Nella Federazione Russa, il 70% dei servizi educativi è fornito a pagamento. Ma la legge prevede la possibilità di un rimborso parziale.
Cari lettori! L'articolo parla dei modi tipici per risolvere i problemi legali, ma ogni caso è individuale. Se vuoi sapere come risolvere esattamente il tuo problema- contattare un consulente:
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Ma non tutti possono avvalersi di questo diritto. Come restituire il 13% delle tasse universitarie nel 2019? Secondo la legislazione della Federazione Russa, parte della quota di iscrizione può essere restituita.
Le persone che lavorano ufficialmente hanno questa opportunità. Tra le altre cose, è importante in quale istituzione ricevi la tua istruzione. Come restituire il 13% delle tasse universitarie nel 2019?
Punti generali
Tutti i residenti in Russia che lavorano pagano ufficialmente l'imposta sul reddito sui loro stipendi. Questa ritenuta è denominata imposta sul reddito delle persone fisiche.
Questa tassa si applica non solo agli stipendi, ma anche ad altri redditi dei cittadini. Questo viene riscosso sulla vendita di proprietà, sull'affitto di beni immobili e sul reddito di impresa privata.
Sebbene lo Stato riscuota una certa percentuale da quasi tutti i redditi dei russi, prevede anche la possibilità di rimborsare l'imposta riscossa.
In particolare, i cittadini possono usufruire delle detrazioni fiscali, ma solo in casi rigorosamente definiti.
Una detrazione fiscale è una riduzione del reddito di un contribuente pari all’importo delle spese sostenute. Cioè, la base imponibile nel calcolo dell'imposta viene ridotta dell'importo della detrazione prevista.
Video: come compilare il modulo 3 IRPEF e ricevere la detrazione fiscale per la formazione
Non vi è alcuna differenza nell'elaborazione di una detrazione per la formazione presso una scuola guida. Un cittadino può ricevere denaro per i suoi studi indipendentemente da come ha studiato, a tempo pieno, part-time o nel dipartimento serale.
Quando viene erogata la trattenuta per figli, fratelli o sorelle, la forma di istruzione può essere esclusivamente a tempo pieno.
I documenti forniti includono un contratto di servizio e una patente di scuola guida.
Se il contratto è stato concluso online, è necessario stamparlo in modo che l'ispettore della scuola guida possa firmarlo.
Istruzioni passo passo
Se il contribuente ha scelto il metodo per ricevere una detrazione fiscale per l'istruzione tramite il Servizio fiscale federale, la procedura dovrebbe iniziare alla fine dell'anno per il quale l'imposta viene rimborsata.
La procedura sarà la seguente:
| Compila la dichiarazione dei redditi 3-NDFL | Quando si presenta una detrazione per 2-3 anni, la dichiarazione viene compilata separatamente per ciascun anno |
| Ottieni un certificato 2-NDFL dal reparto contabilità del tuo luogo di lavoro. | Circa l'importo delle imposte maturate e trattenute per l'anno corrispondente |
| Preparare i documenti necessari (sull'ottenimento dell'istruzione, il pagamento delle tasse scolastiche, ecc.) | Se la detrazione viene ricevuta per un bambino, è necessario ottenere dall'istituto scolastico un certificato attestante che l'istruzione è stata condotta a tempo pieno. Quando si applica il tutore o il fiduciario di un bambino. Saranno richiesti documenti sulla legalità della rappresentanza degli interessi dei bambini |
| All'ufficio delle imposte del tuo luogo di residenza | Presentare una dichiarazione e documenti preparati |
| Contemporaneamente alla dichiarazione (se in essa è calcolato l'importo del rimborso) | Presentare una domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche indicando i dettagli per ricevere i fondi |
| Attendi che la richiesta completi la verifica | E trasferisci fondi sul conto o sulla carta bancaria specificati |
Quando la detrazione viene rilasciata tramite il datore di lavoro, il periodo di applicazione non ha importanza. Non devi aspettare fino alla fine dell’anno e fare domanda subito dopo aver effettuato il pagamento.
L'algoritmo passo-passo delle azioni è il seguente:
- Scrivere una domanda al Servizio fiscale federale per ricevere la notifica del diritto a una detrazione sociale.
- Raccogli i documenti che confermano il diritto a ricevere una detrazione.
- Presenta i documenti preparati e la domanda alle autorità fiscali del tuo luogo di residenza.
- Dopo 30 giorni, ricevi la notifica richiesta dal Servizio fiscale federale.
- Fornire un documento dell’ufficio delle imposte al reparto contabilità del datore di lavoro.
- Ricevere una detrazione da ogni stipendio (il datore di lavoro non tratterrà le imposte sul reddito fino a quando l'importo della detrazione non sarà esaurito entro la fine dell'anno).
Come posso presentare domanda tramite i Servizi statali?
Dal 2015, gli utenti del portale dei servizi statali hanno la possibilità di presentare le dichiarazioni fiscali online attraverso il portale. Le informazioni vengono trasmesse al Servizio fiscale federale.
Per richiedere la detrazione fiscale tramite i Servizi Statali avrai bisogno di:
- essere un utente registrato al portale;
- possedere (per un individuo è adatta anche una firma elettronica non qualificata);
- scansiona tutti i documenti necessari.
Per presentare direttamente la dichiarazione è necessario:
Nella finestra del modulo online che si apre si compila la dichiarazione, si firma la firma digitale e ad essa si allegano le scansioni dei documenti. Lo stato della domanda presentata può essere monitorato nel tuo Account personale.
Nella pagina informativa del servizio, seleziona “Registrazione al dipartimento” e clicca sul pulsante “Fissa un appuntamento”.
Quanto tempo ci vuole perché venga effettuato il pagamento?
La legislazione fiscale della Federazione Russa stabilisce i termini per la concessione delle detrazioni fiscali.
Pertanto, quando si presenta un rimborso tramite il Servizio fiscale federale, dopo aver presentato tutti i documenti all'ispettorato fiscale, vengono concessi tre mesi per verificare l'accuratezza delle informazioni fornite.
La decisione viene comunicata al richiedente entro dieci giorni. Se la risposta è positiva, il contribuente presenta domanda di rimborso fiscale.
Successivamente, il denaro viene trasferito sul conto del richiedente entro un mese. Se richiedete immediatamente il rimborso con la dichiarazione, potete ridurre leggermente il periodo di attesa.
Quando la detrazione viene emessa tramite il datore di lavoro, un mese dopo la richiesta viene emessa una notifica da parte dell'ufficio delle imposte.
Avrai bisogno
- - modulo di dichiarazione 3-NDFL;
- - convenzione con l'istituto;
- - copie dell'accreditamento e della licenza dell'istituto;
- - ricevute delle tasse universitarie;
- - passaporto.
Istruzioni
Per ricevere una detrazione sociale per formazione scolastica chiedi dove stai ricevendo la tua istruzione per corrispondenza a pagamento, copie dell'accreditamento e della licenza universitaria. Si prega di notare che questi documenti sono certificati con il sigillo blu dell'istituto scolastico.
Di norma, quando si studia a pagamento, viene concluso un contratto con uno studente part-time. È necessario avere in proprio possesso l'originale di questo documento. Se l'hai smarrito o danneggiato, chiedi copia della convenzione al servizio personale dell'Ateneo. Se l'importo del pagamento cambia durante la formazione, al contratto viene allegato un accordo aggiuntivo. Il contratto e gli accordi sono certificati dal timbro dell'istituto e dalla firma del direttore dell'università.
Al momento della restituzione del 13% dell'importo del pagamento per formazione scolasticaÈ necessario presentare i documenti di pagamento. Le ricevute o gli estratti conto bancari devono essere nelle tue mani. Se per qualche motivo non sono disponibili, contattare il reparto contabilità dell’istituto. Lì ti verrà consegnato un certificato che conferma il fatto del pagamento. Il documento è certificato da un sigillo e da una firma del capo contabile dell'università.
Richiedi un certificato 2-NDFL all'azienda in cui lavori. Indica l'importo degli stipendi degli ultimi sei mesi. Il documento è certificato dalla firma del capo contabile e dal sigillo dell'azienda.
Compila la dichiarazione 3-NDFL. La sua forma è approvata annualmente ed ha una forma unificata. Inserisci i tuoi dati personali e il tuo indirizzo di registrazione nel documento. Inserisci, utilizzando la tua certificazione dei redditi, l'importo della retribuzione percepita dal tuo datore di lavoro per il lavoro svolto nei sei mesi precedenti.
