Az Orosz Föderációban az oktatási szolgáltatások 70%-át fizetett alapon nyújtják. De a törvény rendelkezik a részleges visszatérítés lehetőségéről.

Kedves olvasóink! A cikk a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szól, de minden eset egyedi. Ha tudni akarod, hogyan pontosan megoldja a problémáját- vegye fel a kapcsolatot tanácsadóval:

A JELENTKEZÉSEKET ÉS HÍVÁSOKAT 24/7 és a hét minden napján.

Ez gyors és INGYEN!

De nem mindenki élhet ezzel a jogával. Hogyan lehet visszaadni a tandíj 13%-át 2019-ben? Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint a tandíj egy részét vissza lehet fizetni.

A hivatalosan dolgozóknak van erre lehetőségük. Többek között az is számít, hogy melyik intézményben szerzi meg az oktatását. Hogyan lehet visszaadni a tandíj 13 százalékát 2019-ben?

Általános szempontok

Minden oroszországi lakos, aki hivatalosan dolgozik, jövedelemadót fizet a bére után. Ezt a forrásadót személyi jövedelemadónak nevezik.

Ez az adó nemcsak a fizetésekre vonatkozik, hanem az állampolgárok egyéb jövedelmeire is. Ezt ingatlanértékesítésre, ingatlan bérbeadásra és magánvállalkozásból származó bevételre vetik ki.

Bár az állam az oroszok szinte minden jövedelméből beszed egy bizonyos százalékot, a beszedett adó visszatérítésére is lehetőséget biztosít.

Különösen az állampolgárok vehetnek igénybe adókedvezményeket, de csak szigorúan meghatározott esetekben.

Az adólevonás az adózó bevételének csökkentése a felmerült kiadások összegével. Vagyis az adó kiszámításakor az adóalapot csökkentik a levonás összegével.

Videó: hogyan kell kitölteni a 3. számú személyi jövedelemadó űrlapot, és kaphat adókedvezményt az oktatásért

Nincs különbség az autósiskolai képzésből származó levonás feldolgozásában. Az állampolgár kaphat pénzt a tanulmányaiért, függetlenül attól, hogy hogyan tanult, nappali, részmunkaidős vagy esti tagozaton.

Ha a levonást gyermekek, testvérek után adják ki, az oktatás kizárólag nappali tagozatos lehet.

A benyújtott dokumentumok tartalmazzák a szolgáltatási szerződést és az autósiskolai engedélyt.

Ha a szerződést online kötötték, akkor ki kell nyomtatnia, hogy az autósiskola ellenőre aláírhassa.

Lépésről lépésre szóló utasítás

Ha az adózó a Szövetségi Adószolgálaton keresztül az oktatási adólevonás módját választotta, akkor az eljárást annak az évnek a végén kell elkezdeni, amelyre az adót visszatérítik.

Az eljárás a következő lesz:

Töltse ki a 3-NDFL adóbevallást	2-3 évre szóló levonás benyújtásakor a nyilatkozatot minden évre külön töltik ki
Szerezzen be egy 2-NDFL tanúsítványt a munkahelye számviteli osztályától.	A megfelelő évre felhalmozott és visszatartott adók összegéről
A szükséges dokumentumok elkészítése (tanfolyam megszerzéséről, tandíj fizetéséről stb.)	Ha a levonást gyermekre kapják, igazolást kell szereznie az oktatási intézménytől arról, hogy az oktatást teljes munkaidőben folytatták. Amikor a gyermek gyámja vagy megbízottja jelentkezik. Szükség lesz a gyermekek érdekképviseletének jogszerűségére vonatkozó dokumentumokra
A lakóhelye szerinti adóhivatalhoz	Nyilatkozat és elkészített dokumentumok benyújtása
A nyilatkozattal egyidejűleg (ha a visszatérítési összeget abban számítják)	Személyi jövedelemadó-visszaigénylési kérelem benyújtása a pénzeszközök átvételére vonatkozó adatok megjelölésével
Várja meg, amíg a kérés befejezi az ellenőrzést	És utaljon át pénzt a megadott számlára vagy bankkártyára

Ha a levonás a munkáltatón keresztül történik, az igénylés időtartama nem számít. Nem kell megvárnia az év végét, és a befizetés után azonnal jelentkeznie kell.

A műveletek lépésről lépésre történő algoritmusa a következő:

1. Írjon kérelmet a Szövetségi Adószolgálathoz, hogy értesítést kapjon a szociális levonás jogáról.
2. Gyűjtse össze a levonáshoz való jogot igazoló dokumentumokat.
3. Az elkészített dokumentumokat és kérelmet nyújtsa be a lakóhelye szerinti adóhatósághoz.
4. 30 nap elteltével kapja meg a kért értesítést a Szövetségi Adószolgálattól.
5. Adjon át egy dokumentumot az adóhivataltól a munkáltató számviteli osztályának.
6. Kapjon levonást minden fizetéséből (a munkáltató addig nem von le jövedelemadót, amíg a levonás összege az év végéig ki nem merül).

Hogyan jelentkezhetek az állami szolgálatokon keresztül?

2015 óta az Állami Szolgálatok portál felhasználóinak lehetőségük van online adóbevallást benyújtani a portálon keresztül. Az információkat továbbítják a Szövetségi Adószolgálatnak.

Az állami szolgáltatásokon keresztül történő adólevonás igényléséhez a következőkre lesz szüksége:

• legyen regisztrált felhasználója a portálnak;
• rendelkezik (magánszemély számára minősítés nélküli elektronikus aláírás is megfelelő);
• szkennelje be az összes szükséges dokumentumot.

A nyilatkozat közvetlen benyújtásához szüksége van:

A megnyíló online űrlap ablakban kitölti a nyilatkozatot, aláírja a digitális aláírást, és csatolja hozzá a szkennelt dokumentumokat. A benyújtott jelentkezés állapota a Személyes fiókjában nyomon követhető.

A szolgáltatás információs oldalán válassza a „Regisztráció az osztályon” menüpontot, majd kattintson az „Időpont egyeztetés” gombra.

Mennyi ideig tart a fizetés?

Az Orosz Föderáció adójogszabályai meghatározzák az adólevonások teljesítésének határidejét.

Tehát a Szövetségi Adószolgálaton keresztül történő visszatérítés benyújtásakor, miután az összes dokumentumot benyújtották az adófelügyelethez, három hónap áll rendelkezésre a megadott információk pontosságának ellenőrzésére.

A döntésről a kérelmezőt tíz napon belül értesítik. Pozitív válasz esetén az adózó adó-visszaigénylési kérelmet nyújt be.

Ezt követően a pénzt egy hónapon belül utalják a kérelmező számlájára. Ha a bevallással azonnal kéred a visszatérítést, némileg csökkentheted a várakozási időt.

Munkáltatón keresztül történő levonás esetén a kérelem benyújtását követően egy hónappal az adóhivatal értesítést küld.

Szükséged lesz

• - nyilatkozat nyomtatvány 3-NDFL;
• - megállapodás az intézettel;
• - az intézet akkreditációjának és engedélyének másolata;
• - tandíjról szóló bizonylatok;
• - útlevél.

Utasítás

Társadalmi levonásban részesülni oktatás kérdezze meg, hol tanulja meg fizetős levelezőn, akkreditáció és egyetemi engedély másolatát. Felhívjuk figyelmét, hogy ezek a dokumentumok az oktatási intézmény kék pecsétjével vannak hitelesítve.

Rendszerint térítés ellenében történő tanulás esetén részmunkaidős hallgatóval kötnek szerződést. A dokumentum eredeti példányának a birtokában kell lennie. Ha elvesztette vagy megsérült, kérje az egyetem személyzeti szolgálatától a szerződés másolatát. Amennyiben a befizetés összege a képzés során módosul, úgy kiegészítő megállapodást csatolunk a szerződéshez. A szerződést és a megállapodásokat az intézet pecsétjével és az egyetem igazgatójának aláírásával hitelesíti.

A fizetési összeg 13%-ának visszaküldése után oktatás Be kell nyújtani a fizetési dokumentumokat. A nyugtáknak vagy bankszámlakivonatoknak az Ön kezében kell lenniük. Ha valamilyen oknál fogva nem állnak rendelkezésre, forduljon az intézet számviteli osztályához. Ott kap egy igazolást, amely megerősíti a fizetés tényét. A dokumentumot az egyetem főkönyvelőjének pecsétje és aláírása hitelesíti.

Kérjen 2-NDFL tanúsítványt attól a cégtől, ahol dolgozik. Az elmúlt hat hónap bérének összegét jelzi. A dokumentumot a főkönyvelő aláírása és a cég pecsétje hitelesíti.

Töltse ki a 3-NDFL nyilatkozatot. Formáját évente jóváhagyják, egységes formanyomtatványa van. Adja meg személyes adatait és regisztrációs címét a dokumentumban. Jövedelemigazolása segítségével adja meg a munkáltatója által az előző hat hónapban végzett munkáért fizetett díjazás összegét.

A szociális elvonás rovatban tüntesse fel az összeget, amire költött. Nyomtassa ki a nyilatkozatot. Töltse ki a visszatérítési kérelmet. Adja meg fizetési adatait. 3-4 hónapon belül az elköltött összeg 13%-a visszatér folyószámlájára.

