Pasirašius sutartį su nerezidentu, pavyzdžiui, dėl prekių tiekimo, reklamos paslaugų teikimo, atstovavimo sutartį ir pan., organizacija automatiškai tampa užsienio ūkinės operacijos dalyve. Šiuo atveju atsiskaitymai pagal sutartį su nerezidentu grynaisiais pinigais negalimi.

Remiantis Rusijos valiutos teisės aktais, atsiskaitymai už užsienio ekonomines operacijas turėtų vykti tik per įgaliotus bankus negrynaisiais pinigais. Būtent šiame etape organizacija privalo pereiti valiutos kontrolę juridiniams asmenims banke, veikiančiame kaip valiutos kontrolės agentas.

Straipsnyje analizuosime: banko atliekamos valiutos kontrolės tvarką ir seką, kokius dokumentus reikia pateikti bankui valiutos kontrolei atlikti, svarstysime atsakomybę už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimus, taip pat ką valiutos teisės aktų pakeitimai įsigaliojo 2018 m.

1. Pagrindinė valiutos kontrolės teisinė bazė juridiniams asmenims

2. Juridinių asmenų valiutų kontrolė

3. Rusijos valiutos kontrolės organai

4. Privalomi faktiniai terminai ir ką daryti jiems nepavykus

5. Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

6. Dokumentai bankui valiutos kontrolei

7. Sutarties registravimas įgaliotame banke

8. Patvirtinančių dokumentų sertifikatų pateikimas

9. Atsakomybė už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimą

Taigi eikime eilės tvarka.

1. Pagrindinė valiutos kontrolės teisinė bazė juridiniams asmenims

Pagrindiniai norminiai dokumentai, reglamentuojantys bankų vykdomą valiutos kontrolę, yra šie:

Federalinis įstatymas Nr. 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“. Šis įstatymas buvo pakeistas 2018 m. gegužės 14 d.
Centrinio banko 2017-08-16 nurodymas Nr.181-I 173-FZ priimto įstatymo nustatyta tvarka. Ši instrukcija reglamentuoja dokumentų ir informacijos pateikimo bankui vykdant valiutos keitimo operacijas procesą. Ir įsigaliojo 2018-01-03 vietoj ankstesnio Rusijos banko 2012-04-06 nurodymo Nr.138-I.
Kitas svarbus dokumentas, tiesiogiai susijęs su valiutos įstatymais, yra Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnis. Šiame straipsnyje nurodytos visos atsakomybės rūšys už valiutos teisės norminių aktų pažeidimus.

Tai yra trys pagrindiniai norminiai dokumentai valiutų teisės aktų srityje, kurie 2018 metais patyrė reikšmingų pokyčių. Kadangi įstatymų nežinojimas neatleidžia nuo atsakomybės, pažvelkime į aukščiau pateiktas nuostatas ir atsakomybę už jų pažeidimą.

2. Juridinių asmenų valiutų kontrolė

Išsamus sandorių, kuriems taikoma tokia kontrolė, sąrašas yra nurodytas Įstatymo Nr. 173-FZ 1 straipsnio 9 dalyje. Tarp jų:

įmonės valiutos pirkimas ar pardavimas, taip pat atsiskaitymai pagal sutartis naudojant valiutą;
valiutos importas ar eksportas;
įmonei priklausančios valiutos perkėlimas į užsienio sąskaitas ir grąžinimas iš tokių sąskaitų.

3. Rusijos valiutos kontrolės organai

Prieš kalbėdami apie pokyčius ir galiojančias taisykles, nurodykime šalis, kurios sąveikauja vykdant valiutos kontrolę.

Apskritai valiutos teisės aktų logika juridiniams asmenims yra tokia: jei kažkas atkeliavo į Rusijos Federaciją (prekės, paslaugos, grynieji pinigai), bet sutartyje nurodytas atitikmuo (prekės, paslaugos, grynieji pinigai) neišvyko iš Rusijos Federacijos. , tuomet administracinė atsakomybė gyventojui netaikoma.

Pavyzdžiui, gyventojas įsivežė prekes iš Europos šalies, tačiau sutartyje nustatytais terminais už prekes nesumokėjo. Administracinė atsakomybė gyventojui nebus taikoma. Galima atsekti logiką – šalis nieko neprarado, tiesa? Be verslo reputacijos, žinoma...

Jei, priešingai, kažkas išvyko iš Rusijos Federacijos (prekės, paslaugos, lėšos), tada sutartyje nurodytas atitikmuo (prekės, paslaugos, lėšos) būtinai turi būti atsakyta. Jei tokiu atveju atitikmuo neatvyksta, gyventojas prisiima administracinę atsakomybę pagal 1 str. 15.25 Administracinis kodeksas. Nes šaliai yra tiesioginių nuostolių.

Valiutos kontrolės institucijos užsienio ūkinių operacijų dalyviams rezidentams skiria administracinę baudą. Rusijos valiutos kontrolės institucijos apima:

Rusijos Federacijos centrinis bankas– kontroliuoja tik kredito įstaigas (bankus);
muitinės– kontroliuoja, kaip laikomasi valiutos teisės aktų, susijusių su prekių ir transporto priemonių judėjimu per Rusijos Federacijos muitinės sieną;
Mokesčių institucijos– kontroliuoja, kaip laikomasi valiutos teisės aktų, susijusių tik su darbų atlikimu, paslaugų teikimu pagal sutartis su nerezidentais;

Informacija apie valiutos kontrolės sąlygų pažeidimus muitinei ir mokesčių institucijoms gaunama iš bankų. Atitinkamai, jei organizacija rezidentė pažeidė prekių importo repatriacijos sąlygas, muitinės turėtų skirti administracinę baudą. Jei rezidentų organizacija pažeidė grąžinimo į tėvynę sąlygas, susijusias su paslaugų „importu“, tuomet iš mokesčių inspekcijos reikėtų laukti administracinės baudos.

4. Privalomi faktiniai terminai ir ką daryti jiems nepavykus

Nuo 2018 m. gegužės 14 d. buvo atliktas svarbus federalinio įstatymo Nr. 173-FZ pakeitimas:

Sutartyje su nerezidentu turi būti nurodytas faktinis numatomas prekių importui arba lėšų eksportui gavimo laikas. Ne sąlyginis terminas, o faktinis, t.y. arba konkretus dienų skaičius, arba konkreti data! Formuluotė „per du mėnesius“ arba „kaip galima“ neveiks.
Sutartyje su nerezidentu turi būti nustatytas avanso grąžinimo terminas jeigu prekės nepristatomos arba darbai ar paslaugos nesuteikiami.

Jei organizacija supranta, kad terminai yra tinkami, o tiekėjas nerezidentas neskuba pristatyti prekių, už kurias organizacija sumokėjo avansą (importuojant) ir vėluoja atsiskaityti (eksportuojant), tuomet organizacija turi vėliau pasirašyti papildomą susitarimą dėl prekių pristatymo (importuojant) ar mokėjimo (eksportuojant) atidėjimo. Sutarties data turi būti ankstesnė nei prekių pristatymo (importuojant) ir apmokėjimo už prekes (eksportuojant) data.

Kai paslaugos nesuteikiamos ar prekės nepristatomos ir organizacija supranta, kad jau artėja avanso grąžinimo terminas, o tiekėjas nerezidentas neskuba grąžinti lėšų, organizacija turi pasirašyti papildomą susitarimą atidėti avanso grąžinimą vėlesniam laikui. Šios sutarties sudarymo data turi būti ankstesnė už sutartyje nurodytą avanso mokėjimo terminą.

Teikiant paslaugas pagal sutartį su nerezidentu, gali susiklostyti situacija, kai nerezidentas vėluoja pasirašyti darbų atlikimo aktą arba vėluoja atsiskaityti už suteiktas paslaugas. Tada, gavusi iš nerezidento atliktų darbų aktą, organizacija jį pasirašo su esama data.

Pavyzdžiui, organizacija 2018 m. kovo mėnesio užbaigimo aktą iš nerezidentinės organizacijos gavo tik 2018 m. gegužės 22 d.: organizacija pasirašo užbaigimo aktą ir nustato pasirašymo datą 2018 m. gegužės 22 d. ir pateikia bankui Patvirtinančių dokumentų pažyma ne vėliau kaip iki 2018 m. birželio 25 d. (ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos).

Jei bus laikomasi šių taisyklių, organizacija nebus traukiama administracinėn atsakomybėn pagal 1 str. Administracinių teisės pažeidimų kodekso 15.25 p., 4.5.

5. Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

Taigi, pirmasis pakeitimas, kurį jau žinote, yra privalomas faktinių numatomų datų nurodymas kontakte. Pakalbėkime plačiau apie tai, kokius kitus pasikeitimus valiutos kontrolė patyrė juridiniams asmenims pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą Nr. 181-I Bendravimo su bankais tvarka vykdant valiutos keitimo operacijas.

Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas panaikintas nuo 2018-03-01, dabar jis nėra „gamtoje“. Tačiau šie pakeitimai neturėjo įtakos patvirtinančių dokumentų sertifikatui. Pateikimo terminai išlieka tie patys. Atkreipiame dėmesį, kad patvirtinančių dokumentų pažyma „naujojoje“ Instrukcijoje Nr. 181-I, kaip ir „senojoje“, įvardijama kaip užsienio valiutos operacijų apskaitos ir atskaitomybės forma.

Patvirtinančių dokumentų pažyma bankui pateikiama tik tuo atveju, jei sutartis su nerezidentu privalo būti registruota banke ir jai yra suteiktas unikalus numeris, panašus į „seną“ Instrukciją, jei Operacijų pasas yra išduotas iki 2018-03-01.

