Rossiyada valyuta nazorati funktsiyasi maxsus organlar va agentlarga yuklangan bo'lib, ularning ro'yxati 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli (2016 yil 3 iyuldagi tahrirda) "Valyutani tartibga solish va valyuta to'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi. Boshqaruv". Valyuta nazorati - bu davlat tomonidan chet el valyutasi bilan operatsiyalarni amalga oshirishda valyuta qonunchiligiga rioya etilishini ta'minlashga qaratilgan chora-tadbirlar majmui. Fuqarolarning chet el valyutasini olish imkoniyatini davlat tomonidan cheklash, shuningdek, norezidentlar tomonidan milliy valyutani sotib olish bu nazoratning asosidir. Ushbu cheklov odatda qisman konvertatsiya qilinadigan valyutaga ega bo'lgan mamlakatlarning kapital chiqib ketishining oldini olish zarurati bilan bog'liq holda kiritiladi. bilan mamlakatlar yuqori daraja iqtisodiy barqarorlik va maqbul to'lov balansi bu vositadan foydalanishga ehtiyoj sezmaydi. Shunday qilib, erkin konvertatsiya qilinadigan valyutalar (AQSh dollari, evro va funt sterling) emitent davlatlar tomonidan nazorat qilinmaydi.

Valyuta nazorati organlari

DA Rossiya Federatsiyasi Valyuta nazorati organlariga quyidagilar kiradi:

• Markaziy bank, uning vakolat doirasiga valyuta birjalari va kredit tashkilotlari kabi moliya bozorining asosiy ishtirokchilari tomonidan amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari ustidan nazorat kiradi. Muhim qismi valyuta nazorati – tegishli operatsiyalar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni vakolatli banklardan bojxona organlariga o‘tkazish. Bu jarayon Markaziy bankning valyuta nazorati organi sifatidagi funksiyalariga ham kiritilgan;
• rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan vakolat berilgan federal ijro etuvchi organ. Ushbu organ mamlakat rezidentlari va norezidentlari bo'lgan va bir vaqtning o'zida birja yoki kredit tashkilotlariga tegishli bo'lgan bozor ishtirokchilari o'rtasidagi valyuta operatsiyalarini nazorat qiladi. Ilgari bu funktsiya bajarilgan federal xizmat Moliyaviy va byudjet nazorati (Rosfinnadzor), ammo Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 2016 yil 2 fevraldagi 41-sonli "Moliyaviy-byudjet sohasidagi davlat nazorati va nazoratining ayrim masalalari to'g'risida" gi Farmoniga binoan, u bekor qilindi. Bugungi kunga kelib, bu funktsiyalar Federal bojxona xizmati va Federal tomonidan amalga oshiriladi Soliq xizmati RF.

Rossiya Federatsiyasi hukumati yuqorida ko'rsatilgan organlarning valyuta nazorati sohasidagi faoliyatini muvofiqlashtiradi va bojxona organlari va qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilarining Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan munosabatlarini nazorat qiladi.

Valyuta nazorati agentlari

Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati agentlari quyidagilardir:

• vakolatli va Markaziy bankka hisob beruvchi banklar;
• ruxsat berilmagan banklar;
• Taraqqiyot va tashqi iqtisodiy aloqalar banki (Vneshekonombank);
• soliq organlari;
• Bojxona;
• qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari.

Valyuta nazorati agentlarining hokimiyat organlaridan asosiy farqi shundaki, ular valyuta qonunchiligini buzganlik uchun bozor ishtirokchilariga nisbatan jazo choralarini qo‘llash va bu huquqbuzarliklarni bartaraf etishni talab qilish huquqiga ega emaslar.

Valyuta nazorati organlari va agentlarining vazifalari

Organlar va agentlarning funktsiyalari orasida quyidagilarni sanab o'tish mumkin:

• rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta bilan amalga oshirilayotgan operatsiyalarning tegishli sohadagi qonun hujjatlariga muvofiqligi darajasini nazorat qilish;
• valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotini tekshirish;
• valyuta hisobvaraqlarini ochish va yuritish bilan bog'liq hujjatlarni tekshirish.

Valyuta nazorati agentlari valyuta nazorati organlariga o'zlari ishtirok etayotgan valyuta operatsiyalari bo'yicha barcha zarur ma'lumotlarni taqdim etishlari shart. Valyuta nazorati organlari va agentlari o‘z xizmat vakolatlarini amalga oshirish chog‘ida unga kirish huquqiga ega bo‘lgan rasmiy, tijorat va bank sirlariga rioya qilishlari shart.

