Čia rasite mokėjimo nurodymo formą (pavyzdį) ir išsamų be klaidų užpildymo laukelių, nuo kurių priklauso lėšų pervedimas, aprašymą.
Mokėjimo pavedimo formos pavyzdys ir laukelių pildymo aprašymas
Mokėjimo pavedimo forma (pavyzdys) ir išsamus be klaidų užpildymo laukelių aprašymas
Kiekvieno mokėjimo nurodymo formos laukelio pildymo prasmės paaiškinimas ir aprašymas
| Skaičius | vardas | Reikšmė |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Pirkimo užsakymas | Dokumento pavadinimas |
| 2 | 0401060 | Formos numeris pagal OKUD OK 011-93, klasė "Vieninga bankinių dokumentų sistema" |
| 3 | № | Mokėjimo pavedimo numeris. Mokėjimo nurodymo numeris nurodomas skaičiais. Jei numerį sudaro daugiau nei trys skaitmenys, mokėjimo nurodymai, atliekant mokėjimus per Rusijos banko atsiskaitymo tinklą, identifikuojami pagal paskutinius tris numerio skaitmenis, kurie turi skirtis nuo „000“. |
| 4 | data | Mokėjimo nurodymo išdavimo data. Nurodykite dieną, mėnesį, metus - skaičiais (formatu DD.MM.YYYY) arba dieną - skaičiais, mėnesį - žodžiais, metus - skaičiais (visais) |
| 5 | Mokėjimo tipas | Mokėjimo nurodymuose, pateiktuose Rusijos banko įstaigoms atlikti mokėjimus paštu ar telegrafu, atitinkamai nurodoma „paštu“ arba „telegrafu“. Mokėjimo nurodymuose, pateiktuose atlikti elektroninius atsiskaitymus, pagal Rusijos banko nuostatas, reglamentuojančias elektroninius atsiskaitymus, šis laukas užpildomas „elektroninis“. Kitais atvejais laukas nepildomas |
| 6 | Suma kursyvoje | Nuo eilutės pradžios didžiąja raide mokėjimo suma nurodoma žodžiais rubliais, o žodis "rublis" ("rubliai", "rublis") nemažinamas, kapeikos nurodomos skaičiais, žodis "Kapeika" ("kapeika", "kapeika") taip pat nėra mažėja. Jei mokėjimo suma išreiškiama žodžiais sveikais rubliais, kapeikų galima praleisti, o laukelyje „Suma“ nurodoma mokėjimo suma ir lygybės ženklas „=“ |
| 7 | Suma | Mokėjimo suma nurodoma skaičiais, rubliai nuo kapeikų atskiriami brūkšneliu „-“. Jei mokėjimo suma išreiškiama skaičiais sveikais rubliais, kapeikų galima praleisti, šiuo atveju nurodoma mokėjimo suma ir lygybės ženklas "=", o lauke "Suma žodžiais" nurodoma mokėjimo suma visais rubliais. |
| 8 | Mokėtojas | Nurodomas lėšų mokėtojo pavadinimas. Be to, nurodomas kliento asmeninės sąskaitos numeris, aptarnaujančios kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo pavadinimas ir buveinė (sutrumpintai), jei kliento mokėjimas atliekamas per korespondentinę sąskaitą, atidarytą kitoje kredito įstaigoje, kitame kredito padalinyje. įstaiga, atsiskaitymo dalyvio sąskaita, tarpšakinių atsiskaitymų sąskaita, įrašyta laukelyje „Ch. Nr. „mokėtojo arba klientą aptarnaujančio kredito įstaigos filialo pavadinimas ir buveinė (sutrumpintai), jeigu laukelyje įrašytas kliento asmeninės sąskaitos numeris“ Sąskaita. Nr. "mokėtojo ir kliento mokėjimas atliekamas per tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitą, o filialo tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitos numeris neklijuojamas |
| 9 | sch. Nr. | Mokėtojo sąskaitos numeris. Mokėtojo asmeninės sąskaitos kredito įstaigoje, kredito įstaigos filiale ar Rusijos banko įstaigoje numeris (išskyrus kredito įstaigos korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą), kredito įstaigos filialą, atidarytą su Rusijos banko įstaiga), sudaryta pagal apskaitos taisykles Rusijos banke arba apskaitos taisykles kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje. Asmeninės sąskaitos kredito įstaigoje, kredito įstaigos filiale numeris gali būti nenurodytas, jei mokėtojas yra kredito įstaiga, kredito įstaigos filialas |