Lentelė: Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

Instrukcija Nr.138-I iki 2018 metų vasario 28 d	Instrukcija Nr.181-I nuo 2018-03-01
Sutarties sumos įtaka valiutos kontrolei juridiniams asmenims
Sandorio pasas (jei įsipareigojimų suma yra lygi arba didesnė už 50 000 USD ekvivalentą jo sudarymo dieną)	Kontaktas užregistruojamas ir jam priskiriamas unikalus numeris (daugiau apie tai skaitykite toliau)
Sutarties perdavimo bankui procesas
Reikėjo išduoti sandorio pasą, dėl kurio bankui turėjo būti pateikta pati sutartis	Sandorio pasas buvo panaikintas, o bankas surašo sutartis. Kai kuriais atvejais sutartis gali būti sudaryta vėliau
Informacija apie valiutos keitimo operacijas
Atliekant operaciją, kurios vertė viršija 1000 USD, reikėjo: pateikti bankui jos reikalingumą patvirtinančius dokumentus; pateikti užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą;	Atliekant 200 tūkstančių rublių ar didesnę operaciją, pervedimai į banką: dokumentai, paaiškinantys sandorį. Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas buvo panaikintas.
Informacija apie patvirtinamuosius dokumentus
Jei sandoris įvyko, bankas pareikalavo BPD.	Jei operacija įvyko, rezidentai ir nerezidentai pateikia bankui informaciją apie operacijos rūšies kodą. BPD yra vienos formos užsienio valiutos keitimo sandorių apskaitos ir atskaitomybės forma
Sutarties perkėlimo į kitą banką tvarka
Iš organizacijos buvo reikalaujama valiutos kontrolės lapo (VVK).	Pats bankas užsiima VVK
Priežastys, kodėl bankas turi teisę nevykdyti valiutos keitimo operacijos
Neteisingi arba trūkstami dokumentai. Įtarimas dėl pinigų plovimo.	Organizacijų pareiga sutartyje pažymėti sutarties vykdymo datas. Jų nebuvimas yra priežastis atsisakyti atlikti užsienio valiutos keitimo sandorį.

6. Dokumentai bankui valiutos kontrolei

Kaip minėta aukščiau, sandorio pasas šiuo metu nesudaromas. Vietoj to atsirado kita pareiga - užregistruoti sutartį, po to bankas jam priskirs unikalų numerį. Tai atliekama šiais atvejais:

eksportui- jei sutarties suma yra lygi arba didesnė nei 6 milijonai rublių ekvivalento;
dėl prekių, darbų, paslaugų importo, panaudos sutarčių- jei sutarties suma yra lygi arba didesnė nei 3 milijonai rublių ekvivalento;

Taip pat nuo 2018-03-01, jei per vieną sutartį gaunamos lėšos ne daugiau kaip 200 000,00 rublių. ekvivalentu - nieko nereikia pateikti bankui, išskyrus valiutos operacijos kodą.

Sutarties valiutos vertės rublio ekvivalentas skaičiuojamas pagal oficialų valiutos keitimo kursą jos sudarymo dieną.

Jei lėšos gaunamos pagal vieną sutartį:

eksportui - daugiau nei 200 tūkstančių rublių. ekvivalentais, bet iki 6 000 000,00 rublių. ekvivalentu
importui - daugiau nei 200 tūkstančių rublių. ekvivalentu - iki 3 milijonų rublių. ekvivalentu

tada susitarus su banku pateikiami dokumentai, kuriuose paaiškinama operacija.

Eksportuotojams rezidentams supaprastinta sutarčių registravimo tvarka remiantis informacija apie eksporto sutartį. Tuo atveju, kai eksportuotojas rezidentas pateikė tik informaciją eksporto sutarčiai įregistruoti, eksporto sutartis turi būti pateikta Bankui ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo eksporto sutarties įregistravimo Banke dienos.

Norėdami užregistruoti sutartį su banku, turite nusiųsti jam kontaktinį arba bendrą sutarties informaciją.

7. Sutarties registravimas įgaliotame banke

Gyventojas privalo užregistruoti sutartį banke šiais terminais:

įskaitant užsienio valiutą arba Rusijos Federacijos valiutą į gyventojo sąskaitą;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo registracijos dienos;
nurašant užsienio valiutą arba Rusijos Federacijos valiutą;	prieš užsienio valiutos keitimo operacijos (lėšų pervedimo) vykdymą;
importuojant/eksportuojant prekes, kurioms taikomi deklaravimo reikalavimai;	ne vėliau kaip iki muitinės deklaracijos pateikimo dienos;
importuojant/eksportuojant prekes, kurioms nereikalaujama deklaruoti;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį prekės buvo įvežtos;
teikiant informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimo paslaugas;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos;
Registruotos sutarties pakeitimų atlikimas;
Gyventojo duomenų (juridinio adreso, pavadinimo) keitimas registruotos sutarties ribose;	prašymą dėl pakeitimų – ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo dokumentų įforminimo dienos;

Rezidentų organizacijai pateikus dokumentus sutarties įregistravimui, įgaliotas bankas atidaro šią sutartį Banko kontrolės lapas ir sutarčiai suteikia unikalų numerį.

Sutarties registravimo banke terminas – 1 darbo diena. Banko unikalaus numerio suteikimo gyventojui terminas yra 1 darbo diena. Iš viso: per dvi darbo dienas nuo visų dokumentų pateikimo sutartis užregistruojama įgaliotame banke ir jai suteikiamas unikalus numeris, apie kurį bankas su banku sutartu būdu praneša organizacijai. Daugeliu atvejų tai vyksta žinutėmis per kliento banką.

Perkeldami paslaugų sutartį į kitą banką, gyventojai negauna kontrolinio lapo „į rankas“. Ji dabar vyksta elektroninis. Jei dėl kokių nors priežasčių naujas įgaliotas bankas neturi Bankininkystės kontrolės išrašo, sutartis nebus registruojama. Tokiu atveju turite susisiekti su Rusijos Federacijos centriniu banku.

8. Patvirtinančių dokumentų sertifikatų pateikimas

Jeigu sutarčiai su nerezidentu yra vedamas banko apskaita, tai taip pat būtina surašyti patvirtinančių dokumentų sertifikatas. Patvirtinamųjų dokumentų pažyma yra vienos formos apskaitos forma ir atsiskaitymų valiuta ataskaita, kurią sudaro Rusijos Federacijos gyventojas. Jo forma OKUD 0406010. Ji patvirtinta 2017 m. rugpjūčio 16 d. Rusijos banko nurodymų Nr. 181-I 6 priedu.

Sertifikatas neišduodamas sutartinių gyventojų už sumą, ne didesnę kaip 6 000 000,00 rublių eksportui ir 3 000 000 rublių importui. Taip pat atliekant periodinius fiksuotus mokėjimus nebūtina pateikti patvirtinamuosius dokumentus patvirtinančių pažymų.

Kartu su pažyma pervedamas bankas ir patys patvirtinantys dokumentai. Dokumentų, patvirtinančių gyventojo įsipareigojimų pagal sandorį įvykdymo faktą, sąrašas yra Instrukcijos 9.1.1–9.1.4 punktuose ir nustatomas atsižvelgiant į konkretaus komercinio sandorio turinį ir ypatumus.

Taigi, importuojant (eksportuojant) prekes yra patvirtinamieji dokumentai muitinės deklaraciją (arba prašymą dėl lygtinio paleidimo), taip pat komercinius, gabenimo, transportavimo ar kitus panašius dokumentus. Atliekant darbus ar teikiant paslaugas, patvirtinimu pasitarnaus priėmimo aktai, sąskaitos faktūros, buhalterinės apskaitos ir kiti dokumentai. Jei domina atskira apskaita.

Pagalba ir dokumentai turi būti pateikti laiku ne vėliau kaip per 15 darbo dienų mėnesio pabaigoje, kai:

ant dokumentų, naudojamų kaip prekių deklaracija, muitinės įgaliotas asmuo uždeda antspaudą su užrašu apie prekių išleidimo datą;
buvo išduoti kiti tai patvirtinantys dokumentai.

Instrukcijų 9.4 punktas leidžia organizacijai sudaryti sutartį, pagal kurią įsipareigojimas išduoti BPD bus priskirtas aptarnaujančiam bankui. Tada organizacija pateikia patvirtinamuosius dokumentus ir prašymą išduoti sertifikatą.

Paprastai pažyma pildoma ir pateikiama per interneto banką arba klientą-banką elektroniniu būdu. Bankas jį patikrins per 3 darbo dienas nuo jo pateikimo (jei pažyma išduodama prekių deklaracijai, tai per 10 darbo dienų). Priimtas sertifikatas organizacijai išsiunčiamas ne vėliau kaip per 2 darbo dienas nuo jo priėmimo dienos (priėmimo data nurodyta pažymoje).

Pakeitus patvirtinamuosius dokumentus, pažyma užpildoma dar kartą ir per 15 darbo dienų po pakeitimų išsiunčiama bankui.

9. Atsakomybė už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimą

Už valiutos kontrolės terminų pažeidimą ir kitokį įstatymų nesilaikymą numatyta atsakomybė pagal Administracinių teisės pažeidimų kodeksą.

Pagal str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 punkto 4.5 dalis šiais atvejais:

gyventojas sutartyje nepateikė repatriacijos sąlygų
pinigai atėjo, bet pavėluotai
lėšų negavo

yra skirta bauda, kurios dydis:

individualiems verslininkams ir juridiniams asmenims – 1/150 Rusijos Federacijos centrinio banko bazinio kurso už kiekvieną uždelstą dieną ir (arba) nuo ¾ iki visos negrąžintų lėšų sumos;
pareigūnams - nuo 20 000 iki 30 000 tūkstančių rublių.

Pagal str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 str., 6 dalis, pažeidus sąlygas:

sutarties registracija;
patvirtinančių dokumentų pažymos pateikimo terminai;
sutarties pakeitimai, įskaitant pasikeitus gyventojo duomenims (juridinis adresas, pavadinimas);

yra skirta bauda, kurios dydis:

pažeidimas ne ilgiau kaip 10 dienų: pareigūnui - 500-1000 rublių, juridiniam asmeniui - 5 000-15 000 rublių;
pažeidimas 10-30 dienų: pareigūnui - 2000-3000 rublių, juridiniam asmeniui - 20 000-30 000 rublių;
pažeidimas ilgiau nei 30 dienų: pareigūnui - 4000-5000 rublių, juridiniam asmeniui - 40 000-50 000 rublių.

Apskritai, Rusijos Federacijos centrinio banko nuomone, valiutos kontrolės įstatymo pakeitimai yra skirti:

— liberalizuoti dabartinius valiutos kontrolės reikalavimus;

— sumažinti gyventojų naštą tvarkant valiutos kontrolės dokumentus;

- sumažinti gyventojų patraukimo administracinėn atsakomybėn pagrindus;

— gyventojų ir bankų sąveikos mechanizmo supaprastinimas;

Ką tu manai? Ar tikrai „naujoji“ Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija supaprastino valiutos kontrolę juridiniams asmenims?