Források:

• Hogyan lehet visszakapni a pénzt a távoktatásért.
• hogyan lehet a dokumentumokat díj ellenében visszaküldeni

Jelenleg Oroszországban a felsőoktatás közel 70%-a fizetős. A művészeti, zenei, sportiskolákban és más oktatási intézményekben a tandíj is fizetős. A fizetés gyakran az egyik legnagyobb kiadás a családi költségvetésben. Az Orosz Föderáció adótörvénye előírja a szociális adó levonásának megfizetését az adóalanyok számára saját oktatásuk, a gyermekek vagy a gyámság alatt álló gyermekek oktatásáért. Ez lehetővé teszi a képzési költségek részbeni ellensúlyozását.

Szükséged lesz

• A képzés utáni szociális adókedvezményhez szüksége lesz
• A szolgálati hely igazolása a kapott jövedelemről és a személyi jövedelemadó formájában levont adó összegéről-2.
• Az oktatási intézmény és a tanuló tanulója vagy szülője (gondviselője) között létrejött képzési szerződés másolata.
• a nevelési-oktatási intézmény engedélyének másolata vagy egyéb olyan okmányok, amelyek megerősítik az intézmény oktatási státuszát.
• Az oktatási intézmény szolgáltatásaiért készpénzes vagy készpénz nélküli fizetés tényét igazoló befizetési bizonylat másolata.
• A tanuló születési anyakönyvi kivonatának másolata, ha az adózónak költsége merül fel gyermeke oktatására.
• Írásbeli kérelem a lakóhely szerinti adóhatósághoz oktatási szociális adókedvezmény nyújtására.
• Kitöltött személyi jövedelemadó bevallás (3-as személyi jövedelemadó nyomtatvány)
• A gondnokság (gondnokság) kijelöléséről szóló végzés másolata, ha az adózó viseli gondnokoltja nevelésének költségeit.

Utasítás

Az alábbi személyek jogosultak a képzés utáni szociális adó levonásra (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 219. cikke szerint):

Az Orosz Föderációban belföldi illetőségű adóalanyok, akiknek jövedelme 13%-os személyi jövedelemadó (a továbbiakban: személyi jövedelemadó) hatálya alá tartozik:

Maguk a hallgatók, akik önerőből fizették a képzést, melynek átvételét jövedelemigazolás (NDFL-2) igazolja, nem mindegy, hogy milyen formában (nappali, esti vagy levelező) folyik a képzés.

Gyermekeik oktatásáért 24 éves korukig csak nappali (nappali) oktatásban fizető szülők

Gyámok és vagyonkezelők, akik fizetik gondozottaik oktatását a 24. életévük betöltéséig

Az adólevonás a következő összegekben biztosított:
Ha az adózónak kiadásai vannak a saját képzéséhez, akkor a ténylegesen felmerült kiadások összegéből adólevonás történik, de legfeljebb 120 000 rubel. (Például, ha 100 000 rubelt fizetett a képzésért, akkor a 100 000 rubel 13%-a, azaz 13 000 rubel visszajár Önnek a befizetett adó összegéből).
Ha az adóalanynak kiadásai merülnek fel gyermeke (gondozott) oktatásával kapcsolatban 24 éves koráig, akkor a ténylegesen felmerült kiadások összegében adólevonás jár, de legfeljebb 50 000 rubel. (Az adó-visszatérítés maximális összege ebben az esetben 6500 rubel.)

Annak az évnek a végén, amelyben az oktatási szolgáltatásokért fizetett, gyűjtsön össze olyan dokumentumokat, amelyek megerősítik, hogy ebben az évben bevételhez jutott, és adót fizetett utána. Az adóügynöktől (vagy olyan ügyféltől, akivel Ön polgári szerződés alapján együttműködik) kapott bevételt 2NDFL igazolás igazolja, amelyet kérésre bármely ügynöknek át kell adnia.
A bevétel többi részét szerződések, nyugták, nyugták, kivonatok és egyéb dokumentumok igazolják. Az utána fizetett adó pedig önállóan - nyugtákkal, csekkekkel vagy jelzéssel ellátott fizetési megbízásokkal.

Töltse ki a 3NDFL nyilatkozati űrlapot. A legjobb ezt a „Nyilatkozat” programmal megtenni, amelynek legújabb verziója letölthető a fejlesztő webhelyéről - az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat Fő Kutatóközpontja.
A program felülete egyszerű.
Személyes adatait a TIN-hozzárendelési igazolás alapján tölti ki.
A többi részhez szükséges információ a bevételét igazoló dokumentumokat tartalmazza.
Egyszerűen ne töltse ki az Ön számára nem releváns részeket.
Mentse el a kitöltött nyilatkozatot számítógépére, nyomtassa ki és írja alá.

Írjon kérelmet adóhivatalához, amelyben kéri, hogy nyújtson Önnek szociális adókedvezményt oktatás.
A kérelemben megadhatja azokat a számlaadatokat, amelyekre az Önnek járó adó-visszatérítést szeretné megkapni.

Az iratcsomagot személyesen átviheti az adóhivatalba, vagy postai úton is elküldheti.
Az első esetben mindenkiről készítsen másolatot, és kérje meg az adóhivatalt, hogy jegyezze fel az átvételt.
A másodikban elég egy készlet, de jobb, ha értékes levélben küldi el a mellékletek listájával és egy nyugtával.

jegyzet

A szociális levonás maximális összege minden célra, beleértve a képzést is, 2009 óta 120 ezer rubel. Így az állam visszaadhatja Önnek a levonás 13% -át (az ezen összeg után fizetett adó összegét) - 15,6 ezer rubelig.
A 24 év alatti gyermekek nappali tagozatos oktatásának feltételei melletti oktatásának költségeiből levonható maximális összeg 50 ezer rubel. mindkét szülő számára. A gyermek oktatási költségeinek levonásának igénylésekor a születési anyakönyvi kivonat másolatát csatolják az iratkészlethez.

Források:

• jövedelemadó visszatérítés oktatásra milyen dokumentumokat

Jelenleg oktatás Oroszországban fizetett és ingyenes is. A hatályos jogszabályok szerint fizetős képzés esetén kaphat kártérítés a nevelési-oktatási intézménynek befizetett összeg 13%-a. Hogyan lehet eljutni kártérítés mögött oktatás? Mire lesz szükség?

Szükséged lesz

• - TIN,
• - útlevél másolatok,
• - 2NDFL formájú jövedelemigazolás,
• - megállapodás egy oktatási intézménnyel az oktatás díjáról,
• - az oktatási intézmény engedélyének másolata az eredeti pecsétlenyomattal,
• - az oktatási intézményi szolgáltatásokról szóló bizonylatok vagy fizetési megbízások másolatai.

Utasítás

Az I. bekezdés első szakaszában „Az adóalap és az adó összegének kiszámítása…” (harmadik lap) írja be a jövedelem teljes összegét, kiírva azt a személy igazolásából. A II. bekezdésbe írja be a kifizetett és a fizetési bizonylatnak megfelelő összeget. Számítsa ki az adóalapot és a teljes adóösszeget (III., IV. tétel) az egyes altételek alatti képletekkel! Ismételje meg a visszatérítendő adó összegét a 6. „A fizetendő adó összegei...” pontban.

Töltse ki az „Orosz Föderációból származó bevételek…” és a „Szokásos levonások kiszámítása” űrlapokat az egyén jövedelemigazolásának adataival. A másodikban tükrözze a szükséges standard levonást. Az (1) bekezdésben található „Szociális elvonások számítása” lapon tüntesse fel az erre fordított összeget, valamint az (1) és (3) bekezdésben a teljes összeget.

Számolja meg az összes mellékletet (tanúsítványok, dokumentumok másolatai), és írja be az adatokat az első címlapon található igazoló dokumentumok sorába. Számozzon minden lapot, beleértve a címlapokat is, így: 001, 002 stb. A második-hetedik lapra írja fel a vezetéknevét és a kezdőbetűit, alul írja alá aláírását (a dátumot írja be a bevallás benyújtásának napjára), és ezzel töltse ki az adóbevallást.

jegyzet

Az olvashatatlan kézírással vagy javításokkal kitöltött nyilatkozatot az ellenőr azonnal végrehajtásra nem fogadhatja el, vagy az iratellenőrzést követően visszaküldheti újrabejegyzésre.

Hasznos tanács

Készítsen tervezet másolatot a nyilatkozatról, ellenőrizze az adatokat, ellenőrizze még egyszer a számításokat, majd töltse ki két tiszta másolatot.

Az állam minden hónapban vagy év végén levonja a jövedelemadót a vitéz állampolgároktól, legyen szó munkabérről, osztalékról, bérleti díjból, sőt biztosítási esemény esetén biztosításról is. Az elmúlt három év során ezeknek a levonásoknak egy része visszaváltható, ha voltak kiadásai kiképzés.