Indica l'importo che hai speso nella sezione detrazione sociale. Stampa la dichiarazione. Completa la richiesta di rimborso. Inserisci i dettagli del pagamento. Entro 3-4 mesi tornerà sul tuo conto corrente il 13% dell'importo speso.
Fonti:
- Come recuperare i soldi per la didattica a distanza.
- come restituire i documenti a pagamento
Attualmente, quasi il 70% dell’istruzione superiore in Russia è retribuita. Vengono pagate anche le lezioni in scuole d'arte, musica, sport e altre istituzioni educative. Il pagamento è spesso una delle spese maggiori nel bilancio familiare. Il codice fiscale della Federazione Russa prevede il pagamento di una detrazione fiscale sociale per i contribuenti per la propria istruzione, per l'educazione dei bambini o dei bambini sotto tutela. Ciò consente di compensare parzialmente i costi di formazione.
Avrai bisogno
- Per ricevere una detrazione fiscale sociale per la formazione avrai bisogno
- Certificato del luogo di lavoro relativo al reddito percepito e all'importo dell'imposta trattenuta sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche-2.
- Una copia del contratto di formazione tra l'istituto scolastico e lo studente o il genitore (tutore) dello studente.
- una copia della licenza dell'istituto scolastico o altri documenti che confermano lo status dell'istituto come educativo.
- Una copia del documento di pagamento che conferma il fatto del pagamento in contanti o non in contanti per i servizi dell'istituto scolastico.
- Copia del certificato di nascita dello studente, se il contribuente sostiene spese per l’istruzione del figlio.
- Una domanda scritta all'autorità fiscale del luogo di residenza per la fornitura di una detrazione fiscale sociale per l'istruzione.
- Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche compilata (modulo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche-3)
- Una copia dell'ordinanza di nomina della tutela (amministrazione fiduciaria), se il contribuente sostiene le spese per l'istruzione del suo rione.
Istruzioni
Hanno diritto alla detrazione fiscale sociale per la formazione (ai sensi dell'articolo 219 del Codice fiscale della Federazione Russa):
I contribuenti residenti nella Federazione Russa, il cui reddito è soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche (di seguito denominata imposta sul reddito delle persone fisiche) con un'aliquota fiscale del 13%:
Gli studenti stessi, che hanno pagato la formazione con fondi propri, il cui ricevimento è confermato da un certificato di reddito (NDFL-2), non importa in quale forma (diurna, serale o per corrispondenza) si svolge la formazione.
Genitori che pagano per l'istruzione dei propri figli fino al raggiungimento dei 24 anni solo nell'istruzione a tempo pieno (full-time)
Tutori e amministratori che pagano per l'istruzione dei loro reparti fino al raggiungimento dei 24 anni di età
La detrazione fiscale è prevista nei seguenti importi:
Se il contribuente sostiene spese per la propria formazione, viene prevista una detrazione fiscale per l'importo delle spese effettivamente sostenute, ma non superiore a 120.000 rubli. (Ad esempio, se hai pagato un importo di 100.000 rubli per la tua formazione, ti verrà restituito il 13% dei 100.000 rubli, ovvero 13.000 rubli dell'importo delle tasse pagate).
Se un contribuente sostiene spese per l'educazione di suo figlio (reparto) fino al raggiungimento dei 24 anni, viene prevista una detrazione fiscale per l'importo delle spese effettivamente sostenute, ma non superiore a 50.000 rubli. (l'importo massimo del rimborso fiscale in questo caso sarà di 6.500 rubli.)
Alla fine dell'anno in cui hai pagato i servizi educativi, raccogli i documenti che confermano che hai ricevuto un reddito durante quest'anno e che hai pagato le tasse su di esso. Il reddito ricevuto da un agente fiscale (o da un cliente con cui collabori in base a un contratto civile) è confermato da un certificato 2NDFL, che qualsiasi agente deve fornirti su richiesta.
Il resto del reddito è confermato da contratti, ricevute, ricevute, estratti e altri documenti. E l'imposta viene pagata in modo indipendente: tramite ricevute, assegni o ordini di pagamento con contrassegno.
Compila il modulo di dichiarazione 3NDFL. È meglio farlo utilizzando il programma "Dichiarazione", la cui ultima versione può essere scaricata dal sito Web dello sviluppatore, il Centro di ricerca principale del Servizio fiscale federale della Russia.
L'interfaccia del programma è semplice.
Compilate i vostri dati personali sulla base del certificato di assegnazione del TIN.
Le informazioni richieste per le restanti sezioni includono documenti che confermano il tuo reddito.
Semplicemente non compilare sezioni che non ti interessano.
Salva la dichiarazione compilata sul tuo computer, stampala e firmala.
Scrivi una domanda al tuo ufficio delle imposte con una richiesta per fornirti una detrazione fiscale sociale formazione scolastica.
Nella domanda puoi indicare le coordinate del conto sul quale desideri ricevere il rimborso delle tasse che ti spettano.
Puoi portare di persona il pacco di documenti all'ufficio delle imposte o inviarlo per posta.
Nel primo caso, fai una copia di tutti e chiedi all'ufficio delle imposte di fare una nota di accettazione.
Nel secondo ne basta un set, ma è meglio inviarlo con una lettera di valore con l'elenco degli allegati e una ricevuta.
Nota
L'importo massimo della detrazione sociale per tutti gli scopi, compresa la formazione, dal 2009 è pari a 120mila rubli. Pertanto, lo Stato può restituirti il 13% della detrazione prevista (l'importo dell'imposta pagata su tale importo) - fino a 15,6 mila rubli.
L'importo massimo della detrazione per i costi dell'istruzione dei bambini sotto i 24 anni nelle condizioni della loro istruzione a tempo pieno è di 50 mila rubli. per entrambi i genitori. Quando si richiede una detrazione per le spese di istruzione di un figlio, una copia del suo certificato di nascita è allegata alla serie di documenti.
Fonti:
- Rimborso imposta sul reddito per l'istruzione quali documenti
Attualmente formazione scolastica in Russia sia a pagamento che gratuiti. Secondo la normativa vigente, in caso di formazione retribuita è possibile ottenere compenso per un importo pari al 13% dell'importo pagato all'istituto scolastico. Come ottenere compenso dietro formazione scolastica? Cosa ci vorrà?
Avrai bisogno
- - LATTINA,
- - copie del passaporto,
- - certificato di reddito nel modulo 2NDFL,
- - un accordo con un istituto di istruzione sul pagamento dell'istruzione,
- - una copia della licenza dell'istituto scolastico con l'impronta del sigillo originale,
- - copie delle ricevute o delle ordinanze di pagamento dei servizi dell'istituto scolastico.
Istruzioni
Nel paragrafo I, la prima sezione "Calcolo della base imponibile e importo dell'imposta ..." (terzo foglio), inserire l'importo totale del reddito, trascrivendolo dal certificato della persona. Nel paragrafo II inserire l'importo pagato e corrispondente al documento di pagamento. Calcolare la base imponibile e l'importo totale dell'imposta (voci III, IV) utilizzando le formule presentate sotto ciascuna sottovoce. Ripetere l'importo dell'imposta da rimborsare nella sezione 6 “Importi dell'imposta da pagare...”.
Compila i moduli “Reddito da fonti nella Federazione Russa...” e “Calcolo delle detrazioni standard” con i dati del certificato di reddito individuale. Nel secondo, riflettere la detrazione standard richiesta. Nel foglio “Calcolo delle detrazioni sociali” al comma 1 indicare l'importo speso e l'importo totale di cui ai commi 1 e 3.
Contare tutti gli allegati (certificati, copie di documenti) e inserire i dati nella riga relativa ai documenti giustificativi situata sul primo frontespizio. Numerare tutti i fogli, compresi i frontespizi, in questo modo: 001, 002, ecc. Sul secondo fino al settimo foglio scrivi in alto il tuo cognome e le iniziali, in basso apponi la tua firma (metti la data il giorno di presentazione della dichiarazione) e completa così la compilazione della dichiarazione dei redditi.
Nota
Una dichiarazione compilata con grafia illeggibile o con correzioni non può essere immediatamente accettata dall'ispettore per l'esecuzione o può essere restituita per la nuova registrazione dopo un controllo documentale.