Valiutų kontrolė juridiniams asmenims: perėjimas ir dokumentai

Išstudijavęs skyrių, studentas privalo:

1. Žinokite:
- ? valiutos kontrolės samprata, valiutos kontrolės mechanizmo elementai;
- ? valiutos kontrolės formos, rūšys ir būdai;
- ? gyventojų teisės ir pareigos užsienio valiutos kontrolės įstaigų ir agentų patikrinimų metu;
- ? įgaliotų bankų vidaus kontrolės pagrindai, valiutos kontrolės ir AML/CFT ryšio aspektai.
2. Gebėti:
- ? analizuoti valiutos kontrolės organų ir agentų įgaliojimus;
- ? charakterizuoti valiutos kontrolės organų ir agentų kompetenciją;
- ? dirbti su dokumentais ir informacija, naudojama valiutos kontrolės tikslais.
3. Nuosavas:
- ? Koncepciniai aparatai valiutos kontrolės srityje;
- ? konsultavimo įgūdžiai valiutos kontrolės įgyvendinimo klausimais;
- ? operacijų pasų ir užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos formų pildymo įgūdžiai.

Valiutos kontrolė: koncepcija ir mechanizmas. Valiutos kontrolės formos, tipai ir metodai

Valiutos kontrolės tikslas, principai ir pagrindinės kryptys. Valstybės pinigų politikos įgyvendinimas, valiutos reguliavimas, užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymo režimo užtikrinimas neįmanomas be užsienio valiutos teisės aktų taikymo, užsienio valiutos teisinių santykių subjektų savo pareigų vykdymo kontrolės. Šis valdymo tipas vadinamas „valiutos kontrole“. Valiutos kontrolė – valstybės veikla, kuria siekiama gauti informaciją apie šalyje vykdomas valiutos keitimo operacijas ir užsienio valiutos rinkos būklę, taip pat užsienio valiutos keitimo operacijų dalyvių veiklą suderinti su nustatytais reikalavimais.

Valiutų kontrolė leidžia organizuoti bet kokių užsienio prekybos operacijų įstaigų ir agentų priežiūrą, kaupti informaciją apie užsienio valiutų srautų judėjimą ir prireikus koreguoti valstybės pinigų politiką. Valiutų kontrolės pagalba valstybė gauna informaciją, reikalingą reguliavimo priemonėms įvesti (koreguoti, atšaukti) ir užsienio valiutos keitimo operacijų dalyvių veiklai suderinti nustatytus reikalavimus, taip pat parengti reikiamą statistiką.

Valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemai įtakos turi tarptautinės sutartys, kuriose dalyvauja Rusija.

Pagal sektą. 3 str. Tarptautinio valiutos fondo susitarimo VI straipsnyje valstybės narės gali taikyti priemones, būtinas tarptautiniam kapitalo judėjimui reguliuoti. Tačiau jokia TVF šalis neturi teisės taikyti tokių priemonių taip, kad būtų apribotas atsiskaitymas už einamuosius valiutos sandorius. Pagal sekt. 2 straipsnio b punktas. VIII straipsniais, užsienio valiutos keitimo sutarčių vykdymas naudojant bet kurios valstybės narės valiutą, prieštaraujančią tos valstybės narės užsienio valiutos keitimo sandorių taisyklėms, palaikomoms ar įvestoms pagal TVF sutarties straipsnius, negali būti užtikrintas. bet kurios valstybės narės teritorijoje.

Yra dvi teisinės valiutos kontrolės sistemos sritys:

1) organizacinis valiutos kontrolės palaikymas, sukuriant atitinkamas organizacines struktūras ir suteikiant jas įgaliojimus šioje srityje joms pavestų funkcijų ribose;
2) valiutos keitimo sandorių dalyvių tarpusavio santykių teisinių formų nustatymas su užsienio valiutos kontrolės organais (agentais), kurių naudojimas būtinas veiksmingai užsienio valiutos kontrolei įgyvendinti.

Valiutos kontrolė gali būti kelių formų:

1) kaip valstybės kontrolės mechanizmas, kaip rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų;
2) kaip administracinė priemonė, kurią valstybė naudoja finansinei nepriklausomybei apsaugoti, pinigų sistemos stabilumui užtikrinti, nacionalinei valiutai stiprinti ir užsienio valiutos ištekliams mobilizuoti;
3) kaip netarifinio užsienio prekybos reguliavimo forma, kurios analogu gali būti eksporto kvotos.

Valiutos kontrolę galima nagrinėti keliais aspektais.

1. Valiutų kontrolė yra viena iš valstybės valdymo funkcijų.
2. Valiutų kontrolė – tai konkrečių valstybės valdymo veiksmų etapas.
3. Valiutų kontrolė yra grįžtamojo ryšio forma valiutinių santykių reguliavimo sistemoje.
4. Valiutų kontrolė yra skirta užtikrinti nustatytų valiutos apribojimų laikymąsi, o tai apibūdina ją kaip pinigų tvarkos palaikymo priemonę.

Valiutos kontrolę reglamentuoja Įstatymo Nr.173-FZ normos, taip pat kitų norminių teisės aktų normos. Šiame įstatyme aiškiai apibrėžta valiutos kontrolės subjektų sistema, jų įgaliojimai, teisės ir pareigos, taip pat šios kontrolės rūšies įgyvendinimo tvarka.

tikslas valiutos kontrolė – užtikrinti, kad rezidentai ir nerezidentai vykdydami sandorius valiutos vertėmis, taip pat sandorius su nacionaline valiuta, vertybiniais popieriais, mokėjimo dokumentais (finansinėmis priemonėmis) ir kitus skolinius įsipareigojimus, nominaliąja verte, laikytųsi valstybės įstatymų. iš kurių išreikšta nacionaline valiuta.

Įstatymo Nr. 173-FZ 3 straipsnyje išvardyti šie pagrindiniai principus valiutos reguliavimas ir valiutos kontrolė:

1) ekonominių priemonių prioritetas įgyvendinant valstybės politiką valiutos reguliavimo srityje;
2) nepateisinamo valstybės ir jos organų kišimosi į rezidentų ir nerezidentų valiutos operacijas pašalinimas;
3) Rusijos Federacijos užsienio ir vidaus pinigų politikos vienybę;
4) valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos vienovė;
5) valstybės užtikrinama rezidentų ir nerezidentų teisių ir ekonominių interesų apsauga vykdant valiutos keitimo sandorius.

Kaip konkrečiai principus valiutos kontrolę galima identifikuoti taip.

1. Principas teisėtumo. Jį sudaro reikalavimas, kad vykdant kontrolės priemones būtų griežtai laikomasi Rusijos Federacijos valiutos įstatymų normų, valiutos reguliavimo institucijų aktų ir valiutos kontrolės institucijų aktų.
2. Principas įsipareigojimas. Ją sudaro tai, kad kontrolės priemonių įgyvendinimas yra ne valiutos kontrolės organų ir valiutos kontrolės agentų teisė, o pareiga (23 straipsnio 7 dalies 1 punktas), o valiutos kontrolės organų, valiutos kontrolės agentų atsakomybė. o jų pareigūnai yra įsteigti ne tik už gyventojų ir nerezidentų teisių pažeidimą, bet ir už minėtame federaliniame įstatyme nustatytų funkcijų nevykdymą (12 dalis, 23 straipsnis).
3. Principas komercinių, bankinių ir tarnybos paslapčių užtikrinimas.Įtvirtinta 8 str. 23, pagal kurį valiutos kontrolės įstaigos ir agentai bei jų pareigūnai Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka įpareigoti saugoti komercines, bankines ir tarnybos paslaptis, kurios jiems tapo žinomos vykdant savo įgaliojimus.
4. Principas institucionalumas. Tai reiškia, kad valiutos kontrolės organai ir agentai, jei yra informacijos apie Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų pažeidimus, kuriuos padarė asmuo, atliekantis valiutos operacijas, arba apie sąskaitos atidarymą. (indėlį) banke, esančiame už Rusijos Federacijos teritorijos ribų, kuriam sankcijas taiko kita valiutos kontrolės įstaiga, perdavimas valiutos kontrolės įstaigai, turinčiai teisę taikyti sankcijas šiam asmeniui, informacija, nurodyta 2011 m. Art. 23.
5. Principas kompetencijos apibrėžimas. Ji pasireiškia dviem aspektais: bendru valiutos kontrolės įstaigų ir valiutos kontrolės agentų kompetencijos atskyrimu (23 straipsnio 1 ir 2 dalys); Rusijos Federacijos Vyriausybės (22 straipsnio 6 dalis), Rusijos banko (22 straipsnio 4 dalis), Federalinės finansų ir biudžeto priežiūros tarnybos ir valiutos kontrolės agentų (22 straipsnio 5 dalis) kompetencijos atskyrimas.

Pagrindinės valiutos kontrolės sritys yra šios:

a) atliekamų valiutų operacijų atitikties galiojančiiems valiutos teisės aktams nustatymas ir joms reikalingų leidimų (licencijų) prieinamumas;
b) patikrinimas, ar gyventojai vykdo įsipareigojimus valstybei dėl užsienio valiutos keitimo sandorių;
c) tikrinti užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir ataskaitų teikimo išsamumą ir patikimumą pagal įstatymų reikalavimus.

prie rakto teisėti reikalavimai valiutos kontrolė apima:

1) valiutos kontrolės organizacinis palaikymas, sukuriant atitinkamas organizacines struktūras ir suteikiant jas įgaliojimus šioje srityje joms pavestų funkcijų ribose, užmezgant ryšius tarp šių struktūrų;
2) valiutos keitimo sandorių dalyvių tarpusavio santykių ir su užsienio valiutos kontrolės subjektais teisinių formų nustatymas, kurių panaudojimas leis efektyviausiai vykdyti valiutos keitimo kontrolę;
3) atsakomybės priemonių už valiutos teisės aktų normų pažeidimą nustatymas.

Tema užsienio valiutos kontrolė yra valiutos keitimo sandoriai. objektas valiutos kontrolė yra rezidentai ir nerezidentai, atliekantys užsienio valiutos keitimo operacijas.

Dalykai valiutos kontrolė – tai vyriausybinės institucijos, o kai kuriais atvejais – nevyriausybinės organizacijos ir institucijos, kurios yra įgaliotos vykdyti veiklą, skirtą tikrinti, ar laikomasi valiutos teisės aktų.

Valiutos kontrolės formos, būdai ir rūšys. Keičiantis valiutos kontrolės mechanizmui, valiutos kontrolės rūšys, formos ir metodai nuolat kinta.