Szükséged lesz

• 1) Nyilatkozat 3-NDFL
• 2) Egyéni 2-NDFL jövedelemigazolás, amelyet a számviteli osztálytól szereztek be (ha Ön alkalmazott)
• 3) Fogantyú
• 4) Számológép
• 5) Cserélhető adathordozó a számítógépéhez (pl. flash meghajtó), ha elektronikusan másolja az űrlapokat az adóhivatalban
• 6) Nyomtató – ha nyomtatványokat nyomtat

Utasítás

Szerezzen be nyomtatványokat minden olyan adóhivataltól, amely magánszemélyekkel dolgozik. Egyértelműen tüntesse fel azt az évet, amelyre vissza kívánja téríteni a levonást. A bevallási forma évente változhat. A 2008-2010 a változtatások formális jellegűek kisebbek. Ezeket az űrlapokat kézzel is ki lehet tölteni. Egyes ellenőrzéseknél a nyomtatványok elektronikusan tölthetők le, illetve a 3-as nyomtatványhoz letölthető program a számítógépére. De ezután telepítenie kell a programot, ami sok időt vesz igénybe. Tehát töltse le az űrlapokat, és vagy nyomtassa ki és töltse ki kézzel, vagy töltse ki és nyomtassa ki őket. A nyomtatványokon különféle kódszámú bevallási mellékletekkel, nyomtatványokkal, segédkönyvekkel találkozhat (különböző adóhivataloknál eltérő módon). online is megtalálható.

Nem kell minden bevallási lapot kitölteni és kinyomtatni – csak a szükségeseket. Alapesetben ezek a 001 – 002 oldalak 1. és 6. szakaszai, A, D1, K1 és K2 lapok 2008 – 2009-re, Z1 és Z2 2010-re. Az adóhivatal csak a szükséges nyomtatványokat adja ki. Az információs standokon is vannak nyilatkozatok.
Minden bevallási lapon felül tüntesse fel TIN-számát, vezetéknevét és kezdőbetűit. Töltse ki a 001. oldalt (címoldal) és a 002. oldalt. Adja meg a javítási számot - 0 (nulla), ha még nem nyújtott be erre az évre vonatkozó nyilatkozatot. Ellenőrizze az OKATO kódot az információs standon vagy egy tanácsadóval.

A, K1 (Zh1) lapok
Töltse ki az A és K1 (vagy G1) lapot az űrlap utasításait követve, és használja a 2-NDFL tanúsítványt.

Videó a témáról

jegyzet

A nyilatkozatot a nyilvántartásba vétel helyén kell benyújtani, nem pedig a lakóhelyet vagy az ideiglenes regisztrációt. Nyilatkozatot postai úton juttathat el a felügyelőséghez, miután megtudta a honlapon található címet.

A nyilatkozatot eredeti példányban küldje el ajánlott levélben. Az egy példányban készült dokumentumokról (nyugta, szerződés) csak tiszta másolatot küldjön (ellenőrizze, hogy kell-e hitelesíteni). Ha a dokumentumok elvesznek, lehetősége lesz újra elküldeni azokat.

Mindig forduljon az adóhivatalhoz, ha kétségei vannak.

A levonásról a kézhezvételtől számított 3 hónapon belül döntés születik.

Ha a döntés nem az Ön javára, tisztázza az elutasítás okát, esetleg hiányzik néhány dokumentum, vagy rosszul töltötte ki azokat. Javítsa ki a hibát, és nyújtsa be újra a dokumentumokat.

Hasznos tanács

Kövesse a cikkben feltüntetett nyilatkozat kitöltési sorrendjét és magának az űrlapnak az utasításait - akkor elkerülheti a számítási hibákat és a későbbi módosításokat.

Források:

• http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_dekl_dox/prav_nal/
• személyi jövedelemadó bevallás kitöltése 3 képzés 2019-ben

Ha pénzt költött rá oktatás vagy fizetett gyermeke oktatásáért, joga van szociális adóra levonás. Ennek végrehajtásához az adóhivatalnak át kell adnia a szükséges dokumentumokat.

Szükséged lesz

• - nyilatkozat 3NDFL formában;
• - 2NDFL igazolás az összes adóügynöktől és/vagy bizonylat a személyi jövedelemadó 13% befizetéséről;
• - szerződés oktatási szolgáltatások nyújtására;
• - annak az oktatási intézménynek az engedélyének másolatát, ahol a tandíjat fizették;
• - a képzésre szánt pénzeszközök átutalását igazoló nyugták vagy fizetési megbízások;
• - nyilatkozat bármilyen formában.

Utasítás

Az adólevonás benyújtásához szükséges dokumentumok gyűjtését a vonatkozó megállapodás megkötésével kell kezdeni. Azonnal kérje meg az oktatási intézmény alkalmazottait, hogy készítsenek másolatot az oktatási szolgáltatások nyújtására vonatkozó engedélyéről. Mentse el, valamint a képzési szerződést és a befizetéséről szóló bizonylatokat, mindezt az adóhivatalhoz kell benyújtani.

Gyűjtsön be minden adóügynökétől a bevételét és a befizetéseit igazoló dokumentumokat. Az adóügynökök ebben az esetben az Ön munkaadói a fő és egyéb munkahelyeken, valamint minden olyan szervezet, amellyel Ön polgári jogi szerződést kötött (szerződések, szerzői jogok stb.).
Az ilyen dokumentum a 2-NDFL, amelynek átvételéhez írjon egy kérelmet a szervezet vezetőjének, és adja át a HR osztálynak, a recepciónak vagy más kapcsolattartónak, attól függően, hogy egy adott cégnél milyen eljárások vannak.

Ha az összes bevételt igazoló dokumentumot begyűjtötte, töltse ki a 3NDFL adóbevallási űrlapot ezek alapján. Letöltheti a webhelyről, kitöltheti számítógépén és kinyomtathatja, vagy az adóhivatalból kinyomtatva kitöltheti írógéppel vagy kézzel, kék vagy fekete tintával.

Ha inkább a munkáltató részvétele nélkül szeretne levonást kapni, hozzon létre egy megtakarítási könyvet. Abban a bankfiókban, ahol megnyitják, vegye át az adatait.

Itt az ideje, hogy nyilatkozatot írjak. Bármilyen formában tálaljuk. De a „fejlécben” meg kell adni az ellenőrzés számát, amelyre jelentkezik, vezetéknevét, utónevét és családnevét, regisztrációs címét irányítószámmal, TIN-t, elérhetőségi számokat A fő részének szövegének optimális megfogalmazása a kérelmet: „A Kbt. 21. Kérem az Orosz Föderáció adótörvénykönyvét, hogy biztosítson számomra... rubel... kopecka összegű (szavas összeg) szociális adó levonást. Kérem, utalja vissza a visszaigényelt adó összegét az alábbi adatokkal: (számlaszám, Sberbank fiók adatai).

Az összegyűjtött iratcsomagot postai úton vagy személyesen átveheti az adóhivatalnak. Az első esetben ajánlott levélben küldje el átvételi elismervénnyel és a mellékletek listájával. A másodikban készítsen másolatot minden dokumentumról. Az egyik készlet az adóhivatalnál marad, a másodikat, átvételi jellel, visszaküldjük Önnek.

jegyzet

A tavalyi évre vonatkozó adókedvezmény igénybevételéhez 3-NDFL bevallást kell benyújtania a törvényben meghatározott határidőn belül: január első munkanapjától április 30-ig, vagy május első munkanapjáig, ha ez az időpont a hétvége.

Ha nem volt ideje összegyűjteni a szükséges dokumentumokat, nyújtson be nyilatkozatot. Ebben az esetben további három évig jogában áll frissített adóbevallást és minden levonási dokumentumot benyújtani.

Az állam nem téríti vissza a teljes költséget, csak az utána fizetett adót.

Többet költhet oktatásra, mint amennyit egy év alatt keres. De csak a tavaly megkeresett összeg után fizetett adót térítjük vissza.

Egy vagy több szociálisadó-levonás teljes összege nem haladhatja meg a 200 ezer rubelt. Így legfeljebb 26 ezer rubel visszatérítésre számíthat.

Az adókedvezmény megszerzésekor nem számít, hogy Ön vagy gyermekei Oroszországban vagy külföldön tanultak, és hogy az állami vagy magánoktatási intézmény volt. Levonás minden esetben esedékes.

Hasznos tanács

Ha fizetett gyermeke oktatásáért, akkor legfeljebb 50 ezer rubel összegéből levonásra jogosult. Ebben az esetben a gyermek születési anyakönyvi kivonatának másolatát csatolni kell a dokumentumcsomaghoz.

Ha gyermeke betöltötte a 18. életévét, 24. életévének betöltéséig igényelheti a nappali tagozatos tandíj levonását.

Kevesen tudják, hogy bármely oktatási intézményben a tandíjra fordított összeget részben vissza lehet téríteni. Ehhez csak helyesen kell kitöltenie a dokumentumokat, és időben fel kell vennie a kapcsolatot az adóhivatallal.

Szükséged lesz

• - magánszemély beszámolási évre vonatkozó jövedelméről szóló igazolás
• - TIN
• - útlevél
• - oktatási intézménnyel kötött megállapodás, amely az ebbe az oktatási intézménybe történő felvételkor jött létre
• - a beszámolási évre vonatkozó kifizetési bizonylatok
• - az oktatási intézmény engedélye és akkreditációs bizonyítványa
• - kivonat a megbízásból, amely alapján meghatározott félévre vagy évre fix összeg kerül kifizetésre a beszámolási időszakra
• - személyes bankszámla (betétkönyv, kártya)

Utasítás

A legtöbb esetben a szülők fizetik a tanulót. Ezért a következő összeg befizetésekor jegyzeteket írjon be: Ivan Ivanovics Petrov esetében az 1. diákot Ivan Petrovics Petrov fizeti (jelezze meg a hozzátartozó nevét, aki kitölti a nyilatkozatot). Gyűjtse össze a jelentési év összes bevételét.