Consigli utili
Fai una bozza della dichiarazione, controlla i dati, ricontrolla i calcoli, quindi compila due copie pulite.
Ogni mese o alla fine dell'anno, lo Stato trattiene le imposte sul reddito dei cittadini valorosi, che si tratti di salari, dividendi, redditi da locazione e persino di assicurazioni in caso di evento assicurato. Negli ultimi tre anni parte di queste detrazioni potranno essere restituite qualora si abbiano spese per formazione.
Avrai bisogno
- 1) Moduli di dichiarazione 3-NDFL
- 2) Certificato di reddito di persona fisica 2-NDFL, ottenuto dal reparto contabilità (se sei un dipendente)
- 3) Maniglia
- 4) Calcolatrice
- 5) Supporto sostituibile per il tuo computer (unità flash, ad esempio), se copi i moduli elettronicamente presso l'ufficio delle imposte
- 6) Stampante: se stamperai moduli
Istruzioni
Ottieni moduli da qualsiasi ufficio delle imposte che lavora con privati. Indicare chiaramente l'anno per il quale si vuole restituire la detrazione. Il modulo di dichiarazione può cambiare ogni anno. Per il 2008-2010 le modifiche sono state minori di carattere formale. Questi moduli possono essere compilati manualmente. In alcuni controlli i moduli possono essere scaricati elettronicamente oppure è possibile scaricare un programma per il computer per il modulo 3-. Ma poi dovrai installare il programma, il che richiederà molto tempo. Quindi scarica i moduli e stampali e compilali manualmente oppure compila i moduli e stampali. Con i moduli potresti imbatterti in allegati, moduli e libri di consultazione di vari codici per la dichiarazione (nei diversi uffici delle imposte in modi diversi). si possono trovare anche online.
Non è necessario compilare e stampare tutti i fogli di dichiarazione, ma solo quelli necessari. Di norma si tratta delle pagine 001 – 002, sezioni 1 e 6, fogli A, D1, K1 e K2 per il 2008 – 2009, Z1 e Z2 per il 2010. L'ufficio delle imposte ti fornirà solo i moduli necessari. Ci sono anche dichiarazioni sugli stand informativi.
Su tutti i fogli di dichiarazione indica in alto il tuo TIN, cognome e iniziali. Compila la pagina 001 (frontespizio) e la pagina 002. Inserisci il numero di correzione - 0 (zero) se non hai ancora presentato una dichiarazione per quest'anno. Controlla il codice OKATO allo stand informativo o con un consulente.
Lamiere A, K1 (Zh1)
Compila i fogli A e K1 (o G1), seguendo le istruzioni del modulo e utilizzando il certificato 2-NDFL.
Video sull'argomento
Nota
La dichiarazione deve essere presentata nel luogo di registrazione e non nel luogo di residenza o di registrazione temporanea. È possibile inviare una dichiarazione all'ispettorato per posta dopo aver trovato l'indirizzo sul sito web.
Inviare la dichiarazione tramite raccomandata in originale. Per i documenti in unica copia (ricevuta, contratto), inviare solo copie nitide (verificare se necessitano di autentica). Se i documenti vengono persi, avrai la possibilità di inviarli nuovamente.
Verifica sempre con il tuo ufficio delle imposte se hai dei dubbi.
Una decisione sulla detrazione verrà presa entro 3 mesi dalla data di ricevimento.
Se la decisione non è a tuo favore, chiarisci il motivo del rifiuto; forse mancano alcuni documenti o li hai compilati in modo errato. Correggere l'errore e inviare nuovamente i documenti.
Consigli utili
Segui la sequenza di compilazione della dichiarazione indicata nell'articolo e le istruzioni del modulo stesso, quindi eviterai errori nei calcoli e successivi aggiustamenti.
Fonti:
- http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_dekl_dox/prav_nal/
- compilazione dichiarazione dei redditi personale 3 formazione nel 2019
Se hai speso soldi per il tuo formazione scolastica o pagato per l'istruzione di tuo figlio, hai il diritto di ricevere la tassa sociale deduzione. Per implementarlo, è necessario fornire all'ufficio delle imposte una serie di documenti necessari.
Avrai bisogno
- - dichiarazione modello 3NDFL;
- - certificati 2NDFL di tutti gli agenti fiscali e/o ricevute di pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche 13%;
- - contratto per la fornitura di servizi didattici;
- - una copia della licenza dell'istituto scolastico in cui è stata pagata la retta scolastica;
- - ricevute o ordini di pagamento attestanti il trasferimento di fondi per la formazione;
- - una dichiarazione in qualsiasi forma.
Istruzioni
La raccolta dei documenti per la presentazione di una detrazione fiscale deve iniziare con la conclusione di un accordo per. Chiedi immediatamente ai dipendenti dell'istituto scolastico di farti una copia della sua licenza per fornire servizi educativi. Conservalo insieme al contratto di formazione e alle ricevute di pagamento, tutto questo dovrà essere presentato all'ufficio delle imposte.
Raccogli i documenti che confermano il tuo reddito e i relativi pagamenti da tutti i tuoi agenti fiscali. Gli agenti fiscali in questo caso sono i tuoi datori di lavoro nel tuo luogo di lavoro principale e in altri luoghi di lavoro e tutte le organizzazioni con le quali hai stipulato contratti di diritto civile (contratti, diritti d'autore, ecc.).
Tale documento è 2-NDFL: per riceverlo, scrivere una domanda indirizzata al capo dell'organizzazione e consegnarla al dipartimento Risorse umane, reception o altra persona di contatto, a seconda delle procedure in una particolare azienda.
Una volta raccolti tutti i documenti che confermano il reddito, compila il modulo di dichiarazione dei redditi 3NDFL in base ad essi. Puoi scaricarlo da, compilarlo sul tuo computer e stamparlo, oppure prendere il modulo dall'ufficio delle imposte e compilarlo utilizzando una macchina da scrivere o a mano con inchiostro blu o nero.
Se preferisci ricevere una detrazione senza la partecipazione del datore di lavoro, crea un libretto di risparmio. Presso la filiale della banca dove ti verrà aperto, prendi i suoi dettagli.
Ora è il momento di scrivere una dichiarazione. Viene servito in qualsiasi forma. Ma nella "intestazione" devi indicare il numero dell'ispezione a cui ti stai candidando, il tuo cognome, nome e patronimico, indirizzo di registrazione con codice postale, TIN, numeri di contatto. La formulazione ottimale del testo della parte principale di il ricorso: “Ai sensi dell'art. 21. Chiedo al Codice Fiscale della Federazione Russa di concedermi una detrazione dell'imposta sociale per un importo di... rubli... kopecks (importo in lettere). Si prega di trasferire l'importo dell'imposta pagata a me dovuta per il rimborso utilizzando i seguenti dettagli: (numero di conto, dettagli della filiale Sberbank).”
Puoi inviare il pacchetto di documenti raccolto all'ufficio delle imposte tramite posta o ritirarlo di persona. Nel primo caso inviarlo tramite posta raccomandata con avviso di ricevimento e l'elenco degli allegati. Nella seconda, fai copie di ciascun documento. Un set rimarrà all'ufficio delle imposte, il secondo, con il contrassegno di accettazione, ti verrà restituito.
Nota
Per poter beneficiare della detrazione fiscale per l'ultimo anno è necessario presentare la dichiarazione 3-NDFL entro il termine stabilito dalla legge: dal primo giorno lavorativo di gennaio al 30 aprile o il primo giorno lavorativo di maggio se tale data cade in un giorno festivo. fine settimana.
Se non hai avuto il tempo di raccogliere i documenti necessari, presenta una dichiarazione. In questo caso avrai diritto a presentare la dichiarazione dei redditi aggiornata e tutta la documentazione per la detrazione per altri tre anni.
Lo Stato non ti rimborserà l'intero importo delle spese, ma solo l'imposta pagata su di esse.
Puoi spendere per l’istruzione più di quanto guadagni in un anno. Ma ti verranno restituite solo le tasse sull'importo guadagnato l'anno scorso.
L'importo totale di una o più detrazioni fiscali sociali non può superare i 200 mila rubli. Pertanto, puoi contare su un rimborso non superiore a 26 mila rubli.