Audit
Moliyaviy nazorat usullari Moliyaviy nazoratning yo'nalishlari Sanoat bo'yicha moliyaviy nazorat Audit va jinoiy protsessual Buxgalteriya hisobi

Valyuta nazorati yuridik atama hisoblanadi. 2003 yildagi "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunida valyuta nazoratining ta'rifi yo'q, ammo uning tamoyillari:

1. amalga oshirishda iqtisodiy chora-tadbirlarning ustuvorligi davlat siyosati valyutani tartibga solish sohasida;
2. valyuta operatsiyalariga davlat va uning organlarining asossiz aralashuvini istisno qilish;
3. rossiya Federatsiyasining tashqi va ichki pul-kredit siyosatining birligi;
4. valyutani tartibga solish va valyuta nazorati tizimining birligi;
5. valyuta operatsiyalari ishtirokchilarining huquq va iqtisodiy manfaatlarini ularni amalga oshirishda davlat tomonidan himoya qilinishini ta’minlash.

Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati Rossiya Federatsiyasi hukumati, valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan amalga oshiriladi.

Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati organlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki, Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan vakolat berilgan (vakolatlangan) ijro etuvchi hokimiyatning federal organi (federal organlar) hisoblanadi. Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2004 yil 15 iyundagi 278-sonli qaroriga muvofiq, Moliyaviy va byudjet nazorati federal xizmati shunday federal ijro etuvchi organ hisoblanadi.

Valyuta nazorati agentlari - bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga, "Taraqqiyot va tashqi iqtisodiy aloqalar banki (Vneshekonombank)" davlat korporatsiyasiga hisobot beradigan vakolatli banklar, shuningdek vakolatli banklar bo'lmagan qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari, shu jumladan reestr egalari. (ro'yxatga oluvchilar) qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha federal ijroiya organiga, bojxona organlariga va soliq organlariga hisobot berish.

Bitim turlari

Valyuta nazorati quyidagi operatsiyalarga nisbatan qo'llaniladi:

Valyuta nazorati bosqichlari

Valyutani tartibga solish qoidalari va talablari operatsiyalar turiga qarab farqlanadi. Biroq, bank tomonidan amalga oshiriladigan valyuta nazoratining standart jarayoni quyidagi bosqichlardan iborat:

Eslatmalar

Adabiyot

• Aleksandr Turbanov, Aleksandr Tyutyunnik Bank ishi. Operatsiyalar, texnologiyalar, boshqaruv. - M .: "Alpina nashriyoti", 2010. - 688 b. - ISBN 978-5-9614-1082-2

Havolalar

• "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni.

Wikimedia fondi. 2010 yil.

Boshqa lug'atlarda "Valyuta nazorati" nima ekanligini ko'ring:

Moliyaviy lug'at

- (valyuta nazorati) Milliy valyuta egalari uni xorijiy valyutaga konvertatsiya qilish uchun rasmiy ruxsat yoki ruxsat olishlari kerak bo'lgan tizim. Valyuta nazorati barcha egalariga nisbatan qo'llanilishi mumkin... ... Iqtisodiy lug'at

Valyuta nazorati- (inglizcha valyuta nazorati) valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda valyuta qonunchiligiga rioya etilishini ta'minlash maqsadida amalga oshiriladigan davlat nazorati turi. Rossiya Federatsiyasida V.K.ning asosiy yo'nalishlari. quyidagilardir: davom etayotgan ... ... muvofiqligini aniqlash. Huquq entsiklopediyasi

Valyuta nazorati- - milliy valyuta bozoriga qonunchilik usullari bilan ta'sir ko'rsatish maqsadida davlat tomonidan ko'riladigan tartibga solish choralari majmui. Valyuta nazorati choralari, qoida tariqasida, quyidagilarni o'z ichiga oladi: chet el valyutasini sotib olish va hisob-kitoblarni tartibga solish tizimi ... ... Bank entsiklopediyasi

VALYUTA NAZORATI - 1) komponent valyuta, eksport-import va boshqa tashqi iqtisodiy operatsiyalar sohasida nazorat va nazoratni tashkil etish sohasida yagona milliy siyosat; 2) rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga rioya etilishini nazorat qilish ... ... Yuridik entsiklopediya