Töltse ki a jelentési évre vonatkozó nyilatkozatot. A munkabér után nem a diák fizet, hanem egy hozzátartozója (apa vagy anya, gyám). A nyilatkozat kitöltése nehézségeket okozhat. Vannak olyan szolgáltatások, amelyek nyilatkozatok és egyéb dokumentumok elkészítésére nyújtanak szolgáltatásokat. A szakemberekhez fordulva legfeljebb húsz percet fog tölteni az összes szükséges dokumentum elkészítésével és kitöltésével.

Videó a témáról

jegyzet

Mind a tanulók, mind a 24 év alatti gyermekeik szülei/gondviselői jogosultak az oktatás utáni szociális adókedvezményre.
Az adókedvezményt annak folyósítják, akire a képzési szerződést kiállítják.

Hasznos tanács

Oktatási adókedvezményt nem csak az elmúlt évre, hanem az azt megelőző három évre is kaphat. Minden évre külön dokumentumcsoportokat gyűjtenek, nyilatkozatokat, nyilatkozatokat írnak.

Az Orosz Föderáció adójogszabályai szerint az állampolgárnak lehetősége van arra, hogy saját maga visszatérítse az elköltött pénz egy részét oktatás vagy oktatás gyermekeik, vagy más szóval szociális adót kapnak levonás.

Szükséged lesz

• Adólevonási kérelem
• Adóvisszatérítés
• Az oktatási szolgáltatások nyújtására vonatkozó engedély másolata
• Az oktatási szolgáltatások nyújtásáról szóló megállapodás másolata
• Nappali tagozatos tanulmányi igazolás (a gyermek oktatásának fizetése esetén)
• A gyermek születési anyakönyvi kivonatának/gondnoksági határozatának másolata
• A pénzeszközök átutalását igazoló fizetési dokumentumok másolata
• A munkahelyi számviteli osztály igazolása, 2-NDFL forma

Utasítás

Ellenőrizze, hogy Ön az adófizetésre jogosultak csoportjába tartozik-e levonás. Levonás a saját vagy a saját oktatásának költségeiből, de csak akkor, ha 24 év alattiak és nappali tagozatos hallgatók. Ebben az esetben 13%-os adókulccsal fizetett alapból fizetett. Ha például a kifizetéshez használt pénzeszköz nem munkabér, hanem tőke vagy nyeremény levonás nem nyújtanak neked.

Szerezze be iskolájából a következő dokumentumokat. Engedély oktatási szolgáltatások nyújtására. Sajnos, ha átment oktatás magántanártól vagy rövid távú tanfolyamokon olyan oktatási intézményben, amely nem rendelkezik ilyen dokumentummal, nem térítik vissza. Másodszor, szüksége lesz az oktatási szolgáltatásokról szóló szerződés másolatára. Felhívjuk figyelmét, hogy a szerződést azzal kell megkötni, amelyik később adóköteles lesz levonás A. Ha a szerződésben az Ön neve szerepel kifizetőként, levonás nem kapod meg. És végül, ha fizetsz oktatás gyermek, be kell szereznie egy igazolást arról, hogy nappali tagozatos hallgató.

Vegye fel a kapcsolatot a munkahelye számviteli osztályával, és szerezzen be egy 2-NDFL igazolást. Részletezi, hogy milyen jövedelmet kapott az elmúlt évben, valamint az erre az időszakra fizetett adó összegét. Ügyeljen arra, hogy a tanúsítványban minden helyesen legyen megírva, és ne legyenek javítások, különben nem fogadják el.

Töltsd ki a jövedelemadó-bevallásodat arra az évre, amikor a tanulmányaidért fizettél. Ön is kitöltheti, vagy igénybe veheti tanácsadók szolgáltatásait. A nyilatkozatok kitöltése gyakran sok nehézséget és kérdést vet fel. Ezért jelenleg egy speciális nyomtatvány került ki a hatósági ellenőrzési helyre, ami nagyban megkönnyíti annak kitöltését.

Írjon kérelmet adója beszámítására levonás a, csatolva ehhez az összes fizetési bizonylatot tartalmazó összegyűjtött iratcsomagot, amelyen fel kell tüntetni az Ön nevét is, mint kifizetőt. Az igénylőlap megtalálható az adóhivatal hivatalos honlapján. Az iratokat személyesen beküldheti a lakóhelye szerinti adóhivatalba, vagy ajánlott levélben, értesítéssel küldheti el. A pénzt a kérelem benyújtásától számított egy hónapon belül visszautalják az adófizetőnek az orosz Sberbanknál nyitott folyószámlájára.

A modern társadalomban a legtöbb polgár felsőoktatásban részesül oktatás részmunkaidőben vagy távolról, idejük nagy részét munkával töltik és pénzt keresnek, amelynek egy részét az oktatás költségeire fordítják. De az állam a képzésre fordított összeg tizenhárom százalékát téríti, i.e. diák kap adót levonás tovább oktatás.

Szükséged lesz

• számítógép, internet, A4-es papír, adózói adatok, intézeti dokumentumok, fizetési bizonylatok, munkahelyi 3-NDFL igazolás

Utasítás

Az intézeti pecséttel igazolt intézeti engedélyt és akkreditációt kérje a tanult egyetemtől.

Ellenőrizze, hogy van-e képzési szerződése az intézettel. Fel kell tüntetni az intézet igazgatójának pecsétjét és aláírását. Ha a befizetés összege évente változik, kérjen az egyetemtől pályázatot, amelyen egyértelműen szerepel a befizetés összege.

Ellenőrizze, hogy van-e fizetési csonkja az elmúlt évben. Ha a bizonylatok valamelyike ​​elveszett vagy más okból hiányzik, vegyen be fizetési igazolást a tanulmányi helye szerinti egyetemtől, amely tartalmazza az egyes szemeszterekre vonatkozó befizetési összegeket.

Kérjen 3-NDFL igazolást a munkahelye számviteli osztályától, amely egy bizonyos időszakra igazolja jövedelmét, és havi jövedelme után az adó 13%-át befizeti az állami költségvetésbe.

A programban kattintson a „Feltételek beállítása” gombra, válassza ki a 3-NDFL típust, adja meg a lakóhelye szerinti adóhivatal számát. Adja meg a helyesbítési számot attól függően, hogy a nyilatkozat melyik számláját nyújtja be.

Az „Adófizető személyazonossága” oszlopban válasszon egy másik személyt.

A „Jövedelem az Orosz Föderációban” oszlopba írja be a 3-NDFL tanúsítvány adatait.

A „Levonások” oszlopban válassza ki a közösségi lehetőséget, és töltse ki az adatokat a képzési bizonylatokkal.

A sikeres szakmai karrier egyik összetevője a képzés. Sajnos csak némi pénz kiadásával lehet jó oktatást szerezni, amit nem mindenki engedhet meg magának. A képzés költségeinek csökkentése érdekében szociális elvonási joggal élhet.

Utasítás

Kevesen tudják, hogy a szociális tanulás nemcsak a gyerekek, hanem a felnőttek számára is elérhető. Az ilyen könnyítés eléréséhez elegendő felvenni a kapcsolatot az adószolgálattal és. Szüksége lesz továbbá a jövedelemigazolásra és a megfelelő levonási kérelemre.

Az orosz törvények szerint csökkentheti jövedelmét, amelyet 13% -kal fizetnek ki. Ebben az esetben Ön az oktatásért fizetendő összeggel csökkentett jövedelemmel tartozik az adóhivatalnak (a tiéd vagy a tied). Ne feledje, ezt csak a tandíj befizetése után lehet megtenni.

A szükséges dokumentumok gyűjtését a tanév elején kezdje meg. Ezt te magad is megteheted. Ha kívánja, forduljon szakemberhez, aki képviseli az Ön érdekeit az adóhivatalban.

Az „Orosz Föderációban kapott jövedelem” oszlopban az adózó feltünteti a 13% -os adókulcsot, írja be annak a vállalkozásnak a teljes nevét, amelyben dolgozik, adófizető azonosító számát és regisztrációs kódját. Kiválasztja a bérkifizetésnek megfelelő jövedelemkódot, és a 2-NDFL igazolásnak megfelelően minden hónapra megadja a bevétel összegét a jelen dokumentumban feltüntetett hat közül.

Források:

• milyen dokumentumok szükségesek a tanuláshoz

15. tipp: Hogyan kell kitölteni a tandíj-visszatérítési nyilatkozatot

Az oktatási intézményekben való tanulás meglehetősen drága. Kompenzációként az állam az összeg egy részének visszatérítését írja elő, úgynevezett szociális adólevonást. Az oktatás visszaigényléséhez helyesen és helyesen kell kitöltenie az adóbevallást, majd be kell nyújtania az adóhatósághoz.

Szükséged lesz

• - 3-NDFL adóbevallási űrlap;
• - útlevél;
• - TIN;
• - 2-NDFL igazolás a munkahelyről;
• - oktatási intézmény igazolása;
• - tandíjfizetési bizonylatok.

Utasítás

Vegye ki a személyi jövedelemadó-bevallási űrlapot (3-NDFL űrlap). 8 oldalból kell állnia, melynek tartalma az 1. és 2. oldalt, az 1. és 6. részt, a lapokat: A, G1, G1, G2. Töltse ki az összes oldalt elektronikusan vagy golyóstollal. Mindegyiket egy betű vagy szám kitöltésére tervezték.