Quando ricevi una detrazione fiscale, non importa se tu o i tuoi figli avete studiato in Russia o all'estero e se si trattava di un istituto scolastico pubblico o privato. In ogni caso è dovuta una trattenuta.
Consigli utili
Se hai pagato per l'istruzione di tuo figlio, hai diritto a una detrazione dall'importo fino a 50 mila rubli. In questo caso, al pacco dei documenti dovrà essere allegata la copia dell’atto di nascita del bambino.
Se tuo figlio ha più di 18 anni, puoi richiedere una detrazione per le tasse scolastiche a tempo pieno fino al compimento dei 24 anni.
Non molte persone sanno che i soldi spesi per le tasse scolastiche in qualsiasi istituto scolastico possono essere parzialmente restituiti. Per fare ciò è sufficiente compilare correttamente i documenti e contattare in tempo l'ufficio delle imposte.
Avrai bisogno
- - certificato di reddito di un individuo per l'anno di riferimento
- - LATTINA
- - passaporto
- - un accordo con un istituto scolastico, concluso al momento dell'ammissione a tale istituto scolastico
- - ricevute di pagamento per l'anno di riferimento
- - licenza e certificato di accreditamento dell'istituto scolastico
- - un estratto dell'ordine, in base al quale viene pagato un importo fisso per un determinato semestre o anno per il periodo di riferimento
- - conto bancario personale (libretto, carta)
Istruzioni
Nella maggior parte dei casi, i genitori pagano per lo studente. Pertanto, al momento del pagamento dell'importo successivo, inserire le note: per Ivan Ivanovich Petrov, lo studente 1 è pagato da Ivan Petrovich Petrov (indicare il nome del parente che compilerà la dichiarazione). Raccogliere tutte le ricevute per l'anno di riferimento.
Compila la dichiarazione per l'anno di riferimento. Non è lo studente per cui pagano, ma un parente (padre o madre, tutore), che paga le tasse sullo stipendio. La compilazione della dichiarazione può causare alcune difficoltà. Esistono servizi che forniscono servizi per la redazione di dichiarazioni e altri documenti. Rivolgendoti ai professionisti, non dedicherai più di venti minuti alla stesura e alla compilazione di tutti i documenti necessari.
Video sull'argomento
Nota
Sia gli studenti stessi che i genitori/tutori dei loro figli di età inferiore ai 24 anni hanno diritto ad una detrazione fiscale sociale per l'istruzione.
La detrazione fiscale spetta al soggetto per il quale viene emesso il contratto di formazione.
Consigli utili
Puoi ricevere una detrazione fiscale per l'istruzione non solo per l'anno passato, ma anche per i tre anni precedenti. Per ogni anno vengono raccolti set separati di documenti, vengono scritte dichiarazioni e dichiarazioni.
Secondo la legislazione fiscale della Federazione Russa, a un cittadino viene data la possibilità di restituire parte del denaro speso da solo formazione scolastica O formazione scolastica i loro figli o, in altre parole, ricevono la tassa sociale deduzione.
Avrai bisogno
- Domanda di detrazione fiscale
- Dichiarazione dei redditi
- Una copia della licenza per fornire servizi educativi
- Una copia dell'accordo sulla fornitura di servizi educativi
- Certificato di studio a tempo pieno (in caso di pagamento dell’istruzione del bambino)
- Una copia del certificato di nascita del bambino/ordinanza di nomina della tutela (amministrazione fiduciaria)
- Una copia dei documenti di pagamento che confermano il trasferimento di fondi
- Certificato del reparto contabilità del luogo di lavoro, modulo 2-NDFL
Istruzioni
Controlla se fai parte del gruppo di persone che hanno diritto alla tassazione deduzione. Una detrazione per pagare la propria istruzione o la propria istruzione, ma solo se hanno meno di 24 anni e sono studenti a tempo pieno. In questo caso, hai pagato con fondi tassati con un'aliquota del 13%. Se, ad esempio, i fondi utilizzati per il pagamento non fossero salari, ma capitale o vincite deduzione non te lo forniranno.
Ottieni i seguenti documenti dalla tua scuola. Autorizzazione a fornire servizi didattici. Sfortunatamente, se sei passato formazione scolastica da un tutor privato o corsi a breve termine presso un istituto scolastico che non dispone di tale documento, non sarai rimborsato. In secondo luogo, avrai bisogno di una copia del contratto di servizi educativi. Si prega di notare che il contratto deve essere concluso con quello che successivamente avrà diritto a tassazione deduzione UN. Se il contratto contiene il tuo nome come pagatore, deduzione non lo capirai. E infine, se paghi formazione scolastica bambino, è necessario ottenere un certificato attestante che è uno studente a tempo pieno.
Contatta il reparto contabilità del tuo luogo di lavoro e ottieni un certificato del modulo 2-NDFL. Indica in dettaglio il reddito ricevuto nell'ultimo anno e l'importo delle imposte pagate per questo periodo. Assicurati che tutto nel certificato sia scritto correttamente e che non ci siano correzioni, altrimenti non verrà accettato.
Compila la dichiarazione dei redditi per l'anno in cui hai pagato i tuoi studi. Puoi compilarlo tu stesso o utilizzare i servizi di consulenti. Spesso la compilazione di una dichiarazione provoca molte difficoltà e domande. Pertanto, attualmente, sul sito ufficiale di ispezione è stato pubblicato un apposito modulo, che ne facilita notevolmente la compilazione.
Scrivi una domanda per la tua tassa deduzione a, allegando ad esso un plico dei documenti riscossi, comprensivo di tutte le ricevute di pagamento, nel quale dovrà essere indicato anche il tuo nominativo in qualità di pagatore. Il modulo di richiesta è reperibile sul sito ufficiale dell'ufficio delle imposte. Puoi inviare i documenti di persona all'ufficio delle imposte del tuo luogo di residenza, oppure inviarli tramite posta raccomandata con avviso. Il denaro viene restituito al contribuente entro un mese dalla data di presentazione della domanda tramite bonifico sul suo conto corrente aperto presso Sberbank of Russia.
La maggior parte dei cittadini nella società moderna riceve un'istruzione superiore formazione scolastica part-time o a distanza, trascorrendo la maggior parte del tempo al lavoro e guadagnando denaro, parte del quale andrà a pagare la propria istruzione. Ma lo Stato rimborsa il 13% della somma spesa per la formazione, cioè lo studente riceve le tasse deduzione SU formazione scolastica.
Avrai bisogno
- computer, Internet, carta A4, dati del contribuente, documenti dell'istituto, ricevute di pagamento, certificato 3-NDFL del luogo di lavoro
Istruzioni
Chiedi all'università dove studi la licenza e l'accreditamento dell'istituto, certificato dal sigillo dell'istituto.
Verifica di avere una convenzione formativa con l'istituto. Deve portare il sigillo e la firma del direttore dell'istituto. Se l'importo del pagamento cambia ogni anno, richiedere una domanda all'università, che indichi chiaramente gli importi del pagamento.
Controlla se hai buste paga dell'ultimo anno. Se per qualsiasi altro motivo le ricevute vengono perse o mancanti, richiedi un certificato di pagamento presso l'università dove studi, che indichi gli importi dei pagamenti per ogni semestre.
Richiedi un certificato 3-NDFL all'ufficio contabilità del tuo luogo di lavoro, che confermi il tuo reddito per un certo periodo e pagherai il 13% delle tasse sul tuo reddito mensile al bilancio statale.
Nel programma, fai clic sul pulsante "Imposta condizioni", seleziona il tipo 3-NDFL, inserisci il numero dell'ufficio delle imposte nel tuo luogo di residenza. Inserisci il numero di correzione a seconda del conto della dichiarazione che stai presentando.
Nella colonna "Identità del contribuente", seleziona un altro individuo.
Nella colonna "Reddito nella Federazione Russa", inserisci i dati dal certificato 3-NDFL.
Nella colonna “Detrazioni”, seleziona social e compila i dati utilizzando le ricevute della formazione.
Una delle componenti di una carriera professionale di successo è la formazione. Sfortunatamente, puoi ottenere una buona istruzione solo spendendo un po’ di soldi, cosa che non tutti possono permettersi. Per ridurre i costi della formazione puoi usufruire del diritto alla detrazione sociale.
