilovchi asosiy hujjat 2003 yildan beri amalda bo'lgan FZ-173 hisoblanadi. U valyuta nazoratining quyidagi tamoyillarini e'lon qiladi:

qat'iy direktivalarni o'rnatishdan iqtisodiy ta'sirning ustuvorligi;
kelib chiqqan mamlakatidan qat'i nazar, bitim tuzayotgan barcha sub'ektlarning manfaatlarini himoya qilish;
davlat organlarining xo‘jalik hayotiga nazoratsiz aralashuvini rad etish;
mamlakat ichida va tashqarisida amalga oshirilayotgan pul-kredit siyosatining bir xilligi.

Valyutani tartibga solish masalalarida ustun mavqeni xalqaro qoidalar egallaydi. Agar ular ichki qonunchilikka rozi bo'lmasa, siz ularga e'tibor qaratishingiz kerak. Ichki va xorijiy qonun hujjatlari bilan tartibga solinmagan har qanday noaniqliklar va shubhalar bitimlar ishtirokchilari foydasiga talqin etiladi (173-FZ-moddaning 4-moddasi).

Valyuta nazorati tizimi: mazmuni va maqsadi

Tizimning asosiy maqsadi amaldagi me’yoriy-huquqiy hujjatlar qoidalarini buzish, ochiq-oydin noqonuniy operatsiyalar o‘tkazish, suiiste’mol qilish, kapitalni mamlakatdan olib chiqib ketish holatlarining oldini olishdan iborat. Hokimiyatning vazifasi ushbu maqsadlar va Rossiya va xorijiy tadbirkorlik sub'ektlarining normal faoliyatiga aralashishga yo'l qo'yilmasligi o'rtasidagi muvozanatni topishdir.

Valyuta nazoratining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:

amalga oshirilayotgan bitimlarning amaldagi normativ-huquqiy hujjatlar qoidalariga muvofiqligini tahlil qilish, qo‘shimcha litsenziyalar olish zarurligini aniqlash;
tadbirkorlik sub'ektlarining NLA qoidalaridan kelib chiqadigan majburiyatlarini bajarishini nazorat qilish;
valyuta to'lanadigan operatsiyalarning haqiqati va asosliligini tekshirish orqali kapitalni chet elga olib chiqishning oldini olish;
buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi, muvofiqligi va ishlarning haqiqiy holatiga muvofiqligini nazorat qilish.

Yuqoridagi vazifalarni bajarish uchun tizim ishtirokchilari turli xil valyuta nazorati choralarini qo'llash huquqiga ega: hujjatlar taqdim etilishini talab qilish, shartnomalar, aktlar, hisobotlarni tekshirish va tahlil qilish, aniqlangan qonunbuzarliklarni bartaraf etish zarurligi to'g'risida ko'rsatmalar berish, tadbirkorlik faoliyatiga nisbatan jazo choralarini qo'llash. amaldagi me’yoriy-huquqiy hujjatlar qoidalariga rioya qilmagan subyektlar, shu jumladan moliyaviy jarimalar.

Rossiya Federatsiyasida nazorat qiluvchi-regulyatorlar funktsiyalarini kim bajaradi?

173-FZ-da tavsiflangan valyuta nazoratining huquqiy asoslari quyidagi tartibga soluvchi organlarning mavjudligini nazarda tutadi:

Vazirlar Mahkamasi;
Markaziy bank;
Vazirlar Mahkamasi tomonidan tayinlanadigan boshqa ijro etuvchi organlar (masalan, bojxona va boshqalar).

173-FZ (22-modda) majburiyatlarni quyidagicha taqsimlaydi:

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki - kredit tashkilotlari va moliya institutlari ishtirok etadigan operatsiyalarni nazorat qiladi;
ijro etuvchi hokimiyat - xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning oldingi ikki toifaga kirmaydigan valyuta faoliyatini tartibga soladi.