Minden oldal legfelső sarkában tüntesse fel az adóazonosító számot (TIN) az adóbejegyzési igazolás szerint. Az első oldalon a „Korrekciós szám” mezőbe írja be a „0” számot, az adóidőszaki kóddal szemben pedig a „34” számot. Ezután írja be az évszámot, amelyre a gyártási évet kell készíteni. Vegye ki az adóhatósági kód adatait az adóbejegyzési igazolásból.

A személy lakóhelye szerinti területi hovatartozásának és a nyilatkozat hatodik rovatában feltüntetett költségvetési besorolási kód megjelölésével tájékozódjon az adóhatóságtól, vagy érdeklődjön a ConsultantPlus rendszerben. Mellékletként tüntesse fel az adóbevalláshoz csatolt lapok számát. Ez lehet egy oktatási intézménnyel kötött megállapodás, fizetési bizonylatok másolata,

Minden olyan személy, aki rendszeresen fizet személyi jövedelemadónak nevezett adót, 13 százalékot igényelhet a tanulmányaihoz, valamint gyermekei, testvérei nappali tagozatos oktatásához kapcsolódó kiadásaiból.

A tanulmányi költségek utáni jövedelemadó visszaigényléséhez fel kell vennie a kapcsolatot a lakcíme szerinti adóhivatallal. Az adóhivatal rendelkezésére bocsátják a szükséges dokumentumokat, amelyek alapján meghatározzák a személyi jövedelemadó visszatérítésének lehetőségét.

Ebben a cikkben megvizsgáljuk, hogy milyen dokumentumok szükségesek az oktatás utáni jövedelemadó-visszatérítéshez.

A személyi jövedelemadót nemcsak a képzési költségek, hanem a kezelések után is vissza lehet fizetni. Az, hogy milyen dokumentumok szükségesek a 13 százalék kezelésre történő visszaküldéséhez, megtalálható.

13 százalékot is visszaadhat a lakásvásárlás vagy -építés költségeire, megtudhatja, milyen dokumentumok szükségesek a lakásvásárlási adó visszafizetéséhez.

Az alábbiakban felsorolt ​​dokumentumok adóhatósághoz történő benyújtása előtt meg kell győződnie arról, hogy valóban jogosult-e az oktatás utáni szociális adókedvezményre és a 13 százalék visszatérítésére.

A fő feltétel a hivatalos jövedelem megléte, amelyből személyi jövedelemadót kell fizetni. Vagyis a tanulmányokat abból a pénzből kell fizetni, amely után korábban jövedelemadót fizettek. Ha nincs bevétel és nem fizetik ki a 13 százalékot, akkor nem lesz mit visszaadni.

A beszámolási évre (amelyben a képzés folyósítása) befizetett adót meg nem haladó összegű személyi jövedelemadót lehet visszaadni. A visszatérítendő jövedelemadó maximális összege 15 600 rubel. (120 000 rubel szociális adókedvezmény 13 százaléka).

Szociális kedvezményben is részesülhet, ha rendelkezik az oktatási jövedelemadó visszaigényléséhez szükséges összes fent felsorolt ​​dokumentummal.

Milyen dokumentumok szükségesek a 13 százalékos tanulmányi visszatérítéshez?

• Nyilatkozat az oktatási költségekhez kapcsolódó személyi jövedelemadó bevallásáról - szabad formában személyesen a tanulmányokat fizető személy által. A jelenlegi formanyomtatvány az adóhivatalban is megtalálható, ahol az adó-visszaigénylési dokumentumokat benyújtják. A kérelem tartalmazza a képzés utáni szociális adókedvezmény biztosítását és a személyi jövedelemadó meghatározott összegű bevallását. ;
• 3-NDFL– nyilatkozat, amelyet a magánszemélyek a jövedelmük bejelentésekor töltenek ki. Kitöltéséhez ismernie kell a tárgyévi jövedelmét, melyhez 2-NDFL igazolást kell beszereznie munkáltatójától - nyomtatvány és 3-NDFL minta.
• 2-NDFL– a munkahelyen kapott igazolások a személyi jövedelemadó levonásáról szóló jövedelemről;
• Engedély oktatási intézmény, képzési szolgáltatás nyújtására jogosító - másolatot kell szereznie az oktatási intézménytől. Ha nincs engedély, akkor nem lehet visszaadni a 13 százalékot;
• Megegyezés a hallgató és az oktatási intézmény között létrejött képzési szolgáltatás nyújtásáról;
• Fizetési dokumentumok– minden olyan dokumentum, amely megerősíti, hogy a jelentkező ténylegesen fizetett a képzési szolgáltatásokért;
• Másolat ÓN a jelentkező;
• Másolat útlevelek a jelentkező;
• Betétkönyv az adóhivatal pénzeszközeinek átvételéhez számlát kell nyitnia, és azt a kérelemben jeleznie kell, hogy a bank átutalhassa azt;
• Gyermek születési anyakönyvi kivonata– ha a gyermekek oktatását fizették;
• Nappali tagozatos tanulmányi bizonyítvány gyermekei, valamint testvérei (a tanulmányaihoz nem szükséges nappali tagozatos tanulás).

A felsorolt, a tandíj 13 százalékos visszaigénylésére vonatkozó dokumentumokat benyújtják az adóhivatalhoz, amely meghatározott idő elteltével döntést hoz a személyi jövedelemadó-visszaigénylés lehetőségéről. Pozitív döntés esetén a pénzt a kérelemben megjelölt bankszámlára utalják.

A jó oktatás a sikeres karrier és a fényes jövő kulcsa. Sok szülő pontosan ezt gondolja, amikor gyermekét egyetemre vagy speciális képzésre küldi. A mai valóság azonban olyan, hogy nem minden orosz állampolgár engedheti meg magának, hogy fizessen oktatásáért vagy gyermekei és rokonai oktatásáért. Ezzel kapcsolatban arra kérjük, hogy ismerkedjen meg azokkal az információkkal, amelyek segítenek az oktatási jövedelemadó visszatérítésében. Ebben a cikkben elmondjuk, hogyan kell ezt megtenni, és kinek van joga számítani ilyen előnyökre.

Az orosz jogszabályok adókedvezményt biztosítanak a fizetett oktatáshoz minden foglalkoztatott állampolgár számára, a cikk szerint. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 219. Kimondja, hogy csak hivatalosan dolgozó állampolgárok vehetik igénybe ezt a kedvezményt, és a képzésre befizetett összeg egy részét visszaadhatják.

Az adólevonás alatt a nyereség azon részét kell érteni, amelyet nem kell megadóztatni.

Ezt azonban nem kell magadnak megtanulnod. A hivatalosan foglalkoztatott és rendszeresen adót fizető szülők az összeg egy részét visszaadhatják gyermekük vagy más közeli hozzátartozójuk oktatására.

Az oktatási adó-visszatérítés igénybevételéhez az alábbi feltételeknek kell megfelelnie:

• hivatalosan foglalkoztatottnak kell lenni, és adót fizetni az államkincstárnak;
• dokumentálni tudja a tanulmányok kifizetését.

Az orosz adótörvénykönyv számos olyan esetet hagyott jóvá, amikor az állampolgárok szociális kompenzációra számíthatnak. Ezek a jótékonyságban való részvétel, a kezelés, a lakásvásárlás és a gyámság. Továbbá, ha az adó összege valamilyen oknál fogva kevesebb volt, mint a megállapított 13%, akkor nincs értelme szociális kompenzációval számolni.

2017-től a kompenzáció maximális összege 15 600 rubel. Még nagyon magas fizetés és magas jövedelemadó-fizetés esetén is egy állampolgár legfeljebb 15 600 rubelt kap vissza.

Hol kell tanulni az adókedvezményhez?

Az adólevonás szabálya az oktatási szféra különböző tantárgyaira vonatkozik. Ebbe a listába tartozik minden fizetős oktatási forma (szakos tanfolyamok, középfokú műszaki képzés, líceum, kereskedelmi óvoda, művészeti iskola stb.).

Milyen esetekben számíthat ilyen kártérítésre?

1. Ha egy személy önállóan vett részt kereskedelmi tanfolyamokon a készségek vagy képesítések fejlesztése érdekében.
2. Gyermekei nappali tagozaton tanultak.
3. A 24 év alatti közeli hozzátartozók teljes munkaidőben tanultak egy állami vagy kereskedelmi intézményben. Ebben az esetben a létesítménynek rendelkeznie kell engedéllyel és megfelelő képesítéssel.

Az ilyen kompenzáció igénylésekor az iskolai végzettség és az életkor tekintetében nincs korlátozás, csak abban az esetben, ha a kérelmező maga az adózó, esti vagy részmunkaidőben tanul. Gyermekek és közeli hozzátartozók esetében azonban csak akkor küldheti vissza az összeg egy részét, ha nappali tagozatos hallgató, és a hallgató életkora nem haladja meg a 24 évet.

Az adószolgáltatások kötelező megerősítése az oktatási intézménnyel kötött megállapodás és az engedély megléte. Ennek a dokumentumnak egyértelműen fel kell tüntetnie a képzés időtartamát, a hallgató személyes adatait és a képzés költségeit.

Ha a tanulmányi összeg változik, akkor a szerződéssel együtt be kell nyújtani minden igazolást a tarifák változásáról. A visszatérítés kiszámításához az adószolgáltatás egy naptári éves időszakot vesz igénybe, amely alatt a fizetés megtörtént.