Istruzioni
Poche persone sanno che l'apprendimento sociale è disponibile non solo per i bambini, ma anche per gli adulti. Per ottenere tale agevolazione è sufficiente contattare il servizio fiscale e. Avrai anche bisogno di un certificato di reddito e di una corrispondente domanda di detrazione.
Secondo la legge russa, puoi ridurre il tuo reddito, che viene pagato al tasso del 13%. In questo caso, devi all'ufficio delle imposte un reddito ridotto dell'importo che hai dovuto pagare per l'istruzione (tua o tua). Ricorda, questo può essere fatto solo dopo che la quota di iscrizione è già stata pagata.
Inizia a raccogliere i documenti necessari all'inizio dell'anno scolastico. Puoi farlo da solo. Se lo desideri, contatta uno specialista che rappresenterà i tuoi interessi presso l'ufficio delle imposte.
Nella colonna "Rediti percepiti nella Federazione Russa", il contribuente indica l'aliquota fiscale del 13%, scrive il nome completo dell'impresa in cui lavora, il numero di identificazione fiscale e il codice di registrazione. Seleziona il codice di reddito che corrisponde al pagamento dello stipendio e, in conformità con il certificato 2-NDFL, inserisce l'importo del reddito per ogni mese tra i sei indicati in questo documento.
Fonti:
- quali documenti sono necessari per studiare
Suggerimento 15: come compilare una dichiarazione di rimborso delle tasse scolastiche
Studiare negli istituti scolastici è piuttosto costoso. A titolo di risarcimento, lo Stato prevede la restituzione di una parte dell'importo, denominata detrazione fiscale sociale. Per ricevere un rimborso per l'istruzione, è necessario compilare correttamente e correttamente una dichiarazione dei redditi e quindi presentarla all'autorità fiscale.
Avrai bisogno
- - modulo dichiarazione dei redditi 3-NDFL;
- - passaporto;
- - LATTINA;
- - Certificato 2-NDFL del luogo di lavoro;
- - certificato rilasciato da un istituto di istruzione;
- - ricevute di pagamento delle tasse universitarie.
Istruzioni
Prendi il modulo della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche (modulo 3-NDFL). Dovrebbe essere composto da 8 pagine, il cui contenuto comprende le pagine 1 e 2, sezioni 1 e 6, fogli: A, G1, G1, G2. Compila tutte le pagine elettronicamente o con una penna a sfera. Ciascuno è progettato per riempire una lettera o un numero.
Nell'angolo in alto di ogni pagina, indicare il numero di identificazione del contribuente (TIN), secondo il certificato di registrazione fiscale. Nella prima pagina, nel campo “Numero rettifica”, inserire il numero “0”; di fronte al codice periodo d’imposta inserire il numero “34”. Successivamente, scrivi l'anno per il quale dovrebbe essere prodotto. Prendere i dati del codice fiscale dal certificato di registrazione fiscale.
Indicando l'appartenenza territoriale di una persona nel luogo di residenza e il codice di classificazione di bilancio indicato nella sesta sezione della dichiarazione, informarsi presso l'autorità fiscale o contattare il sistema ConsultantPlus per informazioni. Indicare il numero di fogli allegati alla dichiarazione dei redditi come allegati. Può trattarsi di un accordo con un istituto scolastico, copie delle ricevute di pagamento,
Ogni persona che paga regolarmente un'imposta chiamata imposta sul reddito delle persone fisiche può richiedere un rimborso del 13% sul proprio reddito derivante dalle spese per l'istruzione, nonché per l'istruzione a tempo pieno dei propri figli, fratello o sorella.
Per richiedere il rimborso dell'imposta sul reddito relativa alle spese di studio, devi rivolgerti all'ufficio delle imposte del tuo indirizzo di residenza. I documenti necessari vengono forniti all'ufficio delle imposte, sulla base dei quali viene determinata la possibilità di restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche a questo individuo.
In questo articolo esamineremo quali documenti sono necessari per ricevere un rimborso dell'imposta sul reddito per l'istruzione.
È possibile restituire l'imposta sul reddito personale non solo per le spese di formazione, ma anche per le cure. Puoi trovare i documenti necessari per restituire il 13% per le cure.
Puoi anche restituire il 13% sulle spese per l'acquisto o la costruzione di alloggi, puoi scoprire quali documenti sono necessari per restituire l'imposta sull'acquisto di un appartamento.
Prima di presentare all'autorità fiscale i documenti elencati di seguito, è necessario assicurarsi di avere effettivamente il diritto a ricevere una detrazione fiscale sociale per l'istruzione e restituire il 13%.
La condizione principale è la presenza di reddito ufficiale da cui viene pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Cioè, gli studi devono essere pagati con i soldi su cui in precedenza si pagava l'imposta sul reddito. Se non c'è reddito e il 13% non viene pagato, non ci sarà nulla da restituire.
È possibile restituire un importo dell'imposta sul reddito personale non superiore all'imposta pagata per l'anno di riferimento (in cui è stata pagata l'istruzione). L'importo massimo rimborsabile dell'imposta sul reddito è di 15.600 rubli. (13% della detrazione fiscale di 120.000 rubli).
Puoi anche ricevere una detrazione sociale se sei in possesso di tutti i documenti sopra elencati per il rimborso dell'imposta sul reddito per l'istruzione.
Quali documenti sono necessari per ottenere il rimborso del 13% per gli studi?
- Dichiarazione sulla dichiarazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche in relazione alle spese educative - redatto in forma libera personalmente dalla persona che ha pagato gli studi. Il modulo attuale è reperibile anche presso l'ufficio delle imposte dove verranno presentati i documenti per il rimborso delle tasse. La domanda contiene una richiesta per fornire una detrazione fiscale sociale per la formazione e restituire l'imposta sul reddito personale per un determinato importo. ;
- 3-NDFL– una dichiarazione che le persone fisiche compilano al momento della dichiarazione dei propri redditi. Per compilarlo, devi conoscere il tuo reddito per l'anno di riferimento, per il quale dovresti ottenere un certificato 2-NDFL dal tuo datore di lavoro - modulo e campione 3-NDFL.
- 2-NDFL– certificati ricevuti sul posto di lavoro relativi a redditi sui quali è stata trattenuta l'imposta sul reddito delle persone fisiche -;
- Licenza istituto scolastico, che dà il diritto di fornire servizi di formazione: è necessario ottenere una copia dall'istituto scolastico. Se non è presente la licenza, non sarà possibile restituire il 13%;
- Accordo sulla fornitura di servizi di formazione, stipulati tra lo studente e l'istituto di istruzione;
- Documenti di pagamento– qualsiasi documento atto a confermare che il richiedente ha effettivamente pagato i servizi di formazione;
- copia LATTINA il candidato;
- copia passaporti il candidato;
- Libretto per ricevere fondi dall'ufficio delle imposte è necessario aprire un conto e indicarlo nella domanda in modo che la banca possa trasferirvi i fondi;
- Certificato di nascita del bambino– se l’istruzione dei figli è stata pagata;
- Certificato di studio a tempo pieno figli, nonché un fratello o una sorella (per i tuoi studi non è richiesto lo studio a tempo pieno).
I documenti elencati per un rimborso del 13% delle tasse universitarie vengono presentati all'ufficio delle imposte, che, dopo un certo periodo di tempo, decide sulla possibilità di un rimborso dell'imposta sul reddito personale. Se la decisione è positiva, il denaro viene trasferito sul conto bancario specificato nella domanda.
Una buona istruzione è la chiave per una carriera di successo e un futuro luminoso. Questo è esattamente ciò che pensano molti genitori quando mandano i propri figli a studiare nelle università o in corsi specializzati. Tuttavia, la realtà odierna è tale che non tutti i cittadini russi possono permettersi di pagare la propria istruzione o quella dei propri figli e parenti. A questo proposito, ti invitiamo a familiarizzare con le informazioni che ti aiuteranno a ottenere il rimborso dell'imposta sul reddito per l'istruzione. Come farlo e chi ha il diritto di contare su tale vantaggio ti diremo in questo articolo.
La legislazione russa prevede uno sconto fiscale per l'istruzione retribuita per tutti i cittadini occupati, ai sensi dell'art. 219 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Si precisa che solo i cittadini con lavoro ufficiale possono usufruire di questo beneficio e restituire parte dell'importo pagato per la formazione.
Per detrazione fiscale si intende la parte dell'utile non tassata.