| 10 | Mokėtojo bankas | Kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos, kurios BIC nurodytas mokėtojo banko BIC laukelyje, pavadinimas ir buveinė. Laukelyje „Mokėtojo bankas“ vėl nurodomas kredito įstaigos filialas. |
| 11 | BIC | Mokėtojo banko banko identifikavimo kodas (BIC). Kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos BIC nurodomas pagal "BIC RF katalogą" |
| 12 | sch. Nr. | Mokėtojo banko sąskaitos numeris. Uždedamas korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos), atidarytos kredito įstaigai, kredito įstaigos filialui Rusijos banko įstaigoje, numeris arba paliekamas tuščias, jei mokėtojas – klientas, kuris nėra kreditas. įstaiga, kredito įstaigos filialas, aptarnaujama Rusijos banko įstaigoje arba Rusijos banko įstaigoje |
| 13 | gavėjo bankas | Kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos, kurios BIC nurodytas gavėjo banko BIC laukelyje, pavadinimas ir buveinė. , kredito įstaigos filialas vėl nurodomas laukelyje „Gavėjo bankas“. “ |
| 14 | BIC | Gavėjo banko banko identifikavimo kodas (BIC). Kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos BIC nurodomas pagal "BIC RF katalogą" |
| 15 | sch. Nr. | Gavėjo banko sąskaitos numeris. Kredito įstaigai, kredito įstaigos filialui Rusijos banko įstaigoje atidarytos korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) numeris įrašomas arba paliekamas tuščias, jei gavėjas yra klientas, kuris nėra kredito įstaiga. , kredito įstaigos filialas, aptarnaujamas Rusijos banko įstaigoje ar Rusijos banko įstaigoje, taip pat kai kredito įstaiga perveda lėšas, kredito įstaigos filialas banko įstaigai. Rusijos Federacijos už grynųjų pinigų išdavimą kredito įstaigos filialui, neturinčiam korespondentinės subsąskaitos |
| 16 | Gavėjas | Nurodomas lėšų gavėjo vardas ir pavardė. Be to, nurodomas kliento asmeninės sąskaitos numeris, aptarnaujančios kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo pavadinimas ir buveinė (sutrumpintai), jei kliento mokėjimas atliekamas per korespondentinę sąskaitą, atidarytą kitoje kredito įstaigoje, kitame kredito padalinyje. įstaiga, atsiskaitymo dalyvio sąskaita, tarpšakinių atsiskaitymų sąskaita, įrašyta laukelyje „Ch. Nr. „gavėjo arba klientą aptarnaujančio kredito įstaigos filialo pavadinimas ir buveinė (sutrumpintai), jei laukelyje įrašytas kliento asmeninės sąskaitos numeris“ Paskyra. Nr. "gavėjo ir kliento mokėjimas atliekamas per tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitą, o filialo tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitos numeris neklijuojamas |
| 17 | sch. Nr. | Gavėjo sąskaitos numeris. Gavėjo asmeninės sąskaitos kredito įstaigoje, kredito įstaigos filiale arba asmeninės sąskaitos Rusijos banko įstaigoje numeris (išskyrus kredito įstaigos korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą), kredito įstaigos filialą). kredito įstaiga, atidaryta Rusijos banko įstaigoje), sudaryta pagal apskaitos taisykles Rusijos banke arba apskaitos taisykles kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje. Asmeninės sąskaitos kredito įstaigoje, kredito įstaigos filiale numeris negali būti įrašomas, jei gavėjas yra kredito įstaiga, kredito įstaigos filialas |
| 18 | Operacijos tipas. | Operacijos tipas. Kodas (01) tvirtinamas pagal apskaitos taisykles Rusijos banke arba apskaitos taisykles kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje. |
| 19 | Mokėjimo terminas. | Mokėjimo terminas. Neužpildytas prieš Rusijos banko nurodymus |
| 20 | Naz. kv. | Mokėjimo paskirties kodas. Neužpildytas prieš Rusijos banko nurodymus |