A szabályok alól is vannak kivételek. Ha az egyetemi kurzusok vagy tanulmányok kifizetése az anyasági tőke terhére történt, akkor az adólevonást nem kompenzálják, mivel ebben az esetben már állami támogatás van érvényben.

A következők nem számíthatnak szociális kompenzációra:

• hivatalos munkaviszonyban nem álló személyek;
• munkanélküli;
• olyan személyek, akik nem lakosok az országban;
• polgárok, akik az oktatásért anyasági tőkéből fizettek;
• egyszerűsített rendszer szerint dolgozó vállalkozók.

Pénzmegtakarítás, vagy hogyan lehet adó-visszatérítést kapni a főiskolai oktatásért

Annak érdekében, hogy kihasználhassa törvényes jogait, és megtakarítson egy keveset az intézetben kötött szerződés kifizetésén, össze kell gyűjtenie egy dokumentumcsomagot, és kapcsolatba kell lépnie a helyi adószolgálattal.

A részmunkaidőben tanuló és hivatalosan foglalkoztatott hallgatók számára ez kiváló módja annak, hogy részben megtérítsék az oktatásba fektetett pénzeszközöket.

Dokumentumcsomag magába foglalja:

• a munkavégzés helyéről származó bérigazolás;
• kitöltött adóbevallás;
• kitöltött kérelmet túlfizetett adó visszatérítésére;
• banki adatokat tartalmazó igazolás az átutaláshoz;
• az útlevél és a TIN másolata;
• a gyámságról vagy gondnokságról szóló dokumentum;
• a tanuló (gyermek vagy közeli hozzátartozó) születési anyakönyvi kivonata;
• a tandíj befizetéséről szóló bizonylat a kifizető személyes adataival;
• a képzési szerződés másolata. Ha a dokumentumban nem szerepel a tanulmányi forma (nappali vagy részmunkaidős), akkor ebben az esetben további igazolást kell benyújtani.

Ne feledje, hogy a banki bizonylatokon (csekkek, nyugták, megbízások, oktatási szerződések, hozzátartozói kérelem esetén) szereplő személyes adatoknak az adólevonást kérő személytől kell származniuk.

Példa. Két dolgozó ember van a családban: anya, apa és egy 21 éves diák. Ugyanakkor hivatalos jövedelmét és havi adófizetését csak az anya tudja megerősíteni. A család a befizetett jövedelemadóból 13%-os tandíj-visszatérítésre számíthat. Ebben az esetben az adókompenzáció igénybevételéhez az anyának kell fizetnie a gyermek oktatásáért, és őt képviselőként kell feltüntetni az oktatási szerződésben. A bizonylatoknak legalább a személyes adatait tartalmazniuk kell, kötelezően feltüntetve annak a gyermeknek a nevét, akiért a tandíjat fizetik.

Ha a család bemutatja az apa személyes adatait tartalmazó csekket, aki nem rendelkezik hivatalos munkaviszony-igazolással, az adókompenzációt megtagadják.

Sok polgár, akinek törvényes joga van adó-visszatérítéshez, érdeklődik az iránt, hogy mennyi ideig igényelheti a visszatérítést. Az adókedvezmény a teljes tanulmányi idő alatt, de 24 éves kor előtt jár a gyermekek vagy közeli hozzátartozói oktatásának kompenzációja esetén.

Így egy gyermek szokásos ötéves egyetemi oktatásával, közvetlenül az iskola után, mind az 5 éven keresztül, az egyik szülő 13%-ot takaríthat meg a tandíjon. Ebben az esetben a tanulmányi szabadság is figyelembe vehető, ha a hallgatónak szüksége van rá.

A visszatérítési okmányokat legkésőbb a nyilatkozattétel évét megelőzően három évvel, de legkorábban a kifizetés első évét megelőzően lehet benyújtani.

Az összes dokumentum benyújtását követően a levonás visszatérítése a kérelem nyilvántartásba vételétől számított legfeljebb 4 hónapon belül a megadott számlára történhet.

Vannak helyzetek, amikor egy állampolgár valamilyen okból nem kérte azonnal a neki járó kártérítést. Ebben az esetben egyszerre több éves tanulmányi összeget is visszaadhat, de legfeljebb az utolsó három évre. Például Ivanov állampolgár 2012 és 2016 között fizette fia oktatását, de korábban nem vette fel a kapcsolatot az adóhatósággal. Miután 2017-ben kért adókedvezményt, csak 2014-2016-ra számíthat visszatérítésre. Ugyanakkor ennek a három évnek az összes nyugtáját be kell mutatnia.

Hogyan számíthatom ki a tandíj-visszatérítés összegét?

Mennyi visszatérítésre számíthatok? Ez az érték nem rögzített, de van határa, és több tényezőtől függ:

• jövedelmi szint, és ezáltal a költségvetéshez való hozzájárulás;
• oktatás költsége.

Az orosz jogszabályok jóváhagyták a tandíj felső határát, amely egy naptári évre nem haladhatja meg az 50 ezer rubelt. Vagyis miután ekkora összeget fizettek a képzésért, az orosz állampolgárok 6500 rubel visszatérítésre számíthatnak, ami 13%.

Ha egy családban egynél több gyermek van, akiknek oktatását hivatalosan foglalkoztatott szülők fizetik, akkor minden diákra 50 ezer rubel kerül meghatározásra. Az adófizető saját fiskális kompenzációjának meghatározásához a maximális összeg 120 ezer rubel. Nézzünk most egy egyszerű példát a tanulmányok kompenzációs visszatérítésének kiszámítására.

2016-ban Ivanov állampolgár 50 ezer rubelt fizetett fia egyetemi tanulmányaiért. Ugyanakkor az év során 300 ezer rubelt keresett és tükrözött a nyilatkozatban. Az adójogszabályok szerint 39 ezer rubel adót fizetett.

Kiszámoljuk a visszatérítés összegét: 50 ezer rubel * 13% = 6500 rubel.

Ha fia oktatása több mint 50 ezer rubelbe került volna egy állampolgárnak, akkor mindenképpen 6500 rubelt kapott volna.

A visszatérítés összege nem haladhatja meg a magánszemély által a 2-NDFL igazolás szerint fizetett adó összegét. Ezt figyelembe kell venni a pályázat benyújtásakor.

Tandíj-visszatérítési kalkulátor

Adja meg a képzésért fizetett összeget

Válassza ki az egyik elemet

Tanulási adókedvezmény megszerzésének algoritmusa

Természetesen már az oktatási intézménybe kerülés előtt célszerű elgondolkodni azon, hogy a magánszemélyektől visszaadják-e az adóbehajtás egy részét. Ez lehetővé teszi, hogy gyorsan és problémamentesen nyújtson be minden dokumentumot és csatolja a nyugtákat kellő időben.

Mindenképpen mentsen el minden fizetési dokumentumot (online nyugták, banki csekkek vagy átutalások). Ezen dokumentumok hiányában a pénzügyi szolgálat alkalmazottai nem veszik figyelembe a kérelmet. Még az egyetemi számviteli tanszék igazolása sem segít, hogy nincs tartozás. Ha a befizetés a teljes tanulási idő alatt változik, kérje az erről szóló, az oktatási intézmény Igazgatósága által hitelesített végzés másolatát. Az adókompenzáció számításánál a munkavállalók figyelhetnek a szerződésben meghatározott képzési költség és a tényleges kifizetés közötti eltérésre.

Azonnal döntse el, ki kéri vissza az adóját. Felhívjuk figyelmét, hogy a jelentkezőnek hivatalos munkaviszonyban kell állnia. Kifizetőként minden fizetési bizonylaton csak a kérelmezőt kell feltüntetni.

Tehát ahhoz, hogy a törvényes 13%-át visszafizesse az államkasszába jövedelemadó formájában, ezeket a lépéseket kell követnie.

1. lépés. A kártérítéshez szükséges dokumentumok összegyűjtése

A tanév végén össze kell gyűjtenie egy teljes dokumentumcsomagot, és kapcsolatba kell lépnie a lakóhelye szerinti adóügyi szolgálattal. Ehhez nem szükséges személyesen eljönni az időpontra. Ma már online lehet jelentkezni.

A kitöltött online kérelmet ki kell nyomtatni és alá kell írni. Ezt követően ezzel a dokumentummal menjen az ellenőrhöz.

2. lépés. Nyilatkozat kitöltése a 3-NDFL űrlapon

Ebben a dokumentumban fel kell tüntetnie:

• az adózó személyes adatai;
• havi kereset;
• a képzés költsége arra az időszakra, amelyre a jelentkezést írják;
• a havi jövedelemadó összege (az összes kereset 13%-a).

A nyilatkozatot az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának hivatalos honlapján lehet kitölteni, regisztrálva és bejelentkezve személyes fiókjába.

3. lépés. Kérelem, iratok, nyilatkozat benyújtása az adóhatósághoz

Ez a művelet háromféleképpen hajtható végre.

1. táblázat: Jelentkezés

A szociális kompenzáció iránti kérelem postai úton történő elküldésekor a levélnek tartalmaznia kell az összes dokumentum jegyzékét. A levél és az összes dokumentumcsomag kézhezvételéről is írásos visszaigazolást kell kérni.