Davlatning vakolatli organlari va ularning agentlari tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda valyuta qonunchiligiga rioya etilishi ustidan nazorat qilish moliyaviy nazorat va bojxona nazoratining tarkibiy qismi hisoblanadi. Organlar V.K. Rossiya Federatsiyasida Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va ... ... Huquqiy lug'at

- (valyuta nazorati) Chet el valyutasini sotib olish va sotish bo'yicha cheklovlar. Amal qilgan turli shakllar ko'p mamlakatlar, ayniqsa qattiq valyutalari yo'q. Ba'zida qoidalar bor ... Biznes atamalarining lug'ati

Valyuta nazorati- (valyuta (valyuta) nazorati) valyuta operatsiyalari bo'yicha qoidalarga rioya etilishini nazorat qilish choralari tizimi ... Iqtisodiy va matematik lug'at

valyuta nazorati- valyuta operatsiyalari bo'yicha qoidalarga rioya etilishini nazorat qilish bo'yicha chora-tadbirlar tizimi. [OAJ RAO "Rossiya UES" STO 17330282.27.010.001 2008] Mavzular Iqtisodiyot EN valyuta nazorati valyuta nazorati ... Texnik tarjimon uchun qo'llanma

VALYUTA NAZORATI- tadbirlar majmui III bo'lim Valyuta nazorati organlari va valyuta nazorati agentlari tomonidan amalga oshiriladigan valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risidagi qonun. Valyuta nazoratining maqsadi valyutaga rioya etilishini ta'minlash ... ... Rossiya va xalqaro soliqqa tortish entsiklopediyasi

Kitoblar

• Rivojlanayotgan bozorlarda valyuta nazorati. Monografiya, E.Sumarokov.Valyuta nazoratining mohiyati va mazmuni, bozorlari rivojlanayotgan mamlakatlarda qo'llanilishining o'ziga xos xususiyatlari ochib berilgan. Normativ materiallar va xalqaro amaliyot tahlili asosida u berilgan ...

Maqolada biz bankda valyuta nazorati qanday amalga oshirilishini ko'rib chiqamiz. Keling, valyutani tartibga solish nima ekanligini va qanday operatsiyalar valyuta nazorati ostida ekanligini tahlil qilaylik. Siz valyuta nazorati agentlari qanday funktsiyalarni bajarishini va bank operatsiyani bajarish uchun qanday hujjatlarni talab qilishini bilib olasiz.

Valyuta nazorati: tushunchasi, maqsadi va yo'nalishlari

Mamlakatimizda amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar uchun rubl qo'llaniladi. Ammo ba'zi hollarda moliyaviy operatsiyani amalga oshirish uchun boshqa valyuta kerak bo'ladi. Aynan shu holatlar valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinadi. Keyinchalik, biz korxonada va bankda valyuta nazoratini tahlil qilamiz, shuningdek, bu nima ekanligini bilib olamiz.

Xo'sh, "valyuta nazorati" atamasi nimani anglatadi? Keling, tushuntiramiz oddiy so'zlar bilan. Valyuta nazorati (VC) - bu chet el valyutasida hisob-kitoblar bilan bog'liq qonun va qoidalarga rioya qilishni ta'minlaydigan harakatlardir.

Global ma'noda ushbu standartlarning bajarilishini nazorat qiladi:

• Markaziy bank (bundan buyon matnda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki deb yuritiladi).
• Bojxona qo'mitasi.
• Hukumat.
• Moliya vazirligi.
• Ijro etuvchi hokimiyat.

To'g'ridan-to'g'ri nazorat Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan vakolat berilgan tijorat banklari deb ataladigan tashkilotlar tomonidan amalga oshiriladi. Ular barcha to'lovlarning to'g'ri amalga oshirilishi va tafsilotlarning to'liq taqdim etilishi uchun javobgardir.

Agar nima uchun va nima uchun, umuman olganda, VC kerakligi haqida gapiradigan bo'lsak, unda uning asosiy maqsadi ta'minlashdir to'liq muvofiqlik valyuta qonunchiligi.

Bundan tashqari, nazorat quyidagi yo'nalishlarda amalga oshiriladi:

• bitimlarning qonun hujjatlariga muvofiqligini nazorat qilish;
• rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi majburiyatlarning bajarilishi faktini tekshirish;
• valyuta operatsiyalari bo'yicha hisobotlarning ishonchliligini tekshirish.