| 21 | Ochra. lentos. | Mokėjimo tvarka. Mokėjimo tvarka nurodyta pagal Rusijos banko teisės aktus ir nuostatas arba laukas nepildomas Rusijos banko nuostatuose numatytais atvejais |
| 22 | Kodas | Neužpildytas prieš Rusijos banko nurodymus |
| 23 | Res. lauke | Rezervinis laukas. Pildomas Rusijos banko taisyklių nustatytais atvejais |
| 24 | Mokėjimo paskirtis | Mokėjimo paskirtis, prekių, atliktų darbų, suteiktų paslaugų pavadinimas, prekybos dokumentų, sutarčių numeriai ir datos, mokestis (paryškinama atskira eilute arba nurodoma, kad mokestis nesumokėtas) , gali būti nurodyta ir kita reikalinga informacija, įskaitant mokesčio ar rinkliavos mokėjimo terminą, mokėjimo pagal sutartį terminą |
| 43 | M.P. | Vieta mokėtojo antspaudui. Antspaudo atspaudas (jei yra) dedamas pagal deklaruotą kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos pavyzdį. |
| 44 | Parašai | Mokėtojo parašai. Asmenų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašai (parašai) dedami pagal kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos deklaruotus pavyzdžius. |
| 45 | Banko ženklai | Mokėtojo banknotai. Uždedamas kredito įstaigos, kredito įstaigos filialo ar Rusijos banko įstaigos antspaudas (spaudai), data ir atsakingo vykdytojo parašas. |
| 62 | aktas. į mokėjimo banką. | gavo mokėtojo bankas. Nurodoma mokėjimo nurodymo gavimo į mokėtojo banką data pagal laukelyje „Data“ nustatytas taisykles |
| 71 | Nurašyta iš lentos. | Išimta iš mokėtojo sąskaitos. Lėšų nurašymo iš mokėtojo sąskaitos data nurodoma pagal laukelyje „Data“ nustatytas taisykles |
| 60 | TIN | Mokėtojo TIN. Nurodomas mokėtojo TIN, jei jis yra priskirtas |
| 61 | TIN | Gavėjo TIN. Nurodomas gavėjo TIN, jei jis priskirtas |
| 101 — 110 | Nurodoma Rusijos Federacijos mokesčių ir muitų ministerijos, Rusijos Federacijos finansų ministerijos ir Rusijos Federacijos valstybinio muitinės komiteto nustatyta informacija, vadovaujantis šių taisyklių I dalies 2.10 punktu. |
Verslininkai ir organizacijos įvairius mokėjimus į biudžetą turėtų pervesti naudodami specialius mokėjimo pavedimus. Darbas su jais turi vykti pagal Rusijos teisės aktų normas. Kokių formų pagrindu reikia formuoti mokėjimus? Kokios yra atitinkamų dokumentų pildymo ypatybės?
Dokumente turi būti teisingai atspindėta informacija apie jį, tiesiogiai apie mokėjimą, jo gavėją, taip pat apie kredito ir finansų įstaigas, kurioms dalyvaujant atliekamas lėšų pervedimas.
Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas 104 rekvizito užpildymui, kuris nurodo mokėjimo BCC. Jeigu ji neteisinga, tai biudžeto pajamas administruojanti institucija savo registruose gali neatspindėti fakto, kad mokesčių mokėtojas tinkamai įvykdė atitinkamą prievolę.
Jei CCC neteisingas, gali tekti pakartoti mokėjimą nurodant teisingą informaciją. Tam tikrais atvejais gali tekti bendrauti su mokesčių administratoriumi dėl mokėjimo į biudžetą išaiškinimo.
Kaip sudaryti 2019 m. mokesčių ir įmokų mokėjimo pavedimo pildymo pavyzdį? Ką reiškia mokėjimo kortelėje esantys kodai ir kaip juos iššifruoti? Ar patvirtinti 2019 m. mokėjimų organizacijoms ir individualiems verslininkams pakeitimai? Kaip ištaisyti klaidas dokumente? Straipsnyje išsamiai išanalizuosime atsakymus į šiuos klausimus ir leisime atsisiųsti dabartinę formą ir pavyzdžius.
Kaip užpildyti mokėjimo nurodymą 2019 m
Bendrosios mokėjimo nurodymų apdorojimo taisyklės yra įrašytos 2012 m. rugsėjo 19 d. Rusijos banko reglamento Nr. 383-P 1 priede. Šiame dokumente pateikiamas mokėjimo nurodymo rekvizitų sąrašas ir aprašymas, taip pat standartinė mokėjimo forma.