O'z vakolatlari doirasida tartibga soluvchi tuzilmalar xalqaro huquq va federal qonunlarga zid bo'lmagan normativ-huquqiy hujjatlarni chiqarish huquqiga ega.

Ushbu organlar "yuqoridan" "o'yin qoidalari" ning bajarilishini tekshiradigan global tartibga soluvchilardir. Sohada valyuta nazorati funksiyalarini tizimdagi alohida bo‘g‘in – agentlar bajaradi. Bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan berilgan litsenziya asosida faoliyat yurituvchi va uning ko'rsatmalariga rioya qilgan kredit tashkilotlari. Banklarning vazifasi to‘lovlarning to‘g‘riligini ta’minlash hamda jismoniy va yuridik shaxslardan valyuta faoliyatining mohiyatini ochib beruvchi xizmat ko‘rsatilayotgan ma’lumotlarni o‘z vaqtida olishdan iborat.

Valyuta nazoratining asosiy yo'nalishlari

“Valyuta operatsiyasi” tushunchasi kengroq va torroq talqinga ega. Birinchisi, mamlakat vakillari va chet elliklar tomonidan amalga oshiriladigan har qanday operatsiyalar, shu jumladan do'konda gugurt to'plamini sotib olish ushbu toifaga tegishli bo'lishi mumkinligini taxmin qiladi. Iqtisodiyotda sodir bo'layotgan hamma narsani nazorat qilish uchun davlat idoralari "tarqalib" bo'lmaydi, shuning uchun ular qiziqishning ortishiga olib keladigan operatsiyalarni ajratib ko'rsatishadi.

FZ-173 Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati ostida bo'lgan operatsiyalarning uchta turini belgilaydi:

Norezidentlar bilan tuzilgan bitimlar (dunyodagi istalgan davlatning banknotlarida). Iqtisodiyotning globallashuvi qonunga yaqin sxemalar, pul yuvish uchun keng imkoniyatlar yaratadi. Nazoratchilarning vazifasi noqonuniy faoliyat va yashirin iqtisodiyotning tarqalishiga yo'l qo'ymaslikdir.
Rossiya Federatsiyasi va dunyoning boshqa mamlakatlari qimmatli qog'ozlari bilan operatsiyalar. Chet el valyutasida ifodalangan va boshqa davlatlar vakillari tomonidan chiqarilgan moliyaviy vositalar majburiy nazoratga olinadi.
Chet el valyutasi bilan amalga oshirilgan operatsiyalar. Ushbu turkumga banknotalar almashinuvi, rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi hisob-kitoblar kiradi.

Valyuta nazoratining maqsadi suiiste'mol qilish (jumladan, oltin-valyuta zahiralarini mamlakatdan olib chiqish) va amaldagi qonun hujjatlarini buzish holatlarining oldini olishdan iborat. “O‘yin qoidalari”ga rioya qilish uchun xo‘jalik yurituvchi subyekt ularning mohiyatini bilishi, o‘z harakatlari va agent – vakolatli bank ishining to‘g‘riligini tekshira olishi kerak.

Valyuta nazorati turlari

Valyuta nazorati shakli - bu nazorat qiluvchi o'zining qonunchilik majburiyatlarini bajaradigan muayyan mexanizm, harakatlar majmuidir. Zamonaviy iqtisodiyotda nazoratni amalga oshirilgan vaqt oralig'iga qarab uch turga bo'lish odatiy holdir.

Nazoratning quyidagi shakllari ajratiladi:

1. Dastlabki

Bu operatsiyalarni amalda bajarishdan oldin amalga oshiriladigan nazorat choralari. Misol uchun, tranzaksiya pasportini ochishdan oldin bank vakillari kompaniyadan hujjatlar to'plamini so'rashadi, ularni o'qib chiqishadi, noto'g'ri va nomuvofiqliklarga e'tibor berishadi. Agar to'lov PSsiz amalga oshirilsa, ular o'tkazish uchun arizaning to'g'riligini tekshiradilar.