Forma valiutos kontrolė - specifinis Rusijos Federacijos Vyriausybės, valiutos kontrolės organų ir agentų sąveikos būdas, įgyvendinant kontrolės priemones, skirtas rezidentams ir nerezidentams, kad jie atitiktų Rusijos Federacijos valiutos teisės aktus, kaip taip pat valiutos reguliavimo organų aktai ir valiutos kontrolės įstaigų aktai atliekant valiutos operacijas.

Valiutos kontrolės metodus galima suskirstyti į pagrindinius, specializuotus ir papildomus.

Pagrindiniai valiutos kontrolės metodai yra šie: stebėjimas (nuolatinis susipažinimas su valdomo objekto veikla nenaudojant kompleksinių informacijos gavimo ir įvertinimo metodų) ir tikrinimas (išsamus valdomo objekto veiklos tyrimas).

Specializuoti valiutos kontrolės metodai. Tarp jų: patikrinimas (susijęs su konkrečiu klausimu ir paliečiantis daugybę kontroliuojamų objektų) ir auditas (išsamus kontroliuojamo objekto finansinės ir ūkinės veiklos tyrimas, lyginant dokumentinius ir faktinius duomenis).

Papildomi valiutos kontrolės metodai apima: informacijos užklausą (informacijos gavimas iš kontroliuojamo objekto apie konkretų klausimų sąrašą) ir analizę (dokumentinės informacijos apdorojimas naudojant specialius analizės metodus).

Naudojant išvardytus kriterijus, atsižvelgiant į str. 173-FZ 22 str., galima išskirti tris pagrindines organizacines ir teisines valiutos kontrolės formas.

1. Vyriausybės valiutos kontrolės forma- Rusijos Federacijos vyriausybė atlieka dviem kryptimis:
1) federalinių vykdomųjų organų, kurie yra valiutos kontrolės institucijos, valiutos kontrolės veiklos koordinavimas, taip pat jų sąveika su Rusijos banku;
2) profesionalių vertybinių popierių rinkos dalyvių, muitinės ir mokesčių institucijų, kurie nėra įgalioti bankai, kaip valiutos kontrolės agentų, sąveikos su Rusijos banku užtikrinimas.

Pagrindinis vyriausybės valiutos kontrolės būdas yra stebėjimas, kurio rezultatas gali būti poįstatyminio norminio teisės akto išleidimas.

2. Bendra valiutos kontrolės forma- atlieka Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliota federalinė vykdomoji institucija - Federalinė finansų ir biudžeto priežiūros tarnyba (Rosfinnadzor). Skirtumas tarp bendrosios ir specialiosios valiutų kontrolės yra tas, kad ji taikoma visiems valiutinių santykių dalyviams ir šia prasme yra bendro, universalaus pobūdžio; tuo pačiu metu šios federalinės tarnybos pagrindinė veikla yra valiutos kontrolė. Bendroji valiutos kontrolė, kaip organizacinė ir teisinė forma, yra federalinių vykdomųjų organų, kurių veikla yra skirta kontroliuoti visų rūšių valiutos operacijų teisėtumą, sąveikos būdas. Pagrindinis bendros valiutos kontrolės metodas yra čekių atlikimas.
3. Speciali valiutos kontrolės forma - vykdo valiutos kontrolės įstaigos ir agentai, kuriems atitinkama kontrolės veiklos kryptis nėra pagrindinė. Jis ypatingas tuo, kad kontrolė vykdoma siauresnėse, specializuotose socialinių santykių srityse (bankininkystė, muitinė, mokesčių sistema, vertybinių popierių rinka). Atitinkamai pagal šią formą galima išskirti:

banko valiutos kontrolė- vykdo Rusijos bankas ir įgalioti bankai. Įgaliotų bankų teisinio statuso ypatumas šiais aspektais yra tas, kad jie turi dvejopą teisinį statusą: jie yra ir valiutos kontrolės subjektai, ir objektai. Valiutos kontrolės dalykas, t.y. jį vykdantis asmuo, įgaliotas bankas vykdo savo klientų valiutos keitimo operacijas. Vykdydamas savo užsienio valiutos keitimo operacijas įgaliotasis bankas yra kontroliuojamas Rusijos banko. Pastaruoju atveju Rusijos bankas patikrina, ar įgaliotas bankas įvykdo:

- Rusijos Federacijos valiutos įstatymų, valiutos reguliavimo institucijų aktų ir Rusijos banko, kaip valiutos kontrolės institucijos, aktų reikalavimai;
- įgalioto banko, kaip valiutos kontrolės agento, pareigos;
- Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų, valiutos reguliavimo institucijų aktų ir valiutos kontrolės institucijų aktų, kuriuos atlieka įgalioto banko klientai, vykdydami valiutos operacijas per šį banką, reikalavimus.

Taigi, kaip organizacinė ir teisinė valiutos kontrolės forma, bankų valiutos kontrolė tarpininkauja valstybės kontrolei vykdant rezidentų ir nerezidentų bankines valiutos operacijas Rusijos Federacijos teritorijoje arba rezidentų operacijas užsienyje, naudojant Rusijos bankų sistemos organizacinę struktūrą. .

Pagrindinis Rusijos banko naudojamas valiutos kontrolės metodas yra patikrinimų atlikimas, įgalioti bankai - stebėjimas;

muitinės valiutos kontrolė - atlieka muitinė, laikydamasi užsienio valiutos keitimo operacijų, susijusių su užsienio valiutos verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių judėjimu per Rusijos Federacijos muitinės sieną (importas, eksportas), atlikimo tvarka. tarptautinius mokėjimus. Pagrindinis muitinės valiutos kontrolės metodas yra stebėjimas. Taip pat taikomos specialios muitinės kontrolės formos: dokumentų ir informacijos tikrinimas, muitinis patikrinimas ir paieška, asmens krata; kiti (art. NO TC CU);

mokesčių valiutos kontrolė - pagal savo kompetenciją atlieka mokesčių institucijos (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 30-33 straipsniai, 1991 m. kovo 21 d. Rusijos Federacijos įstatymas Nr. 943-1 „Dėl Rusijos Federacijos mokesčių institucijų“). Pagrindinis mokesčių valiutos kontrolės būdas – atlikti patikrinimus;

valiutos kontrolė centų rinkoje- atlieka profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, kurie nėra įgalioti bankai, įskaitant registratorius (registratorius), atskaitingus Rusijos bankui. Valiutos kontrolės dalykas vertybinių popierių rinkoje yra Rusijos Federacijos valiutos teisės aktų ir valiutos reguliavimo institucijų aktų reikalavimų laikymasis, kai rezidentai atlieka valiutos operacijas su išorės vertybiniais popieriais, o nerezidentai - valiutos sandorius su vidaus ir išorės vertybiniais popieriais. Pagrindinis valiutos kontrolės metodas vertybinių popierių rinkoje yra stebėjimas.

Valiutos kontrolė skirstoma į tipus dėl šių priežasčių:

1. Pagal valiutos kontrolės įgyvendinimo laiką galima suskirstyti:
- a) už preliminarią (atliekamą prieš atliekant valiutos operaciją, pavyzdžiui, preliminariai registruojant sąskaitą (indėlį), atidarytą banke už Rusijos Federacijos teritorijos ribų (Įstatymo Nr. 173-FZ 18 straipsnis). );
- b) einamieji (atliekami atliekant užsienio valiutos keitimo operaciją, pavyzdžiui: įgalioto banko, kai atlieka mokėjimą užsienio valiuta; muitinės įstaigoms importuojant (eksportuojant) rezidentams (nerezidentams) per valiutų verčių, Rusijos Federacijos valiutos ir vidaus vertybinių popierių muitų sąjungos muitinės siena);
- c) vėlesnis (atliekamas po valiutos operacijos, pavyzdžiui, kai patvirtinamieji dokumentai pateikiami įgaliotam bankui ir uždaromas operacijos pasas).
2. Priklausomai nuo valiutos kontrolės subjektų kompetencijos specifikos:
- a) tiesioginis (atlieka valiutos kontrolės organai ir agentai);
- b) netiesioginis (atlieka Rusijos Federacijos Vyriausybė).
3. Priklausomai nuo valiutos kontrolės subjektų organizacinio ir teisinio statuso:
- a) valiutos kontrolės įstaigų kontrolė;
- b) valiutos kontrolės agentų kontrolė.
4. Priklausomai nuo valiutos kontrolės objekto:
- a) užsienio prekybos operacijų valiutos kontrolė;
- b) neprekybinių sandorių valiutos kontrolė.
5. Pagal kontrolės priemonių organizavimo būdą:
- a) nuotolinis (dokumentinis) valdymas;
- b) patikrinimas.

Nuotolinis valdymas naudojamas kasdienėje užsienio valiutos kontrolės įstaigų ir agentų veikloje, tikrinant periodines rezidentų ir nerezidentų teikiamas ataskaitas ir dokumentus apie vykdomas valiutos keitimo operacijas.

Pagrindinis būdas kontroliuoti įgaliotų bankų darbą yra patikrinimai vietoje, kuriuos atlieka Rusijos banko teritoriniai skyriai pagal Rusijos banko teritorinio padalinio vadovo patvirtintą patikrinimų planą. Autorizuotų bankų operacijų užsienio valiuta atitikties užsienio valiutos keitimo teisės aktams patikros atliekamos kartą per dvejus metus. Pagrindinis poįstatyminis aktas, reglamentuojantis inspektavimo padalinio ir kredito įstaigų santykius, yra Rusijos Federacijos centrinio banko 2013 m. gruodžio 5 d. instrukcija Nr. 147-I „Dėl įgaliotų kredito įstaigų (jų filialų) patikrinimų tvarkos. Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko) atstovai“.

Remiantis patikrinimo rezultatais, surašomas įgalioto banko valiutos operacijų patikrinimo aktas. Pažymėtina, kad akto rašymo praktikoje pagrindinis dalykas yra bankų užsienio valiutos teisės aktų laikymosi pažeidimų ir trūkumų atspindys, o tai pateisinama griežtos valiutos kontrolės ir užsienio valiutos nestabilumo sąlygomis. turgus.