Norėdami užpildyti standartinę mokėjimo nurodymo formą mokėdami mokesčius ir įmokas į biudžetą, turite vadovautis specialiomis taisyklėmis, kurios yra įrašytos Rusijos finansų ministerijos 2013 m. lapkričio 12 d. įsakymo Nr. 107n 2 priede.
Pavyzdys su išsamiu kiekvieno lauko suskirstymu, kurį rasite žemiau esančiame straipsnyje, padės teisingai sudaryti mokesčių ir rinkliavų mokėjimo nurodymą.
Ekspertai jums pasakys, į ką reikia atsižvelgti mokesčių agentams pildant mokėjimo nurodymą kurse „programa“.
2019 m. mokesčių ir įmokų mokėjimo pavyzdys su laukų kodais
Mokesčių ir draudimo įmokų mokėjimo nurodyme užpildyti kiekvieną lauką padės lentelė su laukelių pildymo instrukcijomis, kurios pateikiamos žemiau esančiame straipsnyje.
Mokesčių ir įmokų mokėjimo laukelių iššifravimas 2019 m
Mokesčių ir įmokų įmokos pildymo pavyzdys 2019 m
Palyginkite mokėjimo nurodymą su pavyzdžiais, jei pervesite mokesčius ir įmokas iš darbuotojų atlyginimų į biudžetą. Dauguma mokėjimų už kitus mokesčius reikšmių užpildomos tokiu pačiu būdu.
Gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo pavedimo pavyzdys už 2019 m
2019 m. draudimo įmokų mokėjimo pavedimo pavyzdys
Kaip ištaisyti atsiskaitymo klaidas
Jei mokėdami padarėte klaidą, defektas turi būti ištaisytas. Mokėjimo nurodymo netikslumų ištaisymo tvarka priklauso nuo to, kokie duomenys įrašyti neteisingai. Žemiau rasite lentelę su mokėjimų taisymo taisyklėmis įvairiose situacijose.
|
Kaip pataisyti |
|
|---|---|
|
Neteisingas Rusijos iždo sąskaitos numeris arba gavėjo banko duomenys Rizika: didelė |
Vėl mokėkite mokesčius. Norėdami grąžinti pinigus, susisiekite: Į banką – jei jis dar neįvykdė mokėjimo; Į mokesčių inspekciją organizacijos registracijos vietoje, jei pinigai mokant mokesčius išėjo iš sąskaitos, bet nepateko į regiono iždo sąskaitą. Šiais atvejais neįmanoma nurodyti mokėjimo. Prašymo forma Rusijos federalinėje mokesčių tarnyboje Kur kreiptis dėl draudimo įmokų permokos grąžinimo ar įskaitymo, priklauso nuo permokos laikotarpio. Norėdami grąžinti draudimo įmokų permoką už laikotarpius iki 2017 m. sausio 1 d., kreipkitės į kasas su prašymu. Kreiptis į mokesčių inspekciją dėl įskaitymo, draudimo įmokų permokų grąžinimo tik už paskaičiavimus, kurie mokesčių inspekcijai pateikti nuo 2017 m. Šių įmokų įskaitymui ir grąžinimui taikomos mokesčių permokos taisyklės. Prašymo forma Rusijos FSS (dėl traumų įmokų ar kitų draudimo įmokų už laikotarpius iki 2017 m.) |
|
Neteisingai nurodyta: Mokėjimo priežastis; Mokėjimo tipas ir priklausomybė (pvz., KBK, OKTMO); Apmokestinamasis laikotarpis; mokėtojo statusas; TIN arba KPP – jūsų arba gavėjo. Tuo pačiu metu pinigai buvo pervesti į reikiamą Rusijos iždo sąskaitą Rizika: vidutinė |
Patikrinkite mokėjimą. Norėdami tai padaryti, pateikite paraišką su teisinga informacija: Atsisiųskite programų pavyzdžius: - Rusijos IFTS. Neteisingas CBC; - Rusijos IFTS. Netinkama mokėtojo būsena. Be to, galite užsisakyti skaičiavimų suderinimą. Čia pateikiami teiginių pavyzdžiai: Rusijos federalinėje mokesčių tarnyboje; - Rusijos FSS (už įmokas už sužalojimus bet kokiais laikotarpiais ir už kitas įmokas į Rusijos FSS už laikotarpius iki 2017 m.); - į Rusijos Federacijos pensijų fondą (dėl privalomojo pensijų ir sveikatos draudimo įmokų už laikotarpius iki 2017 m.). |
Paruošėme Jums video instrukciją, kaip užpildyti įmoką už palūkanų mokėjimą.