Dastlabki nazorat doirasida norezident va rezident banklar mijozdan hisobvaraq ochishdan oldin kompaniya to‘g‘risidagi ma’lumotlar ko‘rsatilgan hujjatlar, so‘rovnomalarni so‘raydilar.

Dastlabki valyuta nazoratining shakllari va usullari huquqbuzarliklarning oldini olishga, keyinchalik oldini olishga, moliyaviy intizomni mustahkamlashga qaratilgan. Ikkita tekshirish natijalari mumkin: ijobiy (bank to'lovni amalga oshiradi, mijoz uchun hisob ochadi) yoki salbiy (hujjatlardagi nomuvofiqliklarni ko'rsatadi).

2. Hozirgi

Bu operatsiyalarni amalga oshirish bilan bir vaqtda sodir bo'ladigan "hozirgi vaqtda" nazorat. Masalan, aeroportda bojxonachilar “qizil yo‘lak” orqali o‘tayotgan yo‘lovchilardan deklaratsiya to‘ldirishni talab qiladilar, mijozning xorijiy valyutadagi hisob-kitoblariga xizmat ko‘rsatuvchi bank xodimi CBO, SPD (agar keyin to‘lov mavjud bo‘lsa) va o'tkazish uchun ariza to'g'ri tuzilgan.

Joriy valyuta nazoratining kontseptsiyasi va mohiyatidan kelib chiqadiki, u xo'jalik operatsiyalarini amalga oshirish vaqtida amalga oshiriladi. Qaror qabul qilishda agentlar va organlar ularga taqdim etilgan ma'lumotlarga, dastlabki hujjatlarga va buxgalteriya ma'lumotlariga asoslanadi. Ularning maqsadi amaldagi qonunchilik buzilishining oldini olishdir.

3. Post nazorati

Bu tranzaktsiyalar tugagandan so'ng o'tkaziladigan tadbirlar tizimi. Vakolatli tuzilmalar ularning mazmuni va mazmunini qayta ko'rib chiqadi, tijorat tuzilmalaridan olingan hujjatlarni o'qiydi, voqealar hisobotda to'liq aks ettirilgan yoki yo'qligini tahlil qiladi.

Rossiya Federatsiyasida keyingi valyuta nazorati tijorat banklari, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan amalga oshiriladi. Uning o'ziga xosligi shundaki, u vaqtni ortga qaytara olmaydi va buzilishni to'xtata olmaydi. Vakolatli tuzilma faqat faktni ko'rsatadi va uning asosida qaror qabul qiladi: kamchiliklarni bartaraf etish to'g'risida so'rov yuboradi, kompaniyaga qoidabuzarlik uchun jarima soladi, hisob ochishni rad etadi va hokazo.

Post-nazoratning nuansi shoshqaloqlikning yo'qligi, amalga oshirilayotgan operatsiyalarning mohiyatini chuqur o'rganish, darhol ko'rinmaydigan "teshilishlar" ni topish qobiliyatidir. Bu dastlabki va davom etayotgan chora-tadbirlarning samaradorligini ko'rsatadigan "lakmus testi".

Valyuta nazorati mexanizmi va qo'llaniladigan usullari

Valyuta nazorati usullari deganda nazorat funktsiyalarini amalga oshirishga imkon beradigan texnikalar, usullar, vositalar yig'indisi tushuniladi.

Usullarni to'g'ri belgilash organlar va agentlarning muhim vazifasidir. Samarali tanlangan vositalar tadbirkorlik tuzilmalarining normal faoliyatiga putur yetkazmasdan, amaldagi qonunchilik buzilishining o‘z vaqtida oldini olishga, moliyaviy intizomni mustahkamlashga xizmat qilmoqda.