A kérelmezőnek figyelembe kell vennie, hogy a nyilatkozatban a teljes bevételt (ha van), nem csak a „fehér” fizetésből származó kifizetéseket kell feltüntetni. Azaz, ha van egy további bevételi forrás egy földrész vagy egy szoba bérleti díja formájában, akkor ezt csak akkor kell tükrözni, ha ebből a bevételből (bérleti díjból) nem vonnak le vagy fizetnek személyi jövedelemadót. Ezen túlmenően, ha a személynek a naptári év során nem volt hivatalos fizetése, de volt olyan egyéb jövedelme, amely után 13%-os mértékű jövedelemadót vontak le, akkor jogosult a képzés utáni szociális levonásra és a visszatérítésre is. 13%, de több, mint a befizetett jövedelemadó összege

4. lépés. A bizonylatok szolgálat általi ellenőrzése és pozitív elbírálás esetén az adó visszatérítés a folyószámlára

Az iratokkal együtt a kérelmező benyújtja a pénzbefizetéshez szükséges folyó bankszámláját feltüntető igazolást.

Az ellenőrzési és visszaküldési művelet általában 40-60 munkanapot vesz igénybe, de bizonyos esetekben ez a művelet akár 3-4 hónapig is eltarthat.

Videó – Hogyan lehet visszaigényelni az egyetemi oktatási adót?

A törvény szabályozza a képzésre fordított összegek visszatérítésének lehetőségét. De hogyan lehet megtérülést elérni, és mi kell ehhez?

Mi az a tandíjadó-jóváírás?

Visszatérítési szolgáltatás, amely lehetővé teszi, hogy a munkát végző személy által levont adót „a családi pénztárcába helyezze” a szolgálati hely szerinti bérszámítás során. Ez a lehetőség csak az oktatásért fizető személyekre vonatkozik.

Érdemes megfontolni azt is, hogy a személyi jövedelemadó alatti anyagi visszatérítés csak a hivatalos munkahelyi státusszal rendelkezőket érinti, akiktől jövedelemadót vonnak le.

Adólevonási jogot biztosító esetek

Ahhoz, hogy felkerüljön azok listájára, akik a 13 százalék visszatérítendő tulajdonosává váltak, egy bizonyos eljáráson kell átmennie, és meg kell felelnie a következő feltételeknek:

Ha a visszaküldés valaki más nevében történik:

• Testvér, nővér, gyermek, 24 év alatti;
• Levelező ismeretszerzés;
• Az oktatási intézmény engedéllyel rendelkezik.

Az előre megkötött papírokon a kifizető szülő teljes neve szerepel. Ezenkívül a nyugtákat és a fizetési adatokat is megfelelően formázni kell.

Adólevonás összege

A tárgyidőszakban felmerült költségek teljes összegéből az összeget a megfelelő képlet segítségével számítjuk ki. De a visszatérés végeredménye nem haladhatja meg az évi 15 600 rubelt .

Mennyit kaphatok vissza, miután kifizettem a saját edzésemet?

Az Orosz Föderáció adótörvényében a maximális fizetési összeg 15 600 a társadalmi megtérülés végső határa, kivéve a jótékonysági, segítségnyújtási és kezelési hozzájárulásokat.

Így például egy állampolgár, egy diák, Ivanov A.A. az elmúlt évben 160 000 rubelt költött egyetemi tandíjra, és évi bevétele 300 000 rubelt tett ki. Ez azt jelenti, hogy 39 000 rubelt fizetett adóként. Ennek ellenére csak a szükséges 15 600 rubelt tudja visszaadni.

A gyermekek, testvérek oktatása utáni adókedvezmény összege

A személyi jövedelemként elszámolt összegnél többet nem lehet visszafizetni. Általánosságban elmondható, hogy a személyi jövedelemadó szerint csak az oktatás teljes költségének 13% -át térítheti vissza, ami gyermekenként legfeljebb 6500 rubelt jelent (ha két gyermek van a családban).

Ez a szabály annak a ténynek köszönhető, hogy a CB összegének korlátja gyermekenként nem haladhatja meg az 50 000 rubelt. A képlet segítségével számolva 50 000 * 0,13 = 6500 rubelt kapunk. Ez azt jelenti, hogy két gyermek után mindössze 13 000 rubelt fizethetnek a „családi pénztárcába”.

Érdemes megérteni, hogy a gyermekek és a fiatalabb testvérek oktatásának költségeire vonatkozó számítások eltérőek. Nézzük meg, hogyan kell kiszámítani a levonás összegét ebben az esetben az alábbi példa segítségével.

Tehát, ha Ivanov P.P. Ebben az évben 20 000 rubelt költött legidősebb fia, 30 000 rubelt legkisebb lánya oktatására, miközben egy év alatt 200 000 rubelt keresett. A számítások alapján 20 000 * 0,13 = 26 000 rubel adót kell fizetnie. Ha az egyik gyerek részmunkaidős oktatásban részesül, akkor sajnos lehetetlen adókedvezményt szerezni számára. De a második gyermek esetében a visszatérítés kiszámítása a következő lesz: 30 000 (lánya oktatása) * 0,13 = 3900 rubel.

Mennyi idő alatt érkezik meg az adókedvezmény?

A várt pénzeszközöket a megfelelő kiadások teljesítésének idejére vissza lehet fizetni. A megfelelő ND nyomtatványok és a pénzeszközök egy részének visszautalására vonatkozó dokumentumok benyújthatók az elmúlt évre, i.e. 2017-ben, 2016-ra benyújtva.

Az adódokumentumcsomag kizárólag az előző három évre vonatkozik, i. 2014-től 2016-ig. A benyújtott papírokat és pályázatot 3-4 hónapon belül elbíráljuk és kiszámoljuk, és csak ezt követően kerül jóváírásra a pályázó számláján.

Az adólevonáshoz szükséges dokumentumok

A visszáru kiállításához először létre kell hoznia egy minimális dokumentumcsomagot:

1. Csekkek és nyugták kiadási alapokról;
2. Iratok az oktatási intézményből;
3. Kapcsolatot garantáló dokumentumok (ha szükséges);
4. 3-NDFL űrlap;
5. Kivonat a 2-NDFL-ről a munkáltatótól.

A papírok teljes listájának összegyűjtése után azokat ellenőrzés és számítás céljából be kell nyújtani az Adófelügyelőség szolgáltatási osztályához.

Hogyan kaphat levonást: lépésről lépésre

A dolgozatokat az egyetemi, intézeti vagy egyéb oktatási intézmény tandíjának befizetésétől számítva a következő év április 30-ig lehet benyújtani az NI osztályra.

Az alábbiakban lépésről lépésre nézzük meg a levonás fogadására vonatkozó utasításokat.

1. számú szakasz

Az egyik legfontosabb szakasz a dokumentumok összegyűjtése

Ehhez előzetesen gondoskodnia kell a következőkről:

Ha a kérelmezőt az év során többször elbocsátották, és hivatalos munkaviszonyban újra elhelyezték, akkor minden szervezettől és cégtől be kell nyújtani a vonatkozó dokumentumokat.

Minden egyes dokumentum rendelkezésre bocsátásával gondosan ellenőrizni kell az adatok konzisztenciáját, az információ feltüntetésének helyessége, a képzési szerződés tárgya stb. Megfelelő engedéllyel kell rendelkeznie annak az egyetemnek, ahol a képzés folyik és a szerződést vele kötik.

A megállapodást aláíró félnek az adófizetőnek kell lennie, teljes nevének és személyes adatainak teljes körű betartásával. A pályázónak fel kell készülnie arra, hogy a megadott adatokat, információkat gondosan ellenőrizni fogják.

Egyedi alapon az adóellenőr további dokumentumokat kérhet:

• A gyermek, testvér, nővér végzettségét igazoló bizonyítvány;
• Házassági anyakönyvi kivonat (férj vagy feleség oktatásának visszatérítése) és még sok más.

2. számú szakasz

Jövedelemadó-bevallás kitöltése és benyújtása. Az alapdokumentum, amely alapján a visszatérítés összegét kiszámítják, az eredménykimutatás és a megfelelő adólevonás. A megfelelő 3-NDFL nyomtatvány szerint kell kitölteni.

3. sz

Iratok átadása az adószolgálatnak.

A szükséges bizonylatok és kivonatok elkészítése után azokat be kell nyújtani az NI osztálynak:

• Vidd át személyesen és add át az adóellenőrnek;
• Postai úton, dokumentumcsomag kitöltése értesítő levéllel vagy mellékletek listájával;
• Képviselőn vagy futáron keresztül célszerű először leltárt készíteni a lefoglalásról és közjegyzői meghatalmazásról.

Először is, az ellenőrnek ellenőriznie kell, hogy a javasolt papírok megfelelnek-e a jogszabályi követelményeknek. Ha pontatlanságokat vagy hiányzó dokumentumokat találnak, a kérelmet nem fogadják el, és a visszatérítéshez szükséges minimális csomagot visszaküldik.

Ezért természetesen érdemesebb személyesen átadni az iratokat, és azonnal meggyőződni arról, hogy a papírokat és a jelentkezést elfogadták. Ebben az esetben az ellenőrnek nyugtát kell írnia, és csatolnia kell az igazolások és kivonatok leltárát, hogy a jövőben ne legyen félreértés.

Ha postai úton küldi el a papírokat, annak jelentős hátránya van - ha hibák és pontatlanságok vannak, a kérelmező csak 90 nap múlva értesül róla, és az idő már elveszik.