E.O. Kalinčenka, ekonomistas-buhalteris

FEA: banko valiutos kontrolės dokumentai

Kokius dokumentus ir kokiomis sąlygomis bankui turėtų pateikti gyventojai, sudarę sutartį su nerezidentu

Banko valiutos kontrolė yra neatsiejama užsienio ekonominės veiklos dalis. Jei sudarėte, pavyzdžiui, užsienio prekybos sutartį su užsienio organizacija, pasirašėte sutartį su nerezidentu dėl paslaugų teikimo, nuomos (lizingo), tuomet negalite išvengti bendravimo su banku valiutos kontrolės ribose. . Tačiau kiek arti jis bus, priklauso nuo daugelio veiksnių. Šis straipsnis padės išsiaiškinti, kokius dokumentus ir per kokį laikotarpį turėsite pateikti bankui dėl sutarties su nerezidentu.

Nerezidentai valiutos kontrolės tikslais yra, visų pirma, 7 p. 1 str. 2003-12-10 įstatymo Nr. 173-FZ (toliau - Įstatymas Nr. 173-FZ) 1 p.:

organizacijos, įsteigtos pagal užsienio valstybių įstatymus ir esančios už mūsų šalies ribų;
šių organizacijų filialai (nuolatinės atstovybės), esantys Rusijos teritorijoje;
asmenys, kurie nėra mūsų šalies piliečiai (išskyrus su mumis nuolat gyvenančius užsienio piliečius (asmenis be pilietybės), turinčius leidimą gyventi);
Rusijos piliečiai, išbuvę užsienio valstybėje ne trumpiau kaip 1 metus:

nuolat gyventi;
laikinai būti pagal bent metinę darbo ar studijų vizą (jų bendras galiojimo laikas ne trumpesnis kaip 1 metai).

Sandorio pasas

Kai tik sudarėte sutartį su nerezidentu, pirmas dalykas, kurį turite atlikti banko valiutos kontrolės rėmuose, yra nustatyti, ar reikia sudaryti operacijos pasą, ar ne.

Jei jūsų sutarties su nerezidentu suma yra lygi 50 000 USD pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytą valiutos keitimo kursą sutarties sudarymo dieną arba viršija šią sumą, turite išduoti operacijų pasą įgaliotame banke, per kurį bus atliekami atsiskaitymai pagal sutartį p. 5.2, 6.1 Centrinio banko 2012-06-04 nurodymai Nr.138-I (toliau - Nurodymas Nr.138-I). O esant situacijai, kai visi atsiskaitymai vyks per sąskaitas užsienio bankuose, turėsite surašyti operacijos pasą Centrinio banko teritoriniame skyriuje savo juridiniu adresu el. instrukcijos Nr.138-I 11.1 p. Žvelgiant į ateitį, tarkime, kad ten ateityje reikės pateikti ir valiutos kontrolės pažymas. Instrukcijos Nr.138-I 11.5 p. Jei atsiskaitymai tik iš dalies vyksta per užsienio sąskaitas, operacijos pasą reikia atidaryti įgaliotame banke ir jam pranešti p. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I.

Norėdami gauti daugiau informacijos apie operacijų pasų išdavimą, pakartotinį išdavimą ir uždarymą, skaitykite:

Taip atsitinka, kad sutarties sudarymo dieną sandorio paso nereikia, nes įsipareigojimų suma yra mažesnė nei 50 tūkstančių JAV dolerių ekvivalentu. Tačiau ateityje įsipareigojimai didės (bendra jų suma taps lygi 50 tūkst. dolerių ekvivalentu ar daugiau). Ir jau reikia išduoti sandorio pasą. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip tą dieną, kai įsipareigojimų pagal sutartį suma viršija aukščiau nurodytas sumas. instrukcijos Nr.138-I 6.5.3 p. Todėl, jei tikitės tokios įvykių raidos, galite iš anksto pateikti bankui dokumentus, reikalingus operacijos pasui išduoti. Centrinio banko 2014-05-07 informacinio rašto Nr.44 1 p..

Terminas, iki kurio turi būti išduotas sandorio pasas, priklauso nuo to, kuris sandoris bus pirmasis pagal sutartį. Paprastai sandorio pasą turite išduoti per lentelėje nurodytus terminus.

Pirma operacija pagal sutartį su nerezidentu	Dokumentų pateikimo terminas sandorio pasui išduoti
Įskaitymas į užsienio valiutos sąskaitą (rubliais) instrukcijos Nr.138-I 6.5.1 p	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pinigų gavimo į sąskaitą dienos p. 2.3, 3.8 instrukcijos Nr.138-I
Nurašymas iš užsienio valiutos sąskaitos (rubliai) instrukcijos Nr.138-I 6.5.2 p	Kartu su valiutos pervedimo nurodymu arba atsiskaitymo dokumentu p. 2.3, 3.8 instrukcijos Nr.138-I
Deklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos). instrukcijos Nr.138-I 6.5.4 p	Ne vėliau kaip prekių deklaracijos padavimo dieną (dokumentai naudojami kaip deklaracija)
Nedeklaruotų prekių importas į Rusiją (eksportas iš Rusijos). p. 6.5.5, 9.1.2 instrukcijos Nr.138-I	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo siuntos ir komercinių dokumentų įregistravimo mėnesio p. 9.1.2, 9.2.2, 9.3 instrukcijos Nr. 138-I
Darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas instrukcijos Nr.138-I 6.5.6 p	p. 9.1.3, 9.2.2, 9.3 instrukcijos Nr. 138-I

Norėdami išduoti operacijos pasą, turite pateikti bankui sutartį arba jos išrašą instrukcijos Nr.138-I 6.6.2 p. Tačiau ne visada sudarant sutartį parengiamas vienas šalių pasirašytas dokumentas. Užsienio ekonominę sutartį galite sudaryti keisdamiesi, tarkime, telefakso žinutėmis ar elektroniniais dokumentais (leisdami patikimai nustatyti, kad dokumentas gautas iš sandorio šalies a) 1 str. 160 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 434 straipsnis. Taip pat sutartis bus laikoma sudaryta (raštiška), jei gavę raštišką sandorio šalies pasiūlymą sutinkate ir, tarkime, išsiųsite prekes ar pervesite pinigus ir 3 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 438 straipsnis. Kaip paaiškino Centrinis bankas, tokiu atveju turite pateikti įgaliotam bankui tuos dokumentus, kuriuos keitėte su užsienio partneriu. Centrinio banko metodinės rekomendacijos 2015-06-15 Nr.14-MR. Pavyzdžiui, iš užsienio sandorio šalies faksu gautas laiškas su prašymu pristatyti ir jūsų atsakymo sąskaitos originalas, išsiųstas partneriui faksu. Arba priėmus veiksmu – sąskaitą faktūrą už prekių išsiuntimą. Svarbiausia, kad dokumentuose, kuriais apsikeitėte su sandorio šalimi, būtų visos esminės sutarties sąlygos, reikalingos valiutos kontrolei. Visų pirma, sutarties dalykas (tiekiamų prekių pavadinimas, teikiamų paslaugų aprašymas ir kt.), sutarties kaina, šalių įsipareigojimų vykdymo sąlygos.

Bankas turi 3 darbo dienas peržiūrėti pateiktus dokumentus ir priimti sprendimą. Jeigu Jūsų užpildytoje operacijos paso formoje bankas aptiks klaidų, pateiktų dokumentų duomenų neatitikimų ar reikalingų popierių nebuvimo, jis grąžins Jums pateiktus dokumentus defektui pašalinti p. 6.9, 6.10 Instrukcijos Nr.138-I. Tuo pačiu metu sandorio paso išdavimo dokumentai laikomi pateiktais laikantis termino tik tuo atveju, jei bankas per šį nustatytą terminą juos priėmė ir išdavė operacijos pasą – pasirašė Jūsų užpildytą formą, suteikė numerį ir įrašė datą. vykdymo Instrukcijos Nr.138-I 6.7 p.

Iš anksto reikia kreiptis į banką dėl operacijos paso. Idealiu atveju iš karto po sutarties sudarymo.

„Valiutų kontrolės“ bendravimas su banku neapsiriboja tik operacijos paso įforminimu. Dėl tolimesnių operacijų pagal sutartį turėsite pranešti bankui.

Ataskaitų apie valiutos keitimo operacijas teikimas bankui

Atsiskaityti bankui reikia ne tik už operacijas, susijusias su atsiskaitymais pagal sutartį su nerezidentu. Būtinybė pateikti dokumentus bankui gali iškilti, pavyzdžiui, importuojant/eksportuojant prekes, atliekant (atliekant darbus). Jūsų patogumui visą informaciją, kokiais atvejais, kokius dokumentus ir per kokį terminą reikia pateikti bankui, pateikėme lentelėje.