Valyuta nazoratini huquqiy tartibga solish nazoratchilarga cheklangan usullarni beradi. Ularning ikkita asosiy ishlash usuli mavjud:

Imtihon

Bu valyuta qonunchiligining buzilishini aniqlash maqsadida operatsiyalar va amalga oshirilayotgan operatsiyalar tafsilotlarini o'rganishdir. Vakolatli organning vazifasi mavjud ma'lumotlarni (o'tkazish uchun arizalar, SVO, SPD va boshqalardan olingan) dastlabki hujjatlardan olingan ma'lumotlar bilan solishtirishdir.

So'rov

Bu mijozlar tomonidan amalga oshirilayotgan bitimning mohiyatini tushuntiruvchi, to‘lov summasining to‘g‘ri tuzilganligini tasdiqlovchi, tadbirkorlik sub’ektining faoliyat yo‘nalishlarini ochib beruvchi hujjatlarni taqdim etishi talabidir. Agentlar zarur ma'lumotlarni olish uchun xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga, nazorat organlari - agentlarga murojaat qiladilar.

Muhim! 173-FZ qoidalariga ko'ra, agentlar tadbirkorlik sub'ektlaridan hujjatlarni so'rashda ularni 7 kundan kam muddatga taqdim etish muddatini belgilashga haqli emas.

Valyuta nazoratini amalga oshirish uchun bank xodimining xayoliga keladigan hujjatlarni talab qilib bo'lmaydi. U to'lov mazmuni bilan bevosita bog'liq bo'lgan hujjatlarni talab qilish huquqiga ega. Tayyorlangan hujjatlar agentga ataylab (asl nusxalari yoki tikilgan, kompaniya rahbariyati tomonidan imzolangan raqamlangan nusxalari) yoki Mijoz-Bank tizimidan foydalangan holda taqdim etiladi.

Agar kompaniya so'ralgan ma'lumotni taqdim etmasa, kredit tashkiloti to'lovni amalga oshirishni rad etishga haqli.

Banklar va boshqa moliya institutlari firma va jismoniy shaxslar tomonidan amalga oshirilgan operatsiyalar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni yig‘adi, ularni o‘z ma’lumotlar bazasiga kiritadi va arxivda saqlaydi. Keyinchalik, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ulardan tekshirish uchun hisobot va kerakli ma'lumotlarni talab qilishga haqli.

Savdodan tashqari aylanmada valyuta nazorati

Bugungi kunda savdodan tashqari aylanma deganda Rossiya chegarasi orqali naqd pul va yo'l cheklari ko'rinishidagi valyuta harakati tushuniladi. Suiiste’mollik va huquqbuzarliklarning oldini olish maqsadida bojxona organlari va Markaziy bank o‘rtasida axborot almashinuvi yo‘lga qo‘yilgan. 173-FZ qoidalariga ko'ra, ushbu tuzilmalar tomonidan zarur ma'lumotlarni olish bank yoki tijorat sirlarini buzish hisoblanmaydi.

Valyuta nazorati hujjatlari, shu jumladan 173-FZ, Rossiya Federatsiyasi hududidan olib kirish va olib chiqish mumkin bo'lgan naqd valyutaning maksimal miqdorini cheklaydi. 2012 yildan boshlab quyidagi cheklovlar amal qiladi:

10 ming dollargacha - cheklovsiz eksport qilinadi;
10 ming dollardan ortiq - bojxona deklaratsiyasi talab qilinadi.

Agar chet el valyutasi norezident tomonidan deklaratsiyalangan bo'lsa, bojxona xodimlari olib chiqilgan summaning Rossiya Federatsiyasiga ilgari olib kirilganidan ko'p emasligini tekshiradilar.

Ushbu cheklovlar plastik karta egalariga taalluqli emas. Limitlar bir kishi uchun belgilanadi.

Nodavlat savdo aylanmasida valyuta nazorati bojxona organlarining vazifasi hisoblanadi. Uzoq vaqt davomida bu ularning asosiy vazifasi edi, ammo bugungi kunda ularning ko'lamini kengaytirish, xususan, savdo operatsiyalarida ishtirokini oshirish tendentsiyasi mavjud.