Palūkanų mokėjimas mokėjimo pavedimu 2018-2019 m
Visų pirma, primename, kad baudomis užtikrinamas privalomų įmokų mokėjimas laiku. Kartu bauda yra ne sankcija, o laikinoji priemonė.
Daugiau apie mokesčių nuobaudas skaitykite šiame straipsnyje.
Mokėjimo nurodymas dėl netesybų turi tiek panašumų su mokėjimo nurodymu pagrindiniam mokėjimui (jame įrašomas tas pats mokėtojo statusas, nurodomi tie patys gavėjo duomenys, tas pats pajamų administratorius), tiek skirtumų. Pažvelkime į pastarąjį atidžiau.
Taigi, skirtumas yra 1-asis - CSC (104 laukas). Mokestinės nuobaudos visada turi savo biudžeto klasifikavimo kodą, kurio 14-17 skaitmenyse nurodomas pajamų porūšio kodas - 2100. Šis kodas siejamas su esminiu mokėjimo pavedimų pildymo pasikeitimu: nuo 2015 m. laukelio nebepildome. 110 „Mokėjimo rūšis“ .
Anksčiau, mokant netesybas, prie jo būdavo klijuojamas netesybų šifras PE. Dabar šį laukelį paliekame tuščią, o tai, kad tai yra nuobaudos, galima suprasti tik iš BMK.
DĖMESIO! Nuo 2019 metų BCC nustatymo tvarką reglamentuoja naujas NLA - Finansų ministerijos 2018-08-06 įsakymas Nr.132n. 2013-07-01 įsakymas Nr.65n neteko galios. Bet tai neturės įtakos bendrai KBK skyrimo nuobaudoms tvarkai.
Mokėjimo pagrindas – 2-as netesybų mokėjimo požymis
2-asis netesybų mokėjimo skirtumas yra mokėjimo pagrindas (106 laukelis). Einamiesiems mokėjimams čia pateikiame TP. Dėl nuobaudų galimi šie variantai:
- Savarankiškai apskaičiavome netesybas ir mokame jas savo noru. Tokiu atveju mokėjimo pagrindas greičiausiai bus kodas ZD, tai yra savanoriškas skolų grąžinimas už pasibaigusius mokesčių, atsiskaitymo (ataskaitų) laikotarpius, nesant Federalinės mokesčių tarnybos inspekcijos reikalavimo, nes kaip taisyklė, baudas pervedame ne už einamąjį, o už praėjusį laikotarpį.
- IFTS prašymu netesybų mokėjimas. Šiuo atveju mokėjimo pagrindas bus TR forma.
- Nuobaudų perkėlimas pagal audito ataskaitą. Tai yra AP mokėjimo pagrindas.
3 funkcija – 107 laukas „Mokestinis laikotarpis“
Atsižvelgiant į tai, kas buvo mokėjimo pagrindas, šio lauko užpildymas taip pat skirsis:
- Savanoriško netesybų mokėjimo atveju (ZV pagrindas) čia bus 0, nes netesybos neturi mokėjimo dažnumo, kuris būdingas einamiesiems mokėjimams. Jei pervedate netesybas už bet kurį 1 konkretų laikotarpį (mėnesį, ketvirtį), turėtumėte tai nurodyti, pvz., MS.02.2019 - netesybos už 2019 m. vasario mėn.
- Kai mokama mokesčių inspekcijos prašymu (TR pagrindu) – reikalavimu nurodytas laikotarpis.
- Mokėdami baudas pagal patikrinimo aktą (AP pagrindą), jie taip pat deda 0.
Kaip nurodyti dokumento numerį ir datą – netesybų mokėjimo pagrindai
Jei mokate netesybas patys, 108 laukeliuose „Dokumento numeris“ ir 109 „Dokumento data“ įveskite 0.
Visais kitais atvejais 108 laukelyje pateikite dokumento numerį – mokėjimo pagrindą (pavyzdžiui, reikalavimus), o nedėkite ženklo „Ne“.
109 laukelyje įveskite:
- IFTS reikalavimo data - TR mokėjimo pagrindui;
- nutarties patraukti (nepatraukti) prie mokestinės prievolės priėmimo dienos - nustatyti AP.