Operacija	Kada turėčiau pranešti bankui?	Bankui pateikti dokumentai	Dokumentų pateikimo terminas
Operacijos, susijusios su atsiskaitymais grynaisiais pagal sutartį
Kvitas į užsienio valiutos tranzitinę sąskaitą instrukcijos Nr.138-I 2.1 p	Yra visada. instrukcijos Nr.138-I 2.4 p	Instrukcijos Nr.138-I 1 priedas. 2. Dokumentai, susiję su užsienio valiutos keitimo sandorio atlikimu, pvz., sutartis, sąskaitos faktūros, aktai 4 dalis str. 173-FZ 23 str. Užsienio valiutos keitimo operacijų pažymoje, kurią pateikiate kartu su užsienio valiutos gavimu, taip pat galite nurodyti informaciją apie pinigų, gautų iš tranzitinės valiutos sąskaitos, nurašymą ir instrukcijos Nr.138-I 2.1 p	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo valiutos gavimo į tranzitinę sąskaitą dienos Instrukcijos Nr.138-I 2.3 p. Apie užsienio valiutos gavimą į sąskaitą bankas turi pranešti ne vėliau kaip kitą darbo dieną Centrinio banko 2004-03-30 nurodymų Nr.111-I 3.1 p.
Užsienio valiutos nurašymas iš sąskaitos a instrukcijos Nr.138-I 2.1 p	Yra visada. Su keliomis išimtimis, pavyzdžiui: <или>sutartyje su banku nurodyta, kad bankas gali pats pildyti valiutos operacijų pažymą instrukcijos Nr.138-I 2.4 p; <или>valiuta buvo nurašyta naudojant banko kortelę pagal sutartį, kuriai nebuvo išduotas operacijos pasas ir Instrukcijos Nr.138-I 2.5 p		<если>valiuta buvo nurašyta be banko kortelės pagalbos - kartu su valiutų pervedimo instrukcija Instrukcijos Nr.138-I 2.3 p; <если>valiuta nurašoma naudojant banko kortelę pagal sutartį, kuriai išduotas operacijos pasas - ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo nurašymo mėnesio Instrukcijos Nr.138-I 2.5 p
Kvitas į rublių sąskaitą iš nerezidento Instrukcijos Nr.138-I 3.6 p	Instrukcijos Nr.138-I 3.6 p. Išimtis – sutartyje su banku nurodyta, kad bankas gali pats pildyti valiutos operacijų sertifikatą Instrukcijos Nr.138-I 3.9 p		Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo rublių gavimo į sąskaitą dienos Instrukcijos Nr.138-I 3.8 p
Rublių nurašymas nerezidento naudai Instrukcijos Nr.138-I 3.6 p			<если>rublių buvo nurašyti be banko kortelės pagalbos – kartu su atsiskaitymo dokumentu už valiutos operaciją ir Instrukcijos Nr.138-I 3.8 p; <если>rublių buvo nurašyti naudojant banko kortelę – ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo nurašymo mėnesio Instrukcijos Nr.138-I 3.10 p
Atsiskaitymai su užsienio sandorio šalimi per sąskaitas banke nerezidente el p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I	Jeigu sandorio pasas išduodamas pagal sutartį ir instrukcijos Nr.138-I 2.6 p	1. Valiutos operacijų sertifikatas x p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I. 2. Banko išrašų kopijos - tik jei atsiskaitymai pagal sutartį tik iš dalies vyksta per sąskaitas nerezidento banke el. p. 11.2, 11.10 Instrukcija Nr.138-I	Ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo pinigų nurašymo iš sąskaitos nerezidente banke (pinigų įskaitymo į sąskaitą) mėnesio p. 11.5, 11.10 Instrukcija Nr.138-I
Prekių eksporto iš Rusijos operacijos
Prekių išvežimas iš Rusijos pateikus muitinės deklaraciją Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Jei: prekės buvo išvežtos su atidėto mokėjimo sąlyga Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p
Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, eksportas iš Rusijos instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p		p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p.; 4 str. 180 TC TS	instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p
Prekių eksportas iš Rusijos į EAEU šalis instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I.	instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p. Centrinio banko Informacinio rašto 2014-01-21 Nr.43 6 klausimas.
Prekių importo į Rusiją operacijos
Prekių įvežimas į Rusiją pateikus muitinės deklaraciją Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Jei: pagal sutartį buvo išduotas sandorio pasas; už išvežtas prekes buvo sumokėta avansu Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Patvirtinančių dokumentų sertifikatas x Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo prekių deklaravimo mėnesio Instrukcijos Nr.138-I 9.8 p
Prekių, deklaruotų kitais dokumentais nei muitinės deklaracija, importas į Rusiją instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. 2. Dokumentai, naudojami kaip deklaracija, pavyzdžiui, transporto dokumentai instrukcijos Nr.138-I 9.1.1 p.; 4 str. 180 TC TS	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo dokumentų, naudojamų kaip deklaracija, uždėjimo mėnesio, pažyma apie išdavimo datą (sąlyginis išleidimas). Jei tokių išleidimo pastabų yra keletas, laikotarpis laikomas nuo paskutinės datos instrukcijos Nr.138-I 9.2.1 p
Prekių importas į Rusiją iš EAEU šalių instrukcijos Nr.138-I 9.1.2 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. 2. Transportas (siuntimas), komerciniai dokumentai. 3. Statistinė prekių judėjimo apskaitos forma Taisyklių priedas Nr.1, patvirtintas. Vyriausybės 2011-01-29 potvarkis Nr.40. Informacijos apie tai patvirtinamųjų dokumentų pažymoje nurodyti nereikia x Centrinio banko Informacinio rašto 2014-01-21 Nr.43 6 klausimas.	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų (siuntimo ir komercinių) dokumentų įforminimo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p. Išimtis yra statistinė prekių judėjimo apskaitos forma. Jo pateikimo terminas nenustatytas. Užpildę statistinę formą turėsite nunešti į banką ir pateikti muitinei. Centrinio banko Informacinio rašto 2014-01-21 Nr.43 6 klausimas.. Padarykite tai prieš uždarydami operacijos pasą
Kitos operacijos
Darbų atlikimas, paslaugų teikimas, informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimas, įskaitant išimtines teises į juos instrukcijos Nr.138-I 9.1.3 p	Jeigu pagal sutartį išduodamas sandorio pasas. Išimtis – nuomos, lizingo, ryšio paslaugų teikimo ar draudimo sutartys periodinėmis fiksuotomis įmokomis Instrukcijos Nr.138-I 9.5 p	1. Patvirtinamųjų dokumentų sertifikatas x p. 9.1, 9.2 instrukcijos Nr.138-I. 2. Patvirtinamieji dokumentai, tokie kaip priėmimo aktai, sąskaitos faktūros, licencijos sutartys instrukcijos Nr.138-I 9.1.3 p.; Sąrašas, patvirtintas. Rusijos MVES 01.07.97 Nr.10-83/2508, Rusijos valstybinis muitinės komitetas 09.07.97 Nr.01-23/13044, Rusijos VEK 03.07.97 Nr.07-26/3628	Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo patvirtinamųjų dokumentų išdavimo mėnesio instrukcijos Nr.138-I 9.2.2 p
Kitas įsipareigojimų pagal sutartį vykdymas (pvz., anksčiau eksportuotų (importuotų) prekių grąžinimas) sk. 12 Instrukcija Nr.138-I. Bankas, gavęs užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą (patvirtinamųjų dokumentų sertifikatą), patikrins, ar ji tinkamai atlikta ir ar jame nurodyta informacija (įskaitant valiutos operacijos rūšies kodą ir patvirtinamojo dokumento rūšies kodą) atitinka pridedamų dokumentų duomenis ir muitinės bankui pateiktą informaciją instrukcijos Nr.138-I 18.1 p. Bankas turi patikrinti užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatą instrukcijos Nr.138-I 18.2 p: nurašant pinigus iš atsiskaitomosios sąskaitos – ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pažymos pateikimo; įskaitant pinigus – ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos. O norint patikrinti patvirtinamųjų dokumentų sertifikatą, bankas turi tokius terminus ir instrukcijos Nr.138-I 18.2 p: jeigu sertifikatas išduodamas deklaruotoms importuotoms prekėms, apmokėtoms iš anksto, arba eksportuotoms prekėms, už kurias suteikiamas mokėjimo atidėtas mokėjimas, – ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo pažymos pateikimo dienos; kitais atvejais – ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo pažymos pateikimo dienos. Bankas nepriims sertifikato, jei aptiks klaidų ir neatitikimų. Jūs gausite neteisingą sertifikatą su grąžinimo data ir priežastimi. p. 18.5, 18.6 Instrukcijos Nr.138-I. Per banko nustatytą terminą turėsite pateikti naują užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą (ant patvirtinančių dokumentų), pašalindami visus komentarus. Instrukcijos Nr.138-I 18.7 p. Nuorodos apie užsienio valiutos keitimo operacijas ir patvirtinamuosius dokumentus laikomi pateikti laiku. jeigu Instrukcijos Nr.138-I 18.9 p: laiku išsiuntėte juos bankui; Bankas juos patikrino ir priėmė. Todėl kuo anksčiau bankui pateiksite „valiutų“ pažymas, tuo geriau. Yra „Rosfinnadzor“ išaiškinimai, kuriuose nurodoma: kai bankui pateikiamos užsienio valiutos keitimo operacijų pažymos, patvirtinančių dokumentų pažymos ir patys patvirtinamieji dokumentai, „gyventojo prievolės įvykdymo laikotarpis neįskaitomas jų atlikimo laikotarpis. įgalioto banko patvirtinimas“ Rosfinnadzor raštas Nr. 43-01-06-25/4133, 2012 10 05. Bet teismų praktika rodo, kad, pasibaigus pažymų pateikimo terminui, bankui pateikus naują, teisingą užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą (ant patvirtinančių dokumentų), o ne laiku pateiktą, bet klaidingą, vis tiek galite sulaukti baudos. Bankas, grąžindamas Jums pažymą, nustato terminą trūkumams ištaisyti ir pateikti naują pažymą. Bet, anot kai kurių teismų, banko nurodymai neturi įtakos nustatytam pažymų pateikimo terminui. 2015 m. kovo 30 d. AAC dekretas Nr. A43-21628 / 2014 m.. Kalbant apie pateiktas pažymas apie valiutos keitimo operacijas, patvirtinančius dokumentus, negalima vadovautis principu „pateikiau – ir pamiršau“. Juk pasikeitus šiose pažymose pateiktai informacijai (išskyrus pasikeitusius duomenis apie gyventoją ar įgaliotą banką), reikės pateikti korekcinę pažymą. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo pakeitimus patvirtinančių dokumentų įforminimo dienos. Šiuos dokumentus reikės pateikti bankui kartu su pažyma p. 2.9, 3.15, 9.7 instrukcijos Nr.138-I. Galite susitarti su banku, kad pagal jūsų pateiktus dokumentus bankas pats surašys p. 2.4, 3.9, 6.3, 9.4 instrukcijos Nr. 138-I: sandorio pasas; informacija apie užsienio valiutos keitimo operacijas; patvirtinančių dokumentų sertifikatai. Šios paslaugos, žinoma, yra mokamos. Sužinokite įkainius iš savo banko. Galbūt norėsite sumokėti sumą per 5000 rublių. už sandorio paso išdavimą (per 1500 rublių - už sertifikatų išdavimą), nei tai padaryti patys. Tačiau atminkite, kad vis tiek turėsite suprasti sandorių pasų ir sertifikatų išdavimo taisykles. Juk šių dokumentų parengimas banke neatleidžia Jūsų nuo atsakomybės už teisingą jų turinį ir registracijos terminų laikymąsi! Jei laiku nepateiksite bankui reikiamų dokumentų, bankas negalės laiku išduoti operacijos paso ar pažymos. Banke užpildę operacijos pasą (arba pažymą), turėsite patikrinti šį dokumentą. O jei aptinkate klaidų ir netikslumų, turite per 15 darbo dienų nuo operacijos paso (pažymos) gavimo dienos pateikti bankui prašymą dėl pakartotinio jo išdavimo (arba korekcinę pažymą) p. 2.10, 3.9, 6.11, 9.4 instrukcijos Nr. 138-I.