Keling, qaysi mamlakatlarda valyuta nazorati mavjudligini muhokama qilaylik. Ko'p miqdorda Davlatlar iqtisodiy hayotlarida og'ir kunlarni boshdan kechirayotganlarida VC metodologiyasidan foydalanganlar. Agar tarixdan misollar keltiradigan bo'lsak, unda bunday nazoratni amalga oshirish urushdan keyingi davrda faol ishlatilgan.

Keyinchalik VC bunday holatda amalga oshirildi yirik davlatlar Frantsiya, Yaponiya, Germaniya kabi. Hozir ko'pgina barqaror mamlakatlar valyuta nazoratini qo'llamaydilar va ularsiz juda yaxshi boshqaradilar. Ammo ba'zi kuchlar hamon bu rejimdan foydalanmoqda. Bu raqamga Chexiya, Turkiya, Polsha, Isroil kabi 50 ga yaqin davlat kiradi.

Davlatimizdagi VKning barcha nozikliklari qonunchilikda o'z aksini topgan, bu rejimning sub'ektlari ham u erda belgilangan.

Valyuta nazoratining shakllari va tamoyillari

VC quyidagi printsiplarga asoslanadi:

• operatsiyalarga davlatning asossiz aralashuvi istisno qilinadi;
• VK va valyutani tartibga solish tizimi birlashtirilgan;
• bitimlarning barcha ishtirokchilarining huquqlari davlat darajasida himoya qilinadi.

Bundan tashqari, bir nechta o'ziga xos tamoyillarga e'tibor qaratish lozim. Ayniqsa:

1. Qonuniylik.
2. Majburiy.
3. Tijorat va rasmiy sirlarni ta'minlash.

Qonunchilikka o‘zgartirishlar kiritilayotganligi sababli valyuta nazoratining turlari, shakllari va usullari ishlab chiqilmoqda. Endi har bir nuqtani batafsil ko'rib chiqaylik.

Nazorat usullarini shartli ravishda ixtisoslashtirilgan, asosiy va qo'shimchalarga bo'lish mumkin. Ixtisoslashgan usullar tushunchasi tekshirish va qayta ko'rib chiqishni o'z ichiga oladi.

Asosiy usullarga kuzatish va tekshirish kiradi. Qo'shimcha so'rovlar odatda ma'lumotlar va olingan ma'lumotlarni tahlil qilish usullaridan foydalangan holda tahlil qilish uchun turli so'rovlarni o'z ichiga oladi.

Agar valyuta nazoratining ayrim turlarini ajratib ko'rsatsak, ular quyidagilarga bo'linadi:

• dastlabki (operatsiya tugashidan oldin sodir bo'ladi);
• joriy (to'g'ridan-to'g'ri bitim tuzish jarayonida amalga oshiriladi);
• keyingi (valyuta bilan operatsiya tugagandan so'ng amalga oshiriladi).

Shuningdek, to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita nazoratga bo'linish mavjud. Birinchi holda, u valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan, ikkinchidan - Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan amalga oshiriladi.

Valyuta nazorati organlari

Rossiya Federatsiyasi hududida valyutani tartibga solish va valyuta nazorati organlari nazoratni amalga oshiradilar. Ushbu organlarga, birinchi navbatda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va Rossiya Federatsiyasi hukumati kiradi.

Ularning funksionalligi quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• barcha tomonlar tomonidan bajarilishi kerak bo'lgan normativ hujjatlarni chiqarish;
• valyuta operatsiyalarining bajarilishini nazorat qilish;
• xorijiy valyutadagi operatsiyalar bo'yicha tekshirish tadbirlarini o'tkazish.

Shuningdek, ushbu organlar buxgalteriya hisobi va hisobot berish jarayonini tartibga soladi. Vakolatli organlarning mansabdor shaxslari hujjatlarni tekshirish, operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziyani to'xtatib turish va hokazolar huquqiga ega. Bundan tashqari, ushbu shaxslar tomonidan olingan barcha ma'lumotlar tijorat siri sifatida saqlanishi kerak.