Mokėjimo pavedimo dėl 2019 m. netesybų mokėjimo pavyzdį galite peržiūrėti ir atsisiųsti mūsų svetainėje:
Jei baudos – nuo įmokų
Visi minėti palūkanų mokėjimo ypatumai dabar taikomi mokant draudimo įmokų (išskyrus žalos įmokas) palūkanas, kurios nuo 2017 m.
Sužinokite apie draudimo įmokų mokėjimo nurodymų apdorojimo tvarką iš šios medžiagos.
Tačiau šie pakeitimai nelaimingų atsitikimų draudimo įmokoms įtakos neturėjo, o palūkanos nuo jų, kaip ir pačios šios įmokos, vis dar mokamos socialiniame draudime. Mokant į FSS ir įmokas, ir nuobaudas, 106 laukeliuose „Mokėjimo pagrindas“, 107 „Mokestinis laikotarpis“, 108 „Dokumento numeris“ ir 109 „Dokumento data“ įrašomas 0 (4 priedo 5, 6 punktai). Rusijos finansų ministerijos 2013 m. lapkričio 12 d. įsakymas Nr. 107n). O jei netesybos mokamos fondo prašymu ir pagal patikrinimo aktą, jų duomenys nurodomi mokėjimo paskirtyje.
Rezultatai
Mokėjimo pavedimas dėl netesybų sumokėjimo surašomas panašiai kaip ir mokesčių mokėjimo nurodymas (nurodomas tas pats mokėtojo statusas, tie patys gavėjo ir pajamų administratoriaus duomenys).
Netesybų mokėjimas pagal mokesčių ir rinkliavų rūšis vykdomas atskiruose BMK, kurių 14-17 kategorijose 14-17 nurodomas pajamų porūšio kodas - 2100. Specialia tvarka atskiri mokėjimo laukai už netesybų pervedimą užpildomi („Mokėjimo pagrindas“ ir „Mokestinis laikotarpis“ ).
Mokėjimo nurodymas – tai tiekėjų, finansų institucijų ir kitų organizacijų nurodymas bankui pervesti atitinkamas sumas. Buhalteris jį išspausdina reikiamu egzempliorių skaičiumi (nuo 3 iki 5, priklausomai nuo to, kuriame banko skyriuje yra atsiskaitomoji sąskaita).
Mokėjimo pavedimą bankas priima iš mokėtojo vykdyti tik tuo atveju, jei atsiskaitomojoje sąskaitoje yra lėšų, jeigu bankas ir sąskaitos turėtojas nesusitaria kitaip. Šalių susitarimu mokėjimo nurodymai gali būti skubūs, išankstiniai ir atidėti. Skubūs mokėjimai vykdomi: prieš prekių išsiuntimą – išankstinis apmokėjimas, išsiuntus prekes – tiesioginiu prekių priėmimu, stambiais sandoriais – daliniai mokėjimai. Išankstiniai ir atidėti mokėjimai gali būti atliekami pagal sutartinius santykius, nepažeidžiant susitariančiųjų šalių finansinės padėties.
Jame nurodomi mokėtojo ir jo banko, gavėjo ir jo banko rekvizitai, įskaitant TIN, BIC, mokėjimo sumą ir paskirtį. Banko darbuotojas priima mokėjimo pavedimą vykdyti, ant paskutinio egzemplioriaus uždeda antspaudą ir grąžina buhalterei, kad ši operacija atsispindėtų apskaitoje. Atspausdintas mokėjimo nurodymas galioja dešimt dienų.
TIN priskiriamas Rusijos Federacijos Valstybinės mokesčių tarnybos įstaigoms, kai mokesčių mokėtojai yra registruojami mokesčių inspekcijoje, ir nurodomas mokėjimo pavedime visais atvejais, kai jis priskiriamas lėšų mokėtojui.
BIC nurodomas Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padaliniams, kredito įstaigoms ir tiems kredito įstaigų filialams, kuriems jis priskirtas pagal Rusijos Federacijos BIC žinyną.
Mokėjimo nurodymo atitinkamuose laukeliuose įrašomi mokėtojo ir lėšų gavėjo sąskaitų numeriai, taip pat mokėtojo ir gavėjo bankų, kuriuose atliekamos atsiskaitymo operacijos, sąskaitų numeriai.
Jei mokėtojas ar gavėjas yra kredito įstaiga, laukeliuose „Mokėtojas“ arba „Gavėjas“ įrašomas kredito įstaigos pavadinimas, o laukeliuose „Bankas“.