Dauguma sandorių Rusijos Federacijos teritorijoje sudaromi naudojant Rusijos rublius. Tačiau pasitaiko situacijų, kai verslo subjektams tenka naudoti kitų šalių banknotus. Tokiems sandoriams taikoma valiutos kontrolė 2017 – nusistovėjusi sistema, kurios tikslas – užtikrinti galiojančių teisės aktų laikymąsi. Už NŽT nuostatų pažeidimą numatytos nemažos baudos, todėl įmonės ir individualūs verslininkai suinteresuoti laikytis nustatytų „žaidimo taisyklių“.

Valiutos kontrolė – tai sutvarkytas priemonių, taisyklių ir reglamentų, reglamentuojančių operacijas užsienio valiuta, rinkinys. Tai šalies valdžios institucijas ypač dominančių sandorių apdorojimas, siekiant užkirsti kelią pažeidimams ir piktnaudžiavimams.

Pagrindinis dokumentas, apibūdinantis reguliavimo kryptis ir nustatantis „žaidimo taisykles“, yra FZ-173, kuris galioja nuo 2003 m. Jis skelbia šiuos valiutos kontrolės principus:

ekonominio poveikio prioritetas prieš griežtų direktyvų nustatymą;
ginti visų sandorius sudarančių subjektų interesus, nepaisant kilmės šalies;
nekontroliuojamo valstybės organų kišimosi į ekonominį gyvenimą atmetimas;
vykdomos pinigų politikos vienodumas šalyje ir už jos ribų.

Valiutos reguliavimo klausimais dominuojančią padėtį užima tarptautiniai reglamentai. Jei jie nesutinka su vidaus teisės aktais, turite sutelkti dėmesį į juos. Bet kokie neaiškumai ir abejonės, kurių nereglamentuoja vidaus ir užsienio teisės aktai, aiškinamos sandorių dalyvių naudai (4 173-FZ straipsnis).

Valiutos valdymo sistema: prasmė ir tikslas

Pagrindinis sistemos tikslas – užkirsti kelią galiojančių teisės aktų nuostatų pažeidimams, akivaizdžiai neteisėtoms operacijoms, piktnaudžiavimams, kapitalo išvedimui iš šalies. Valdžios uždavinys – rasti pusiausvyrą tarp šių tikslų ir neleistinumo kištis į normalų Rusijos ir užsienio verslo subjektų funkcionavimą.

Pagrindinės valiutos kontrolės užduotys yra šios:

vykdomų sandorių analizė dėl atitikimo galiojančių teisės aktų nuostatoms, papildomų licencijų poreikio nustatymas;
priežiūra, ar verslo subjektai laikosi savo įsipareigojimų, kylančių iš NĮĮ nuostatų;
užkirsti kelią kapitalo išėmimui į užsienį, tikrinant operacijų, už kurias mokama valiuta, realumą ir pagrįstumą;
apskaitos ir ataskaitų išsamumo, adekvatumo ir atitikimo realiai būklei kontrolė.

Atlikdami minėtas užduotis, sistemos dalyviai turi teisę taikyti įvairias valiutos kontrolės priemones: reikalauti pateikti dokumentaciją, tikrinti ir analizuoti sutartis, aktus, ataskaitas, duoti nurodymus dėl būtinybės pašalinti nustatytus pažeidimus, taikyti baudžiamąsias priemones, susijusias su verslu. subjektai, nesilaikantys galiojančių teisės aktų nuostatų, įskaitant finansines nuobaudas.

Kas Rusijos Federacijoje atlieka kontrolierių-reguliuotojų funkcijas?

Teisiniai valiutos kontrolės pagrindai, aprašyti 173-FZ, reiškia, kad yra šios reguliavimo institucijos:

ministrų kabinetas;
Centrinis bankas;
kiti Ministrų kabineto paskirti vykdomieji organai (pavyzdžiui, muitinė ir kt.).

173-FZ (22 straipsnis) paskirsto atsakomybę taip:

Rusijos Federacijos centrinis bankas - kontroliuoja sandorius, kuriuose dalyvauja kredito organizacijos ir finansų įstaigos;
vykdomoji valdžia – reguliuoja verslo subjektų, nepriklausančių ankstesnėms dviem kategorijoms, užsienio valiutos keitimo veiklą.

Reguliuojančios struktūros pagal savo kompetenciją turi teisę leisti teisės aktus, neprieštaraujančius tarptautinei teisei ir federalinei teisei.

Šios institucijos yra pasaulinės reguliavimo institucijos, kurios „iš viršaus“ tikrina „žaidimo taisyklių“ įgyvendinimą. Valiutos kontrolės funkcijas lauke atlieka atskira sistemos grandis – agentai. Tai kredito įstaigos, veikiančios pagal Rusijos Federacijos centrinio banko išduotą licenciją ir besilaikančios jo nurodymų. Bankų uždavinys – užtikrinti mokėjimų teisingumą ir laiku gauti iš fizinių ir juridinių asmenų aptarnaujamą informaciją, atskleidžiančią valiutos keitimo veiklos esmę.

Pagrindinės valiutos kontrolės kryptys

Sąvoka „valiutiniai sandoriai“ aiškinama plačiau ir siauriau. Pirmoji daro prielaidą, kad šiai kategorijai gali būti priskirtos bet kokios šalies atstovų ir užsieniečių atliekamos operacijos, įskaitant degtukų pakelio pirkimą parduotuvėje. Valdžios įstaigos negali būti „išsibarsčiusios“, kad kontroliuotų viską, kas vyksta ekonomikoje, todėl jos išskiria sandorius, sukeliančius padidėjusį susidomėjimą.

FZ-173 nurodo trijų tipų operacijas, kurioms Rusijos Federacijoje taikoma valiutos kontrolė:

Sandoriai, sudaryti su nerezidentais (bet kurios pasaulio šalies banknotais). Ekonomikos globalizacija suteikia plačias galimybes beveik legalioms schemoms, pinigų plovimui. Kontrolierių užduotis – padaryti nelegalią veiklą ir šešėlinės ekonomikos plitimą neįmanomą.
Operacijos su Rusijos Federacijos ir kitų pasaulio šalių vertybiniais popieriais. Privaloma kontrolė yra finansinės priemonės, denominuotos užsienio valiuta ir išleistos kitų šalių atstovų.
Sandoriai su užsienio valiuta. Į šią kategoriją įeina banknotų keitimas, atsiskaitymai tarp rezidentų ir nerezidentų.

Valiutos kontrolės tikslas – užkirsti kelią piktnaudžiavimui (įskaitant aukso ir užsienio valiutos atsargų eksportą iš šalies) ir galiojančių teisės aktų pažeidimų. Ūkio subjektas, norėdamas laikytis „žaidimo taisyklių“, turi žinoti jų esmę ir turėti galimybę patikrinti savo veiksmų teisingumą bei agento – įgalioto banko – darbą.

Valiutos kontrolės rūšys

Užsienio valiutos kontrolės forma – tai specifinis mechanizmas, veiksmų visuma, kuriais valdytojas vykdo savo įstatyminius įsipareigojimus. Šiuolaikinėje ekonomikoje įprasta priežiūrą skirstyti į tris tipus, priklausomai nuo laiko intervalo, kada ji atliekama.

Išskiriamos šios kontrolės formos:

1.Preliminarus

Tai yra priežiūros priemonės, atliekamos prieš faktinį sandorių vykdymą. Pavyzdžiui, prieš atidarydami operacijos pasą, banko atstovai paprašo įmonės dokumentų rinkinio, juos perskaito, atkreipia dėmesį į netikslumus ir neatitikimus. Jei mokėjimas atliekamas be PS, jie patikrina paraiškos dėl pervedimo teisingumą.

Vykdydami išankstinę kontrolę, bankai nerezidentai ir rezidentai prieš atidarydami sąskaitą iš kliento prašo dokumentų, anketų su informacija apie įmonę.

Išankstinės valiutos kontrolės formos ir metodai yra skirti pažaboti, užkirsti kelią pažeidimams vėliau, stiprinti finansinę drausmę. Galimi du patikrinimo rezultatai: teigiamas (bankas atlieka mokėjimą, atidaro klientui sąskaitą) arba neigiamas (rodo neatitikimus dokumentuose).

2. Srovės

Tai priežiūra „šiuo metu“, vykstanti kartu su operacijų įgyvendinimu. Pavyzdžiui, oro uoste muitinės pareigūnai reikalauja, kad keleiviai, einantys per „raudonąjį koridorių“, užpildytų deklaraciją, banko darbuotojas, aptarnaujantis kliento atsiskaitymus užsienio valiuta, patikrina, ar CBO, SPD (jei yra atidėtas apmokėjimas) ir paraiška dėl perkėlimo yra surašyta teisingai.

Iš dabartinės valiutos kontrolės sampratos ir esmės išplaukia, kad ji vykdoma verslo operacijų metu. Agentai ir institucijos, priimdami sprendimus, vadovaujasi jiems pateikta informacija, pirminiais dokumentais, apskaitos duomenimis. Jų tikslas – užkirsti kelią galiojančių teisės aktų pažeidimams.

3. Pašto kontrolė

Tai įvykių, vykstančių po sandorių užbaigimo, sistema. Įgaliotos struktūros iš naujo nagrinėja jų prasmę ir turinį, perskaito iš komercinių struktūrų gautą dokumentaciją, analizuoja, ar įvykiai pilnai atsispindi ataskaitoje.

Vėlesnę valiutos kontrolę Rusijos Federacijoje vykdo komerciniai bankai, Rusijos Federacijos centrinis bankas. Jo ypatumas tas, kad nesugeba atsukti laiko atgal ir sustabdyti pažeidimo. Įgaliota struktūra tik konstatuoja faktą ir pagal jį priima sprendimą: išsiunčia prašymą pašalinti trūkumus, išrašo įmonei baudą už pažeidimą, atsisako atsidaryti sąskaitą ir pan.

Pokontrolės niuansas – neskubėjimas, gebėjimas giliai įsigilinti į vykstančių operacijų esmę, rasti iš karto nematomus „dūrimus“. Tai „lakmuso popierėlis“, parodantis preliminarių ir vykdomų priemonių efektyvumą.

Valiutos kontrolės mechanizmas ir naudojami metodai

Pagal valiutos kontrolės metodus suprantama visuma technikų, metodų, priemonių, leidžiančių vykdyti kontrolės funkcijas.