Majburiy valyuta nazorati ostida bo'lgan operatsiyalar

Majburiy valyuta nazorati faqat 3 turdagi operatsiyalarga bog'liq:

Tashqi va ichki qimmatli qog'ozlar bilan bog'liq operatsiyalar. Agar qimmatli qog'ozlar AQSH dollarida yoki boshqa valyutada ifodalangan bo'lsa, u holda bitimlar VKga bo'ysunadi.

Rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi hisob-kitoblar. Barcha tomonlar qonunga rioya qilishlari kerak, lekin shu bilan birga, ular o'z huquqlarini himoya qilish huquqiga ega.

Boshqa mamlakatlar valyutasida hisob-kitoblar bilan operatsiyalar. Agar valyuta chet elda joylashgan kompaniya bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha qonuniy to'lov vositasi bo'lsa, bu bitim VCga bo'ysunadi.

E'tibor bering, barcha operatsiyalar nazorat ostida amalga oshirilmaydi. Qanday operatsiyalar valyuta nazorati ostida emas? VC faqat tovarlar mamlakatimiz chegarasini kesib o'tgan holatlarni qamrab oladi. Ushbu valyuta operatsiyalari, agar tovarlar Rossiyaga haqiqatda import qilinmasa, nazorat qilinmaydi.

Valyuta nazorati agentlari

Valyuta nazorati agentlariga quyidagilar kiradi:

• rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga bevosita bo'ysunadigan bank tashkilotlari;
• bank bo'lmagan turdagi tuzilmalar, xususan, Federal Soliq xizmati;
• davlat korporatsiyasi - Vnesheconombank.

Ushbu agentlar nazoratni amalga oshirib, bir qator funktsiyalarni bajaradilar:

• bitimlar ishtirokchilari uchun bir yoki bir nechta hisob-kitob schyotlarini tuzish;
• barcha hujjatlarni haqiqatga muvofiqligini tekshiradi;
• bitim bo'yicha barcha ma'lumotlarni tegishli ma'lumotlar bazalarida ro'yxatdan o'tkazish;
• bitim pasportini ochishni amalga oshirish;
• operatsiyani yoping
• tranzaksiya hisobotini yaratish.

Valyuta nazorati bosqichlari

Valyuta nazorati tartibi bir necha bosqichlardan iborat. Keling, ularni biroz batafsilroq ko'rib chiqaylik.

Amalda, butun jarayon quyidagicha davom etadi:

1. Hujjatlarning to'liq to'plami yig'ilmoqda, bu bitim qonuniy ekanligini tasdiqlaydi. Bitim turiga qarab, qimmatli qog'ozlar paketi farq qilishi mumkin.
2. Valyuta nazorati agenti operatsiyani amalga oshiradi. Buning uchun siz ochishingiz kerak bo'lishi mumkin tekshirish.
3. Tranzaksiya pasporti ochiladi (agar kerak bo'lsa).
4. Ma'lumotlar barcha ma'lumotlar bazalariga kiritiladi.
5. Mablag'lar bitimni amalga oshirish uchun ajratiladi.
6. Tranzaktsiya amalga oshirilgandan so'ng, zaxira qaytariladi.
7. Bitimni yopish va u bo'yicha hisobotlarni shakllantirish.

Algoritmni tahlil qilgandan so'ng, biz valyuta nazorati ekanligini ko'ramiz ajralmas qismi oddiy tranzaktsiyada. Agar bitim amalga oshirilishi davlat nazorati ostida bo'lishi kerak bo'lgan bitimlardan biri bo'lsa, amalga oshiriladi.

Valyuta nazorati uchun hujjatlar

Aniqlik kiritamizki, bank tashkiloti sizdan faqat amalga oshirilayotgan tranzaksiya bilan bevosita bog‘liq bo‘lgan hujjatlarni talab qilishi mumkin.

Ko'pincha bu:

• bitim ishtirokchilarining pasportlari;
• davlatni tasdiqlovchi hujjatlar. ro'yxatga olish;
• turli bojxona hujjatlari (deklaratsiyalar va boshqalar);
• shartnomalar, ishonchnomalar, schyot-fakturalar;
• agar kerak bo'lsa - ko'chmas mulk uchun hujjatlar.

Tomonlarning bunday operatsiyalarni amalga oshirish huquqini tasdiqlovchi hujjatlar ham taqdim etiladi. Moliyaviy muassasadan valyuta operatsiyasi muvaffaqiyatli yakunlanganligini tasdiqlovchi hujjatlarni olishni unutmang.