4. sz

Ezt követően több hónapon keresztül minden dokumentumot ellenőriznek, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy a valós adatoknak megfelelnek. Erre az adóképviselőnek a törvény szerint az igazolások benyújtásától számított 90 nap áll rendelkezésére. Az esemény eredményei alapján a visszatérítési kérelem eredményéről választ küldünk az Ön e-mail-címére és postai címére.

Ha nem kielégítő eredményt kap, a kérelmező petíciót nyújthat be a Szövetségi Adószolgálathoz az ilyen válasz okainak magyarázata és indoklása, valamint a hibák későbbi kiküszöbölése érdekében.

Pozitív (várható) válasz esetén a kérelmező személyi jövedelemadó átutalása iránti kérelmet köteles benyújtani a bankszámla adatainak részletes megadásával. Ezt követően egy hónap elteltével visszajár az elköltött pénzösszeg.

A 3-NDFL nyilatkozat kitöltésének szabályai

A visszatérítés összegének kiszámításakor a fő dokumentum a 3-NDFL űrlap, amelyet helyesen kell kitölteni, az összes szabálynak megfelelően:

1. az adózó személyes adatai;
2. Az aktuális időszak bevételének valós összege;
3. A személyi jövedelemadó-alapba befizetett összeg;
4. Oktatási kiadások összege;
5. Az adólevonási képlet alapján számított összeg.

A bevallási adatlapot az adózó számára tetszőleges módon átveheti és kitöltheti:

1. Vegye ki az űrlapot az adóhivatalból, és írja be az információkat a rovatokba közvetlenül a helyszínen;
2. Töltse le kényelmesen az űrlapot az internetes portálon, és töltse ki otthon;
3. Vegye fel a kapcsolatot egy szakmai jogi szervezettel.

1. Lehetőség a javított űrlap használatára az aktuális pillanatban, minden lényeges változtatással;
2. A kitöltés helyességének és az információk teljességének szisztematikus ellenőrzése;
3. Lehetőség az elektronikus űrlap használatára, és bármikor, bárhol kitöltésére.

A bevallási űrlap elektronikus kitöltési lehetőségének használatával megelőzheti a felesleges bürokráciát, és időben ellenőrizheti a hibákat és pontatlanságokat.

Példakérelem a képzésre fordított összeg 13%-ának visszatérítésére.

Levonás a munkáltatóval való kapcsolatfelvételkor

A tanulmányi idő után igényelt visszatérítés jelenlegi módja a munkáltatóval való kapcsolatfelvétel szolgáltatása.

Ehhez először az adóügyi felügyelőhöz kell fordulnia a munkáltatóra vonatkozó információkat tartalmazó kérelemmel:

• A szervezet (cég) neve;
• TIN és ellenőrzőpont;
• Fizikai és jogi cím.

Ezenkívül csatolnia kell egy minimális dokumentum- és igazoláscsomagot.

Az áttekintés és a válasz (ha az pozitív) megérkezése után a megfelelő nyomtatványt el kell vinni a cég vagy cég számviteli osztályára vagy elszámolási osztályára. A visszatérítés összegét a következő hónaptól kezdve kell kiszámítani.

Kinek kell kiállítani a fizetős oktatási szolgáltatások nyújtásáról szóló dokumentumokat?

A hatályos jogszabályok szerint a fizetési szolgáltatások nyújtására irányuló szerződés teljesítésének három típusát osztályozzák.

A szerződés a szülő nevére jön létre, a fizetési bizonylaton a gyermek neve szerepel kifizetőként

A gyámnak vagy szülőnek lehetősége van kiskorú állampolgár oktatásának kompenzálására előzetesen kiadott meghatalmazás alapján. És még a dokumentum jelenléte ellenére is, a kormányzati szerveknek jogukban áll megtagadni a pénz kiadását egy ilyen megállapodás alapján.

A szerződés csak a gyermekre jön létre, a fizetési bizonylaton a szülő neve szerepel kifizetőként

A Pénzügyminisztérium által kidolgozott szabályozás szerint ebben az esetben az esedékes kompenzáció megszerzéséhez minden képzési költségről tényleges igazolást kell benyújtania a szabályozó hatóságoknak. Ilyen helyzetben nem különösebben fontos, hogy a hallgató személyes adatai szerepeljenek a szerződésben.

Az alapszabály az, hogy ez a megállapodás annak megerősítése, hogy a gyermek ebben az intézményben fizetős oktatásban részesül.

A szerződést és a fizetési dokumentumokat a gyermek számára állítják ki

Ha az összes vonatkozó papírt a gyermek nevére állítják ki, ez a helyzet nem a legjobb a meglévők közül, de nem ritka. De a jogszabály ebben az esetben is lehetőséget ad arra, hogy a szülők az elhangzott előadásért és gyakorlati tudásért visszatérítést fogalmazzanak meg.

A döntést végül az NI hozza meg, a dokumentumok alapos ellenőrzése és áttekintése után. Ha az ellenőr nemmel válaszol, a kérelmező panasszal élhet az önkormányzati szervnél.

Az adólevonások megfizetésének határideje

A pénzbeli ellentételezés lebonyolításának ügyében az összes szükséges igazolás és nyilatkozat elkészítése és elküldése után hivatalosan 90 napot kell várnia, amíg az adóhatóság válaszol a kérelemre. Ez alatt az időszak alatt az ellenőr ellenőrzi a benyújtott információkat, és újraszámítja a kérelmező bevételeinek és kiadásainak összegét.

A személyi jövedelemadó 2. és 3. számú adatlapjának pontatlanságait és hibáit is figyelembe veszik. A papírok javításra történő benyújtása esetén a 90 napos időszak újra számítani kezd, ezért javasolt a megfelelő dokumentumok azonnali benyújtása.

Ha nehézségekbe ütközik a szükséges papírok kitöltése, az elutasítás megelőzése érdekében érdemesebb a bevallási űrlapok kitöltéséhez könyvvizsgáló szolgáltatásait igénybe venni. A bevallásból származó haszon százszorosan megtéríti a könyvelői szolgáltatás költségeit.

Gyermek korhatárok

A gyermek tudásszolgáltatásának visszatérítésének határa 24 éves korig.

A képzési forma korlátozása

Részmunkaidős karon vagy szakon nem adnak visszatérítési lehetőséget, pénzt csak nappali tagozatos karon való tanulás közben lehet kapni. Az oktatási intézménytől származó dokumentumoknak tartalmazniuk kell a képzési forma igazolását.

Ezt két lehetséges módszerrel lehet megtenni:

1. Bejegyzés az egyetemmel a képzési szolgáltatások nyújtásáról szóló megállapodásban;
2. Külön megrendelési igazolás a megfelelő képzési formáról.

Fontos! Érdemes megérteni és megkülönböztetni az oktatási formákat: a nappali tagozatos oktatás egy adott időszakon belüli folyamatos tanulással, a részidős oktatás pedig az önálló tanulással és a vizsgákra való felkészüléssel (időszakos előadások vagy gyakorlati foglalkozások) jár. A különféle modern szaktanfolyamok, a járművezetési képzés, gyakoriságtól és gyakoriságtól függetlenül, az ismeretek elsajátításának főállású formája.

Miért nem kaphat adókedvezményt?

Ha betartja a regisztrációs szabályokat, betartja a korhatárt és az űrlapot, akkor nem merülhet fel nehézség.

Nem igényelhető visszatérítés, ha a gyermekek 24 év felettiek, vagy megfelelő engedély nélkül részesülnek oktatási intézménytől. Ezenkívül a pénzügyi kiadások visszatérítését nem írják jóvá távoktatás esetén.

A visszaküldés azonban indokoltnak minősül, ha megállapodás született az óvodai intézményekben, óvodákban, iskolákban, líceumokban folyó oktatási szolgáltatásokról.

A jogszabály szabályozza az oktatásba való visszatérést is:

• Szakosztályokban, oktatási és képesítési körökben;
• Felsőfokú egyetemi tanulmányok;
• Autósiskolában;
• Főiskola.

De érdemes megérteni, hogy a visszatérítés közvetlenül az iskolai és óvodai oktatás költségeire vonatkozik, amikor az oktatási szolgáltatásokról fizetési számla állítható elő. A visszatérítés nem vonatkozik a gyermek óvodai tartózkodására, étkezésére és huzamosabb ideig tartó óvodában való tartózkodására.

Fontos! Jövedelemadó-visszatérítést kérhet egyéni vállalkozótól vagy egyéni vállalkozótól engedély nélküli képzési szolgáltatás igénybevételekor, de csak akkor, ha az okmányaiban feltüntetik a gazdasági tevékenység típusát - „oktatási szolgáltatás nyújtása”.

Milyen gyakran kaphatok adókedvezményt?

Évente készíthet papírmunkát a képzési szolgáltatások ellenértékének visszatérítésére, ha a képzés kifizetése megtörtént. Még ha a tanulmányok 10 évig is tartanak, a jelentkezőnek lehetősége van a tandíj kamatai visszatérítésére.

Az egyetlen fontos pont a szabványos dokumentumok benyújtásának eljárása, nevezetesen az elévülés - minden papírt be kell nyújtani az adószolgálatnak az előző 3 évre vonatkozóan.

Ezért, ha van vágy vagy igény a pénz visszaküldésére, tudnia kell, hogy nem szabad késleltetnie a nyilatkozat kitöltését és a dokumentumok benyújtását.