Tuttavia, non devi impararlo da solo. I genitori che lavorano ufficialmente e pagano regolarmente le tasse possono restituire parte dell'importo per l'educazione di un figlio o di un altro parente stretto.
Per usufruire del rimborso della tassa sull'istruzione, è necessario soddisfare i seguenti criteri:
- essere ufficialmente impiegato e pagare le tasse al tesoro dello Stato;
- essere in grado di documentare il pagamento degli studi.
Il Codice Fiscale russo ha approvato una serie di casi in cui i cittadini possono contare su un risarcimento sociale. Si tratta della partecipazione a beneficenza, cure, acquisto di alloggi e tutela. Inoltre, se per qualche motivo l'importo delle tasse fosse inferiore al 13% stabilito, non ha senso contare sulla compensazione sociale.
A partire dal 2017, l'importo massimo del risarcimento è di 15.600 rubli. Anche con uno stipendio molto alto e un alto pagamento dell'imposta sul reddito, un cittadino non riceverà più di 15.600 rubli.
Dove devi studiare per ottenere la detrazione fiscale?
La regola della detrazione fiscale si applica a varie materie della sfera educativa. Qualsiasi forma di istruzione retribuita (corsi specialistici, istruzione tecnica secondaria, liceo, scuole materne commerciali, scuole d'arte, ecc.) rientra in questo elenco.
In quali casi puoi aspettarti tale risarcimento?
- Se una persona ha seguito in modo indipendente corsi commerciali per migliorare le competenze o le qualifiche.
- I suoi figli studiavano a tempo pieno.
- I parenti stretti di età inferiore ai 24 anni hanno studiato a tempo pieno presso un istituto governativo o commerciale. In questo caso, lo stabilimento deve disporre di una licenza e di qualifiche adeguate.
Quando si richiede tale risarcimento, non ci sono restrizioni sulla forma di istruzione e sull'età solo se il richiedente è il contribuente stesso, studia la sera o part-time. Ma per i bambini e i parenti stretti, puoi restituire parte dell'importo solo se sono studenti a tempo pieno e l'età dello studente non supera i 24 anni.
La conferma obbligatoria per i servizi fiscali sarà un accordo con un istituto scolastico e la disponibilità di una licenza. Tale documento dovrà indicare chiaramente la durata della formazione, i dati anagrafici dello studente e il costo della formazione.
Se l'importo per lo studio cambia, insieme al contratto è necessario presentare tutti i certificati relativi alla modifica delle tariffe. Per calcolare il rimborso, il servizio fiscale impiega un periodo di un anno solare durante il quale è stato effettuato il pagamento.
Ci sono anche delle eccezioni alle regole. Se il pagamento per corsi o studi universitari è stato effettuato a scapito del capitale di maternità, la detrazione fiscale non verrà compensata, poiché in questo caso è già in vigore un sussidio statale.
Non possono contare sulla compensazione sociale:
- persone che non hanno un impiego ufficiale;
- disoccupato;
- persone che non sono residenti nel paese;
- cittadini che hanno pagato la propria istruzione utilizzando il capitale di maternità;
- imprenditori che lavorano secondo uno schema semplificato.
Risparmiare denaro o come ottenere un rimborso fiscale per l'istruzione universitaria
Per sfruttare il tuo diritto legale e risparmiare un po' sul pagamento di un contratto presso l'istituto, devi ritirare un pacco di documenti e contattare il servizio fiscale locale.
Per gli studenti che studiano a tempo parziale e sono ufficialmente impiegati, questo è un ottimo modo per restituire parzialmente i fondi investiti nell'istruzione.
Pacchetto di documenti include:
- certificato salariale della sede di lavoro;
- dichiarazione dei redditi compilata;
- una domanda compilata per il rimborso dell'imposta pagata in eccesso;
- un certificato con le coordinate bancarie per il trasferimento di fondi;
- copia del passaporto e TIN;
- documento sulla tutela o amministrazione fiduciaria;
- certificato di nascita dello studente (figlio o parente stretto);
- ricevuta di pagamento delle tasse universitarie con i dati anagrafici del pagatore;
- una copia del contratto di formazione. Se il documento non indica la forma di studio (a tempo pieno o part-time), in questo caso è necessario fornire inoltre un certificato.
Tieni presente che i dati personali riportati su eventuali documenti bancari (assegni, ricevute, ordini, contratti di formazione, nel caso di domanda per parenti) devono provenire da chi richiede la detrazione fiscale.
Esempio. Nella famiglia ci sono due persone che lavorano: madre, padre e uno studente di 21 anni. Ma allo stesso tempo, solo la madre può confermare il suo reddito ufficiale e il pagamento delle tasse mensili. La famiglia può aspettarsi un rimborso del 13% delle tasse universitarie dalle imposte sul reddito pagate. In questo caso, per ricevere la compensazione fiscale, è la madre che deve pagare l’istruzione del figlio e deve essere indicata nella convenzione educativa come rappresentante. Le ricevute devono contenere almeno i suoi dati anagrafici con l'indicazione obbligatoria del nome del figlio per il quale viene pagata la retta.
Se la famiglia presenta un assegno indicante i dati personali del padre, che non ha la conferma ufficiale dell'occupazione, il compenso fiscale verrà negato.
Molti cittadini che hanno il diritto legale a ricevere un risarcimento fiscale sono interessati alla domanda su quanto tempo possono richiedere un rimborso. Una detrazione fiscale è dovuta per tutto il periodo di studio, ma prima del compimento dei 24 anni nel caso di indennità di istruzione per figli o parenti prossimi.
Pertanto, con l'istruzione quinquennale standard di un bambino all'università, subito dopo la scuola, per tutti i 5 anni, uno dei genitori può risparmiare il 13% sulle tasse. In questo caso, se lo studente ne ha bisogno, può essere preso in considerazione anche il congedo accademico.
La documentazione per il rimborso può essere presentata non più di tre anni prima dell'anno di presentazione della dichiarazione e non prima dell'anno che costituisce il primo anno di pagamento.
Dopo aver presentato tutti i documenti, il rimborso della detrazione può essere effettuato sul conto specificato entro un periodo non superiore a 4 mesi dalla data di registrazione della domanda.
Ci sono situazioni in cui, per qualche motivo, un cittadino non ha immediatamente presentato domanda per il risarcimento che gli è dovuto. In questo caso, puoi restituire l'importo per diversi anni di studio contemporaneamente, ma non più degli ultimi tre. Ad esempio, il cittadino Ivanov ha pagato l’istruzione di suo figlio dal 2012 al 2016 compreso, ma in precedenza non aveva contattato le autorità fiscali. Avendo richiesto la detrazione fiscale nel 2017, potrà contare sul rimborso solo per il 2014-2016. Allo stesso tempo, deve presentare tutte le ricevute di questi tre anni.
Come calcolo l'importo del rimborso della lezione?
Quanto rimborso posso aspettarmi? Questo valore non è fisso, ma ha un limite e dipende da diversi fattori:
- livello di reddito e quindi di contributi al bilancio;
- costo dell’istruzione.
La legislazione russa ha approvato una soglia massima per le tasse universitarie, che non può essere superiore a 50mila rubli per un anno solare. Cioè, avendo pagato tale importo per la formazione, i cittadini russi possono contare su un rimborso di 6.500 rubli, pari al 13%.
Se in una famiglia c'è più di un figlio, la cui istruzione è pagata dai genitori ufficialmente impiegati, per ogni studente viene determinato l'importo di 50 mila rubli. Per determinare la compensazione fiscale del contribuente stesso, l'importo massimo è di 120mila rubli. Vediamo ora un semplice esempio di come verrà calcolato il rimborso compensativo per gli studi.
Nel 2016, il cittadino Ivanov ha pagato gli studi universitari di suo figlio per un importo di 50mila rubli. Allo stesso tempo, durante l'anno ha guadagnato e riflesso nella dichiarazione 300mila rubli. Secondo la legislazione fiscale, ha pagato tasse per un importo di 39 mila rubli.
Calcoliamo l'importo del rimborso: 50mila rubli * 13% = 6500 rubli.
Se l’istruzione di suo figlio fosse costata a un cittadino più di 50mila rubli, avrebbe comunque ricevuto 6.500 rubli.
L'importo del rimborso non può superare l'importo dell'imposta pagata da un individuo secondo il certificato 2-NDFL. Questo dovrebbe essere preso in considerazione quando si invia la domanda.