Teisingas metodų apibrėžimas yra svarbi organų ir agentų užduotis. Efektyviai parinktos priemonės padeda laiku užkirsti kelią galiojančių teisės aktų pažeidimams, stiprina finansinę drausmę, netrikdant normalios verslo struktūrų veiklos.

Teisinis valiutos kontrolės reguliavimas suteikia kontrolieriams ribotą metodų rinkinį. Jie turi du pagrindinius darbo būdus:

Apžiūra

Tai sandorių ir vykdomų operacijų detalių tyrimas, siekiant nustatyti valiutos įstatymų pažeidimus. Įgaliotosios institucijos uždavinys – palyginti turimus duomenis (gautus iš paraiškų dėl perkėlimo, SVO, BPD ir kt.) su informacija, surinkta iš pirminių dokumentų.

Užklausa

Tai yra reikalavimas klientams pateikti popierius, paaiškinančius vykdomo sandorio esmę, patvirtinančius mokėjimo sumos teisingumą, atskleidžiančius verslo subjekto darbo sritis. Agentai dėl reikalingos informacijos kreipiasi į verslo subjektus, kontrolės institucijos – į agentus.

Svarbu! Pagal 173-FZ nuostatas agentai, reikalaudami dokumentų iš verslo subjektų, neturi teisės nustatyti trumpesnio nei 7 dienų termino jų pateikimui.

Vykdant valiutos kontrolę negalima reikalauti jokių popierių, kurie ateina į galvą banko darbuotojui. Jis turi teisę reikalauti dokumentų, kurie yra tiesiogiai susiję su mokėjimo turiniu. Parengta dokumentacija agentui pateikiama tyčia (originalai arba susiūtos, sunumeruotos kopijos, pasirašytos įmonės vadovybės) arba naudojantis sistema Klientas-Bankas.

Įmonei nepateikus prašomos informacijos, kredito įstaiga turi teisę atsisakyti atlikti mokėjimą.

Bankai ir kitos finansų institucijos renka informaciją apie įmonių ir asmenų atliktas operacijas, įveda į savo duomenų bazes ir saugo archyve. Vėliau Rusijos Federacijos centrinis bankas turi teisę pareikalauti, kad jie pateiktų ataskaitas patikrinimui ir jam reikalingą informaciją.

Valiutos kontrolė neprekybinėje apyvartoje

Šiandien ne prekybinė apyvarta suprantama kaip valiutos judėjimas grynųjų ir kelionės čekių pavidalu per Rusijos sieną. Siekiant užkirsti kelią piktnaudžiavimams ir pažeidimams, tarp muitinės ir Centrinio banko nustatytas keitimasis informacija. Pagal 173-FZ nuostatas reikalingos informacijos gavimas šių struktūrų nelaikomas banko ar komercinių paslapčių pažeidimu.

Valiutos kontrolės dokumentai, įskaitant 173-FZ, riboja didžiausią grynųjų pinigų kiekį, kurį galima importuoti ir eksportuoti iš Rusijos Federacijos teritorijos. Nuo 2012 m. galioja šie apribojimai:

iki 10 tūkstančių dolerių imtinai – eksportuojama be apribojimų;
daugiau nei 10 tūkstančių dolerių – reikalinga muitinės deklaracija.

Jei užsienio valiutą deklaruoja nerezidentas, muitinės pareigūnai patikrina, ar eksportuota suma nėra didesnė nei anksčiau buvo įvežta į Rusijos Federaciją.

Šie apribojimai netaikomi plastikinių kortelių turėtojams. Limitai nustatomi vienam asmeniui.

Valiutos kontrolė neprekybinėje apyvartoje yra muitinės pareiga. Ilgą laiką tai buvo pagrindinė jų funkcija, tačiau šiandien pastebima tendencija plėsti jų taikymo sritį, ypač aktyviau dalyvauti prekybos operacijose.

Kaip bankai praktikoje vykdo kontrolės funkcijas?

Jeigu įmonė atlieka sandorius su nerezidentais arba perka užsienio valiutą, jos veiksmams taikoma valiutos kontrolė. Jei į įmonės sąskaitą buvo įskaityti doleriai, o iš banko neatėjo jokie pranešimai, nereikėtų atsidžiaugti: anksčiau ar vėliau teks pateikti tai patvirtinančius dokumentus, tačiau už vėlavimą gresia baudos.

Individualių verslininkų ir įmonių valiutos kontrolė šalies bankuose yra nuoseklių įvykių grandinė:

Firma ar verslininkas surenka dokumentų paketą, kuris tarpininkauja konkrečiam sandoriui. Kas bus įtraukta į šį rinkinį, priklauso nuo ekonominės atliekamos operacijos prasmės.
Jei tarpusavio atsiskaitymų su nerezidentu suma doleriais viršija 50 000, reikia atsidaryti sandorio pasą. Tai galima padaryti nuotoliniu būdu, Kliente-banke užpildžius specialią formą ir abiejų šalių pasirašytą sutartį išsiuntus kredito įstaigos specialistams.
Klientas sistemoje Klientas-Bankas pateikia prašymą atlikti pervedimą ir CBO, jei atsiskaitymai vykdomi pagal sandorio pasą. Praktika rodo, kad reikia išlaikyti valiutos kontrolę organizacijoje, kai įmonės specialistas stebi esamas sutartis, SOP pateikimo savalaikiškumą, organizuoja dokumentų srautą.
Bankas informaciją apie operaciją įveda į savo duomenų bazes ir registrus.
Rezervuojama operacijai, sumokama, po to rezervas nuimamas.
Sandoris uždaromas, po to kredito įstaiga į savo ataskaitas įtraukia informaciją apie operaciją, sudarytą pagal Rusijos Federacijos centrinio banko reikalavimus.

Iš to, kas išdėstyta pirmiau, išplaukia, kad valiutos kontrolės sąvoka susideda iš tarpinių sąsajų ir procedūrų, pridedamų prie sandorio, jei jis tampa viešojo intereso objektu stebint makroekonominį ar valiutos saugumą.

Jei radote klaidą, pažymėkite teksto dalį ir spustelėkite Ctrl + Enter.

Bankų sistemai operacijos užsienio valiuta yra labiausiai paplitęs dalykas ir yra valstybės kontroliuojamos. Todėl bus įdomu sužinoti, kas yra ši kontrolė, kas ją vykdo ir kokia jos reikšmė klientams.

Valiutos kontrolė banke: kaip tai padės klientams

Šis klausimas aktualus ir įdomus pirmiausia klientams, kurie dažnai (jei ne visada) sudaro tokius sandorius. Atsižvelgiant į padidėjusią būklę. suinteresuoti šiomis operacijomis, klientai turėtų susipažinti su reguliavimo institucijų struktūra ir įgaliojimais, taip pat suprasti kontrolės procedūros esmę. Šios žinios padės klientams pasitikėti savo veiksmais ir nesijaudinti dėl „įstatymo raidės“ pažeidimo.

Ką klientai turi žinoti apie valiutos reguliavimo ir kontrolės sistemą

Valiutos kontrolę vykdančių įstaigų (toliau – VK) sistema yra daugiapakopė. Įstatyme (jo pavadinimas „Dėl valiutų reguliavimo ir valiutos kontrolės“) pateikiamas toks išsamus sąrašas:

Vyriausybė;
Kontrolės institucijos, įskaitant centrinį banką, taip pat federalinę (-es) vykdomąją valdžią (-as) (tam būtina (-os) turėti pirmojo lygio institucijos įgaliojimą);
Kontrolės agentai, kurie visi yra įgalioti bankai (įgaliojimus suteikia Centrinis bankas); neįgalioti bankai, turintys profesionalaus vertybinių popierių rinkos dalyvio statusą (toliau – CB); „Vnesheconombank“; muitai ir mokesčiai;

Šios organizacijos turi skirtingus įgaliojimus įgyvendinti VC, kuris yra susijęs su jų veiklos specifika.

Valiutos kontrolės įgyvendinimas banke: kokias operacijas atlieka

Kontroliuojami sandoriai:

rezidentai (toliau – R) ir nerezidentai (toliau – NR);
vidaus ir išorės vertybiniams popieriams;
naudojant užsienio valiutą;

Pirmos kategorijos sandoriams taikoma VK, nes dabar galima greitai ir efektyviai vykdyti ne tik tarptautinę užsienio ekonominę veiklą (toliau – FEA), bet ir šešėlinės ekonomikos sandorius. Todėl valstybė suinteresuota, kad jos piliečiai, kaip ir kitų šalių P, nepažeistų įstatymų.

Panašiai kaip ir ankstesnėje situacijoje, VC taip pat taikomas vertybiniams popieriams, tačiau tik tiems, kurie denominuoti užsienio valiuta arba išleisti HP.

Trečiosios kategorijos sandoriai apima įprastą valiutų keitimą ir atsiskaitymus su užsienio prekių tiekėjais (pavyzdžiui). Bet kuriai operacijai, atliktai naudojant užsienio valiutą kaip mokėjimo priemonę, taip pat taikoma valiutos kontrolė.

Valiutos kontrolės tvarka banko klientams

Nėra vienos tvarkos, kaip organizuoti visų tipų operacijų valiutos kontrolę. Tačiau privalomi VC etapai kiekviename banke yra šie:

reikalingo dokumentų paketo paėmimas iš kliento (atliekamas siekiant patvirtinti sandorio teisėtumą);
atitinkamos operacijos atlikimas VC agentais (gali prireikti atidaryti specializuotą sąskaitą);
tų pačių agentų vykdomas kontrolės procedūras (kitaip tariant, tikrinama dokumentacija);
operacijos paso atidarymas (taip pat jei reikia);
duomenų apie valiutos keitimo operacijas fiksavimas reikiamose duomenų bazėse ir duomenų registruose;
operacijos vykdymas ir lėšų rezervavimas jai vykdyti;
po sėkmingo įvykdymo - rezervuotos sumos grąžinimas;
sandorio užsienio valiuta uždarymas;
agento ataskaitų generavimas.

Klientams reikalingi dokumentai valiutos kontrolei

Bankas, įgyvendindamas VC, galės reikalauti tik tų dokumentų, kurie yra tiesiogiai susiję su sandoriu. Kaip taisyklė, jie yra.

Vaizdo problema projektavimo inžinerijoje. Meninis vaizdas grafiniame dizaine. Meninio įvaizdžio formavimo metodų tyrimo palyginimas įvairiose meno srityse