Mokėtojo arba Gavėjo bankas, atitinkamai
kredito įstaiga vėl nurodoma. „Mokėjimo rūšies“ vertė nurodoma žodžiais: „paštu“, „telegrafas“, „elektroninis“.
Mokėtojas yra bankas, kuriame atidaryta įmonės atsiskaitomoji sąskaita, toje pačioje dalyje nurodomas įmonės pavadinimas ir atsiskaitomosios sąskaitos numeris.
Žemiau nurodome kodą, kuris buvo priskirtas mūsų bankui Rusijos Federacijos centriniame banke, o stulpelyje „debetas“ – banko atsiskaitomosios sąskaitos Rusijos Federacijos centriniame banke kodą.
Suma spausdinama didžiosiomis raidėmis. Jo skaitinė reikšmė kartojama viršutiniame dešiniajame kampe.
Apačioje detaliai nurodoma mokėjimo paskirtis, uždedamas lėšų valdytojo ir vyriausiojo buhalterio parašas bei įmonės antspaudas.
2.3 Grynųjų pinigų gavimo iš banko tvarka.
Įmonė grynuosius pinigus iš banko gauna per kasą pagal jo vardu išduotą grynųjų pinigų čekį.
Remiantis Buhalterinės apskaitos ir atskaitomybės reglamentu Rusijos Federacijoje, įmonėse, kuriose nėra kasininko, vyriausiasis buhalteris ar kitas darbuotojas gali eiti kasininko pareigas pagal įmonės vadovo rašytinį įsakymą.
Čekiai yra specialioje čekių knygelėje. Norėdami gauti čekių knygelę, turėtumėte užpildyti atitinkamą prašymą, kuriame nurodoma kasininko pavardė, vardas ir patronimas bei pateikiamas jo parašo pavyzdys. Prašymą pasirašo įmonės vadovas ir vyriausiasis buhalteris, patvirtina įmonės antspaudu. Pagal šį pareiškimą kasininkė gauna 25 ar 50 čekių čekių knygelę. Norėdamas pasiimti grynųjų pinigų iš savo einamosios banko sąskaitos, buhalteris užpildo pinigų čekį, pasirašo kartu su vadovu ir perduoda kasininkei. Kasininkė iš anksto užsako reikiamą sumą su patvirtinančiu dokumentu kasos operacijų registravimui apskaitos registruose.
2.4. Grynųjų pinigų įnešimo į banką tvarka
Pinigai, gauti iš atsiskaitomosios sąskaitos į kasą,
išleidžiami griežtai nurodytam tikslui (tikslai, kuriems buvo gauti pinigai, nurodyti kitoje kasos kvito pusėje). Nepanaudotas likutis grąžinamas į kasą. Pavyzdžiui, laiku negautas darbo užmokestis turi būti grąžintas į atsiskaitomąsias sąskaitas per tris–dieną. Pinigai, priimami kasoje kaip įnašas į įgaliotąjį fondą, pajamos iš produktų pardavimo grynaisiais pervedamos į einamąją sąskaitą
Pinigai į einamąją sąskaitą pervedami kasos pavedimu.
Banke pinigus duodantis kasininkas užpildo „Skelbimą dėl grynųjų pinigų įnešimo“. „Skelbimo“ formą galite gauti iš banko operatoriaus.
Jis susideda iš trijų dalių. Viršutinė dalis lieka banke
Vidurinė dalis (kvitas) perduodama kasininkei. Apatinė skelbimo (pavedimo) dalis taip pat grąžinama į kasą, tačiau tik bankui atlikus atitinkamą operaciją ir kartu su banko išrašu.
Ant kiekvienos iš trijų dalių priklijuojama: data, iš kurios buvo gauti pinigai, gavėjo bankas ir gavėjas, įnašo paskirtis. Viršutiniame dešiniajame pirmosios ir antrosios dalių kampe užrašome savo einamosios sąskaitos numerį ir sumą skaičiais. Ta pati suma parašyta žodžiais tokia tvarka. Įrašą reikia pradėti arti jam skirto lauko pradžios didžiąja raide. Lauke likusias vietas reikia perbraukti horizontalia linija.
Trečioji dalis pildoma kiek kitaip. Užsakyme reikia nurodyti gavėjo banko kodą ir paskolos sumą (mūsų einamojoje sąskaitoje ši suma bus nurašoma, o banke – kreditu).