Banklar nazorat funktsiyalarini amalda qanday amalga oshiradilar?

Agar korxona norezidentlar bilan operatsiyalarni amalga oshirsa yoki chet el valyutasini sotib olsa, uning harakatlari valyuta nazorati ostida bo'ladi. Agar kompaniyaning hisob raqamiga dollar tushgan bo'lsa va bankdan hech qanday bildirishnoma kelmagan bo'lsa, xursand bo'lmaslik kerak: ertami-kechmi siz tasdiqlovchi hujjatlarni topshirishingiz kerak bo'ladi, ammo kechikish uchun jarimaga duch kelasiz.

Mahalliy banklarda yakka tartibdagi tadbirkorlar va kompaniyalarning valyuta nazorati ketma-ket hodisalar zanjiri:

Firma yoki tadbirkor ma'lum bir bitimga vositachilik qiluvchi hujjatlar to'plamini to'playdi. Ushbu to'plamga nima kiritilishi bajarilayotgan operatsiyaning iqtisodiy ma'nosiga bog'liq.
Agar norezident bilan o'zaro hisob-kitoblar miqdori dollar hisobida 50 000 dan oshsa, siz tranzaksiya pasportini ochishingiz kerak. Buni Mijoz-Bankda maxsus shaklni to'ldirish va har ikki tomon tomonidan imzolangan shartnomani kredit tashkiloti mutaxassislariga yuborish orqali masofadan turib amalga oshirish mumkin.
Mijoz, agar hisob-kitoblar tranzaksiya pasporti doirasida amalga oshirilgan bo'lsa, Mijoz-Bank tizimida pul o'tkazish va CBO uchun ariza beradi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, kompaniya mutaxassisi mavjud shartnomalarni, SOPlarni o'z vaqtida topshirishni va hujjatlar aylanishini nazorat qilganda, tashkilotda valyuta nazoratini saqlash zarurati.
Bank operatsiya to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ma'lumotlar bazalariga va registrlariga kiritadi.
Operatsiya uchun rezervatsiya qilinadi, to'lov amalga oshiriladi, shundan so'ng zaxira o'chiriladi.
Bitim yopiladi, shundan so'ng kredit tashkiloti Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining talablariga muvofiq tuzilgan hisobotiga operatsiya to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritadi.

Yuqoridagilardan kelib chiqadiki, valyuta nazorati tushunchasi makroiqtisodiy yoki valyuta xavfsizligini kuzatish nuqtai nazaridan jamiyat manfaati ob’ektiga aylansa, bitimga qo’shiladigan oraliq bo’g’inlar va tartiblar majmuasidan iborat.

Agar xato topsangiz, matnning bir qismini ajratib ko'rsating va bosing Ctrl+Enter.

Bank tizimi uchun valyuta operatsiyalari eng keng tarqalgan narsa bo'lib, davlat nazorati ostidadir. Shu sababli, ushbu nazorat nima ekanligini, uni kim amalga oshirishini va uning mijozlar uchun ahamiyatini bilish qiziq bo'ladi.

Bankda valyuta nazorati: bu mijozlarga qanday yordam beradi

Bu masala, birinchi navbatda, tez-tez (agar har doim ham bo'lmasa) bunday operatsiyalarni amalga oshiradigan mijozlar uchun dolzarb va qiziqarli. Ko'tarilgan holatni hisobga olgan holda. mijozlar ushbu operatsiyalarga qiziqish bildirgan holda, nazorat qiluvchi organlarning tuzilishi va vakolatlari bilan tanishishlari, shuningdek, nazorat qilish tartibining mohiyatini tushunishlari kerak. Bu bilim mijozlarga o'z harakatlarida ishonchli bo'lishga yordam beradi va "qonun maktubi" ni buzishdan tashvishlanmaydi.