Valyuta nazorati milliy valyuta bozorini tartibga solishga qaratilgan choradir. Normativ harakatlar hajmi davlat tomonidan har qanday vaqtda iqtisodiy vaziyatdan kelib chiqqan holda belgilanadi. Buyurtmalarni joriy etish va nazorat qilish uchun mas'ul bo'lgan asosiy organ Markaziy bank hisoblanadi. Shu bilan birga, federal ijroiya organlari o'z vakolatlari doirasida ta'sirga ega.

2019 yilda valyuta nazoratining mohiyati nima ekanligini tushunishdan oldin, valyuta tushunchasi nimani anglatishini tushunishga arziydi.

Valyuta - bu ma'lum bir mamlakatning pul birligi funktsiyalari amalga oshiriladigan tovar. Rossiyada chet el valyutasi, ya'ni Rossiya Federatsiyasidan tashqari boshqa davlat tomonidan chiqarilgan valyuta muomalasi ustidan nazorat amalga oshiriladi.

Emitent xorijiy davlat bo'lgan banknotalar qo'llaniladigan operatsiyalar valyuta operatsiyalaridir. Ushbu qoidalarda belgilangan.

Ob'ektlar, maqsadlar

Rossiya Federatsiyasining 3615-1-sonli Federal qonuni bilan belgilanadigan operatsiyalar valyuta nazorati ob'ektlari hisoblanadi:

1. Valyuta qiymatlariga (VC) egalik huquqi va boshqa huquqlarning o'tkazilishiga olib keladigan operatsiyalar. Shuningdek, u chet elliklar tomonidan hisob-kitoblar amalga oshiriladigan operatsiyalarni ham o'z ichiga oladi banknotalar.
2. Rossiyaga olib kirish/o'tkazish, valyuta boyliklarini undan tashqariga olib chiqish.
3. Mamlakatlar o'rtasida pul o'tkazmalari.
4. Rezidentlar va norezidentlar o'rtasidagi hisob-kitob operatsiyalari.

Valyuta nazorati organlari, xususan, Markaziy bank muntazam ravishda yangi normalarni qabul qiladi, shuning uchun ularni amalga oshirishda ushbu o'zgarishlarni kuzatib borish va o'z faoliyatingizni huquqiy sohada olib borish ayniqsa muhimdir.

VK bilan bog'liq qonun hujjatlarini qabul qilishdan maqsad bunday operatsiyalarni amalga oshirish qoidalariga rioya qilishdir, ishning asosiy yo'nalishlari quyidagilardan iborat:

• Bitimlarning qonunga muvofiqligini aniqlang.
• Tashqi bozorda faoliyat yuritayotgan ob'ektlarning faoliyat yuritish uchun litsenziya va ruxsatnomalari bor-yo'qligini tekshirish.
• Norezidentlar oldidagi majburiyatlarning bajarilishini tekshirish.
• Chet el valyutasida to'lovlarni amalga oshirish asoslarini tekshirish.
• Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ob'ektivligini nazorat qilish.

Ko'pincha qonun normalari tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilari tomonidan buziladi, shuning uchun ular ayniqsa diqqat bilan nazorat qilinadi. Bu eksport va import operatsiyalariga ham tegishli.

Valyuta bozorining asosiy ishtirokchilari

Rossiya Federatsiyasi hukumati VKda asosiy shaxs, asosiy organ esa Markaziy bankdir. Nazoratni amalga oshiradigan yana bir davlat organi - Federal moliyaviy va byudjet nazorati xizmati. Ushbu davlat organlari global tuzilmalar bo'lib, tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilari bilan bevosita ishlamaydi.

Davlat organlaridan tashqari valyuta nazorati agentlari ham mavjud. Siz joylarda tekshiruv o'tkazadigan tashkilotlarni nomlashingiz mumkin. Rossiyadagi bunday tashkilotlar orasida:

1. Markaziy bank tomonidan bunday faoliyatni amalga oshirish uchun ruxsat berilgan bank muassasalari ular hisobdor, ya'ni muntazam ravishda hisobot shakllarini taqdim etadilar.
2. Vnesheconombank davlat korporatsiyasi.
3. Har xil turdagi nobank tashkilotlari, qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari: registratorlar, soliq, bojxona organlari.
4. Valyuta nazorati to'g'risidagi qonun bilan belgilangan boshqa tashkilotlar.