Calcolatore del rimborso delle tasse scolastiche
La legge regola la possibilità di restituzione dei fondi spesi per la formazione. Ma come ottenere un rendimento e cosa è necessario a tal fine?
Che cos'è il credito d'imposta sulle tasse universitarie?
Un servizio di rimborso che permette di “mettere nel portafoglio familiare” l'imposta trattenuta dal prestatore di lavoro in fase di calcolo della retribuzione in sede di servizio. Questa opportunità è regolamentata solo per coloro che pagano per l'istruzione.
Vale anche la pena considerare che i rimborsi finanziari ai sensi dell'imposta sul reddito delle persone fisiche si applicano solo a coloro che hanno uno status ufficiale sul lavoro, da cui viene detratta l'imposta sul reddito.
Casi che prevedono il diritto a ricevere una detrazione fiscale
Per entrare nell'elenco di coloro che sono diventati titolari di un rimborso del 13%, dovrai seguire una determinata procedura e soddisfare le seguenti condizioni:
Quando il reso viene effettuato a nome di qualcun altro:
- Fratello, sorella, figlio, di età inferiore a 24 anni;
- Acquisizione di conoscenze per corrispondenza;
- L'istituto scolastico è autorizzato.
I documenti preconclusi riportano il nome completo del genitore pagatore. Inoltre, anche le ricevute e i dettagli del pagamento devono essere formattati correttamente.
Importo della detrazione fiscale
Dall'importo totale dei costi sostenuti durante il periodo corrente, l'importo viene calcolato utilizzando la formula appropriata. Ma il risultato finale è il ritorno non può superare i 15.600 rubli all'anno .
Quanto posso recuperare dopo aver pagato la mia formazione?
Nel codice fiscale della Federazione Russa, l'importo massimo del pagamento è 15 600 è il limite ultimo delle rendite sociali, ad eccezione dei contributi di beneficenza, assistenza e cura.
Quindi, ad esempio, un cittadino, uno studente, Ivanov A.A. nell'ultimo anno ha speso 160.000 rubli per le tasse universitarie e il suo guadagno annuo ammonta a 300.000 rubli. Ciò significa che ha pagato 39.000 rubli di tasse. Nonostante ciò, può restituire solo i 15.600 rubli richiesti.
Importo della detrazione fiscale per l'istruzione dei figli, dei fratelli e delle sorelle
Non è possibile restituire un importo superiore a quello addebitato come reddito personale. In generale, secondo l'imposta sul reddito delle persone fisiche, è possibile restituire solo il 13% del costo totale dell'istruzione, il che significa non più di 6.500 rubli per bambino (se ci sono due figli in famiglia).
Questa regola è dovuta al fatto che il limite dell'importo del CB non può superare i 50.000 rubli per ciascun figlio. Calcolando utilizzando la formula, otteniamo 50.000 * 0,13 = 6.500 rubli. Ciò significa che per due bambini possono versare solo 13.000 rubli nel “portafoglio di famiglia”.
Vale la pena comprendere che i calcoli per i costi dell'istruzione dei bambini e dei fratelli più piccoli sono diversi. Diamo un'occhiata a come calcolare l'importo della detrazione in questo caso utilizzando l'esempio seguente.
Quindi, se Ivanov P.P. Quest'anno ha speso 20.000 rubli per l'educazione del figlio maggiore e 30.000 rubli per l'educazione della figlia più giovane, guadagnando allo stesso tempo 200.000 rubli all'anno. Secondo i calcoli, deve pagare tasse di 20.000 * 0,13 = 26.000 rubli. Se uno dei figli riceve un'istruzione a tempo parziale, purtroppo è impossibile ottenere per lui una detrazione fiscale. Ma per il secondo figlio, il calcolo del rimborso sarà il seguente: 30.000 (istruzione della figlia) * 0,13 = 3.900 rubli.
Quanto tempo ci vuole per ricevere una detrazione fiscale?
I fondi previsti possono essere restituiti per il momento in cui sono state effettuate le spese corrispondenti. I moduli e i documenti ND corrispondenti per la restituzione di parte dei fondi possono essere presentati per l'anno trascorso, ad es. nel 2017, presentato per il 2016.
Il pacchetto fiscale dei documenti si applica esclusivamente ai tre anni precedenti, vale a dire dal 2014 al 2016. I documenti e la domanda presentati verranno considerati e calcolati entro 3-4 mesi e solo successivamente i fondi verranno accreditati sul conto del richiedente.
Documenti necessari per ottenere la detrazione fiscale
Per emettere un reso è necessario innanzitutto creare un pacchetto minimo di documenti:
- Assegni e ricevute di fondi di spesa;
- Documenti dell'istituto scolastico;
- Documenti a garanzia del rapporto (se necessari);
- Modulo 3-NDFL;
- Estrarre 2-NDFL dal datore di lavoro.
Dopo aver raccolto l'intero elenco dei documenti, devono essere presentati al dipartimento di servizio dell'Ispettorato fiscale per la verifica e il calcolo.
Come ottenere una detrazione: istruzioni dettagliate
I documenti possono essere presentati al dipartimento NI fino al 30 aprile dell'anno successivo dalla data di pagamento delle tasse scolastiche presso un'università, istituto o altro istituto di istruzione.
Di seguito esamineremo le istruzioni dettagliate per ricevere una detrazione.
Fase n. 1
Una delle fasi più importanti è la raccolta dei documenti
Per fare ciò, è necessario aver cura in anticipo di fornire:
Se il richiedente è stato licenziato più volte nel corso dell'anno ed è stato reimpiegato in un impiego ufficiale, è necessario fornire i documenti pertinenti di tutte le organizzazioni e società.
Fornendo ciascun documento, è necessario verificare attentamente la congruenza dei dati, la correttezza delle informazioni, l'oggetto del contratto di formazione, ecc. L'università in cui si svolge la formazione e con la quale viene concluso il contratto deve essere debitamente autorizzata.
La parte che sottoscrive l'accordo deve essere il contribuente, nel pieno rispetto del suo nome completo e dei suoi dati personali. Il richiedente deve essere preparato al fatto che i dati e le informazioni fornite verranno attentamente controllati.
Su base individuale, l'ispettore fiscale può richiedere documenti aggiuntivi:
- Certificato di istruzione del figlio, fratello, sorella;
- Certificato di matrimonio (rimborso per gli studi del marito o della moglie) e molto altro ancora.
Fase n. 2
Compilazione e presentazione della dichiarazione dei redditi. Il documento base attraverso il quale verrà calcolato l'importo del rimborso è la dichiarazione dei redditi e le relative ritenute fiscali. È compilato secondo l'apposito modulo 3-NDFL.
Fase n. 3
Trasferimento di documenti al servizio fiscale.
Dopo aver preparato le ricevute e gli estratti necessari, devono essere presentati al dipartimento NI:
- Prendilo personalmente e consegnalo all'ispettore delle tasse;
- Per posta, completando un pacco di documenti con una lettera di notifica o un elenco di allegati;
- Tramite un rappresentante o un corriere è consigliabile fare prima un inventario del pignoramento e una procura notarile.
Innanzitutto, l'ispettore dovrà verificare la conformità dei documenti proposti ai requisiti legali. Qualora si riscontrassero inesattezze o documenti mancanti la domanda non verrà accettata e verrà restituita la somma minima per il rimborso.
Pertanto, ovviamente, è meglio consegnare i documenti di persona e assicurarsi immediatamente che i documenti e la domanda siano stati accettati. In tal caso, l'ispettore dovrà scrivere una ricevuta e allegare un inventario dei certificati e degli estratti in modo che non vi siano malintesi in futuro.
Se invii documenti per posta, c'è uno svantaggio significativo: se ci sono errori e inesattezze, il richiedente lo verrà a sapere solo dopo 90 giorni e il tempo sarà già perso.
Fase n. 4
Successivamente, nel corso di diversi mesi, tutti i documenti vengono controllati per garantirne la conformità con i dati reali. Per fare ciò, il rappresentante del servizio fiscale ha, per legge, 90 giorni dalla data di deposito dei certificati. In base ai risultati di questo evento, una risposta sui risultati della richiesta di rimborso verrà inviata al tuo indirizzo email e postale.
Se viene ricevuto un risultato insoddisfacente, il richiedente può presentare una petizione al Servizio fiscale federale per spiegazioni e motivazione delle ragioni di tale risposta e successiva eliminazione degli errori.