Valyutani tartibga solish va nazorat qilish tizimi haqida mijozlar nimani bilishi kerak

Valyuta nazoratini amalga oshiruvchi organlar tizimi (keyingi o'rinlarda VK deb yuritiladi) ko'p bosqichli. Qonun (uning nomi "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida") shunday to'liq ro'yxatni taklif qiladi:

Hukumat;
Markaziy bankni, shuningdek federal ijroiya organini (organlarini) o'z ichiga olgan nazorat organlari (birinchi darajadagi organ tomonidan buning uchun majburiy ravishda vakolat (lar) bo'lishi kerak);
Barcha vakolatli banklar hisoblangan nazorat agentlari (vakolatlar Markaziy bank tomonidan beriladi); qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchisi maqomiga ega bo'lgan vakolatsiz banklar (keyingi o'rinlarda MB deb yuritiladi); "Vnesheconombank"; bojxona va soliq;

Ushbu tashkilotlar VKni amalga oshirish uchun turli xil vakolatlarga ega, bu ularning faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq.

Bankda valyuta nazoratini amalga oshirish: qanday operatsiyalar uchun

Nazorat qilinadigan operatsiyalar:

rezidentlar (keyingi o'rinlarda - R) va norezidentlar (keyingi o'rinlarda - NR);
ichki va tashqi qimmatli qog'ozlar uchun;
chet el valyutasidan foydalanish;

Birinchi toifadagi bitimlar VK ob'ekti hisoblanadi, chunki endilikda nafaqat xalqaro tashqi iqtisodiy faoliyatni (keyingi o'rinlarda - XIH), balki yashirin iqtisodiyotdagi operatsiyalarni ham tez va samarali amalga oshirish mumkin. Shuning uchun davlat o'z fuqarolari, shuningdek, boshqa davlatlarning P qonunlarini buzmasligidan manfaatdor.

Oldingi holatga o'xshab, qimmatli qog'ozlar ham VCga bo'ysunadi, lekin faqat chet el valyutasida yoki HP tomonidan chiqarilgan.

Uchinchi toifadagi operatsiyalarga odatdagi valyuta ayirboshlash va xorijiy tovarlar yetkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar kiradi (masalan). To'lov vositasi sifatida chet el valyutasidan foydalangan holda amalga oshirilgan har qanday operatsiya ham valyuta nazorati ostida bo'ladi.

Bank mijozlari uchun valyuta nazorati tartibi

Barcha turdagi operatsiyalar uchun valyuta nazoratini tashkil etishning yagona tartibi mavjud emas. Ammo har bir bankda VC ning majburiy bosqichlari:

mijozdan kerakli hujjatlar to'plamini yig'ish (bitimning qonuniyligini tasdiqlash maqsadida amalga oshiriladi);
VC agentlari tomonidan tegishli operatsiyani amalga oshirish (ixtisoslashtirilgan hisob ochish kerak bo'lishi mumkin);
xuddi shu agentlar tomonidan nazorat tartib-qoidalarini amalga oshirish (boshqacha aytganda, hujjatlar tekshirilmoqda);
operatsiya pasportini ochish (shuningdek, agar kerak bo'lsa);
valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarni kerakli ma'lumotlar bazalari va ma'lumotlar registrlarida qayd etish;
bitimni amalga oshirish va uni amalga oshirish uchun mablag'larni zaxiralash;
muvaffaqiyatli bajarilgandan so'ng - zaxiralangan miqdorni qaytarish;
xorijiy valyutadagi operatsiyani yopish;
agent tomonidan hisobotlarni yaratish.

Valyuta nazorati uchun mijozlar tomonidan talab qilinadigan hujjatlar

VCni amalga oshirishda bank faqat operatsiya bilan bevosita bog'liq bo'lgan hujjatlarni talab qilishi mumkin. Qoida tariqasida, ular.

Dizayn muhandisligidagi tasvir muammosi. Grafik dizayndagi badiiy tasvir. Turli san'atlarda badiiy obrazni shakllantirish usullarini o'rganishni taqqoslash