Se la risposta è positiva (attesa), il richiedente è tenuto a fornire una domanda per il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche con informazioni dettagliate sulle coordinate bancarie. Trascorso il quale, trascorso un mese, verrà restituita la somma di denaro spesa.
Regole per compilare la dichiarazione 3-NDFL
Il documento principale per il calcolo dell'importo del rimborso è il modulo 3-NDFL, che deve essere compilato correttamente, rispettando tutte le regole:
- Dati personali del contribuente;
- L'importo reale del reddito per il periodo corrente;
- L'importo versato al fondo imposte sul reddito delle persone fisiche;
- Importi delle spese per l'istruzione;
- L'importo calcolato utilizzando la formula di detrazione fiscale.
Il modulo di dichiarazione può essere ricevuto e compilato in qualsiasi modo conveniente per il contribuente:
- Prendi il modulo dall'ufficio delle imposte e scrivi le informazioni nelle caselle direttamente sul posto;
- Scarica il modulo comodamente sul portale Internet e compilalo a casa;
- Contatta un'organizzazione legale professionale.
- La possibilità di utilizzare il modulo migliorato al momento attuale, con tutte le modifiche rilevanti;
- Verifica sistematica della correttezza della compilazione e della completezza delle informazioni;
- La possibilità di utilizzare un modulo elettronico e compilarlo in qualsiasi momento conveniente, ovunque.
Utilizzando la modalità elettronica di compilazione del modulo di dichiarazione è possibile evitare inutili formalità burocratiche e verificare tempestivamente eventuali errori e inesattezze.
Esempio di domanda per un rimborso del 13% dei fondi spesi per la formazione.
Detrazione quando si contatta un datore di lavoro
L'attuale metodo per ottenere il rimborso desiderato per il periodo di studio è quello di utilizzare il servizio di contatto con il datore di lavoro.
Per fare ciò, devi prima contattare l'ispettore del dipartimento delle imposte con una domanda contenente informazioni sul datore di lavoro:
- Nome dell'organizzazione (azienda);
- TIN e punto di controllo;
- Indirizzo fisico e legale.
Inoltre, è necessario allegare un pacchetto minimo di documenti e certificati.
Dopo aver esaminato e ricevuto una risposta (se positiva), il modulo corrispondente deve essere portato al reparto contabilità o reparto liquidazione della società o impresa. L'importo del rimborso dovrà essere calcolato a partire dal mese successivo.
A chi dovrebbero essere rilasciati i documenti sulla fornitura di servizi educativi retribuiti?
Secondo la normativa vigente si classificano tre tipologie di esecuzione di un contratto per la prestazione di servizi di pagamento.
Il contratto viene stipulato a nome del genitore, l'atto di pagamento indica il nome del figlio come pagatore
Un tutore o un genitore ha la possibilità di compensare l'educazione di un cittadino minorenne in virtù di una procura pre-eseguita. E nonostante la presenza di questo documento, le agenzie governative hanno il diritto di rifiutarsi di emettere moneta in base a tale accordo.
Il contratto viene stipulato solo per il figlio, sul documento di pagamento è indicato il nome del genitore come pagatore
Secondo la normativa elaborata dal Ministero delle Finanze, in questo caso, per ricevere il compenso dovuto, sarà necessario fornire alle autorità di regolamentazione la conferma effettiva di tutte le spese di formazione. In una situazione del genere, non è particolarmente importante che i dati personali dello studente siano specificati nel contratto.
La regola di base è che questo accordo conferma che il bambino riceve un'istruzione retribuita in questa istituzione.
Per il bambino vengono rilasciati i documenti contrattuali e di pagamento
Se tutti i documenti rilevanti vengono emessi a nome del bambino, questa situazione non è la migliore di tutte quelle esistenti, ma non è comunque rara. Ma la normativa prevede anche in questo caso la possibilità per i genitori di formulare un rimborso per le lezioni frontali e le conoscenze pratiche impartite.
La decisione finale verrà presa dall'NI, dopo un approfondito controllo e revisione dei documenti. Se l'ispettore risponde "no", il richiedente può presentare un reclamo all'agenzia governativa locale.
Scadenze per il pagamento delle detrazioni fiscali
Quando si affronta la questione dell'elaborazione della compensazione finanziaria, dopo aver generato e inviato tutti i certificati e le dichiarazioni necessarie, sarà necessario attendere ufficialmente 90 giorni affinché l'autorità fiscale risponda alla richiesta. Durante questo periodo, l'ispettore controlla le informazioni presentate e ricalcola gli importi delle entrate e delle spese del richiedente.
Verranno prese in considerazione anche le imprecisioni e gli errori nei moduli fiscali 2 e 3 dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Se i documenti vengono presentati per la correzione, il periodo di 90 giorni ricomincia a contare, quindi si consiglia di presentare immediatamente i documenti corretti.
In caso di difficoltà nel completare i documenti necessari, per evitare un rifiuto, è meglio utilizzare i servizi di un commercialista per compilare i moduli di dichiarazione. Il beneficio derivante dal rendimento ricevuto ripagherà cento volte i costi dei servizi del contabile.
Limitazioni sull'età dei bambini
Il limite per ricevere un rimborso per la fornitura di servizi di conoscenza a un bambino è fino a 24 anni.
Restrizioni sulla forma della formazione
L'opportunità di ricevere un rimborso non è data a una facoltà o specialità a tempo parziale; il denaro può essere ricevuto solo mentre si studia in una facoltà a tempo pieno. I documenti dell'istituto scolastico devono contenere la conferma della forma di formazione.
Questo può essere fatto attraverso due possibili metodi:
- Una voce nella convenzione con l'Università sull'erogazione dei servizi formativi;
- Certificato d'ordine speciale sulla forma appropriata di formazione.
Importante! Vale la pena comprendere e distinguere le forme di istruzione: il tempo pieno implica lo studio costante entro un determinato periodo, la corrispondenza implica lo studio indipendente e la preparazione agli esami (frequentazione periodica di lezioni o lezioni pratiche). Una varietà di corsi speciali moderni, la formazione alla guida di un veicolo, indipendentemente dalla frequenza e dalla frequenza, hanno lo status di forme di acquisizione di conoscenze a tempo pieno.
Perché non puoi ottenere la detrazione fiscale?
Se segui le regole di registrazione, rispetti il limite di età e il modulo, non dovrebbero sorgere difficoltà.
I rimborsi non possono essere ricevuti se i bambini hanno più di 24 anni o ricevono servizi da un istituto scolastico senza la licenza appropriata. Inoltre, non verranno accreditati rimborsi per le spese finanziarie per la didattica a distanza.
Tuttavia, il ritorno è considerato giustificato se è stato stipulato un accordo per i servizi educativi negli istituti prescolari, negli asili nido, nelle scuole e nei licei.
La normativa regola anche il ritorno agli studi:
- Nelle Sezioni Speciali, ambienti didattici e di qualificazione;
- Studiare in un'università superiore;
- In una scuola guida;
- Università.
Ma vale la pena capire che il rimborso viene effettuato direttamente per i costi dell'istruzione nelle scuole e negli asili nido, quando è possibile generare una fattura di pagamento per i servizi educativi. Il rimborso non si applica al soggiorno, ai pasti o alla permanenza prolungata del bambino alla scuola dell’infanzia.
Importante! È possibile richiedere un rimborso dell'imposta sul reddito quando si ricevono servizi di formazione da un singolo imprenditore o da un uomo d'affari privato senza licenza, ma solo se i suoi documenti indicano il tipo di attività economica - "fornitura di servizi educativi".
Con quale frequenza posso ricevere una detrazione fiscale?
È possibile generare annualmente la documentazione per la restituzione del compenso per i servizi di formazione se è stato effettuato il pagamento per la formazione. Anche se lo studio dura 10 anni, il richiedente ha la possibilità di ottenere il rimborso degli interessi sulla retta.
L'unico punto importante è la procedura per la presentazione dei documenti standard, vale a dire il termine di prescrizione: tutti i documenti devono essere presentati al servizio fiscale negli ultimi 3 anni.
Pertanto, se c'è il desiderio o la necessità di restituire denaro, una persona dovrebbe sapere che non dovrebbe ritardare la compilazione della dichiarazione e la presentazione dei documenti.