Turlari

VC ning turlari bo'yicha keng ko'lamli tasnifi mavjud.

Vaqt bo'yicha:

• Dastlabki - CC bilan bitim tuzilgunga qadar.
• Hozirgi - bunday operatsiya jarayonida.
• Keyinchalik - operatsiya tugagandan so'ng. Ko'pincha bankka taqdim etilgan hujjatlar asosida amalga oshiriladi.

Subyektlarning vakolatiga ko'ra:

• To'g'ridan-to'g'ri organ va agentlar tomonidan o'tkaziladi.
• Bilvosita - hukumat.

Ob'ektlarning holatiga qarab valyuta nazorati turlari: VK organlari va agentlari to'g'risidagi nizom.

Ob'ektlar bo'yicha: tashqi savdo operatsiyalari, notijorat operatsiyalari.

Nazorat tadbirlarini tashkil etish uslubiga ko'ra: masofaviy yoki u hujjatli nazorat va inspektorning tekshiruvi deb ham ataladi. Birinchi variant nazorat organlarining kundalik faoliyatida qo'llaniladi. Asosiy maqsad - nazorat qilinadigan sub'ektlarning hisobotlarini tekshirish.

Valyuta nazorati usullari

VK ning asosiy, ixtisoslashtirilgan qo'shimcha usullariga bo'linish mavjud. Asosiylariga quyidagilar kiradi:

1. kuzatuv. Bu nazorat qilinadigan ob'ekt faoliyatini doimiy monitoring qilishdan iborat. Bu murakkab, ko'p bosqichli texnikalardan foydalanmaydi.
2. Imtihon. Eng aniq ma'lumotlarni olish uchun ishni chuqur o'rganish.

Ixtisoslashgan:

• Tadqiqot. Muayyan masala bo'yicha olib borilgan va tegishli bo'lishi mumkin katta miqdor ob'ektlar.
• Qayta ko'rib chiqish. Faqat bitta ob'ektni, uning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini batafsil o'rganish.

Qo'shimchalar orasida:

1. Ma'lumot so'rovi. Muayyan masala bo'yicha ma'lumotlarni olish.
2. Tahlil. Taqdim etilgan ma'lumotlarni qayta ishlashni amalga oshirish.

Nazorat qilish tartibi

Ko'pgina bozor ishtirokchilari bunday kuchli nazoratdan norozi va valyuta nazorati nima uchun kerakligini tushunmaydilar. Aslida, bu VK harakatini nazorat qilish va ularning mamlakatdan chiqib ketishining oldini olishga yordam beradigan muhim tartibga solish vositasidir.

VKni o'tkazish quyidagi harakatlarni o'z ichiga oladi:

• Nazorat qilinadigan bitimning qonuniyligini tasdiqlovchi hujjatlar to'plami. Hujjatlar to'plami bunday operatsiya turiga qarab farqlanadi.
• Agentlar uchun operatsiyalar. Buning uchun ba'zi hollarda siz qo'shimcha hisob ochishingiz kerak bo'ladi.
• Agent tomonidan qabul qilingan hujjatlarning haqiqiyligini aniqlashga yordam beradigan nazorat harakatlarini amalga oshirish. 2019 yilgi valyuta nazoratidagi o'zgarishlar bu daqiqaga ta'sir qilmadi.
• Zarur bo'lganda shakllangan.
• Barcha registrlarda ob'ektning harakati to'g'risidagi ma'lumotlarni ro'yxatdan o'tkazish.
• Bitimning bajarilishi va yopilishi.
• Hisobotni shakllantirish va uni agentga topshirish.

Oxirgi o'zgarishlar

2019-yildan boshlab 1-yanvardan ish boshlagan valyuta nazoratidagi o‘zgarishlarni ko‘rib chiqishga arziydi. Asosiylari orasida:

1. Vakolatli bankda tranzaksiya pasportini shakllantirish talablari bekor qilindi.
2. Valyuta operatsiyalari sertifikatini berish shart emas.
3. Buxgalteriya hisobining yagona shakli endi tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatidir.

Ushbu tuzatishlar valyuta nazoratining asosiy tamoyillarini o'zgartirmadi.

Xulosa

Valyuta nazorati muhim tartibga solish elementi bo'lib, uni amalga oshirish qo'llaniladi davlat organlari va agentlar. Tashqi iqtisodiy operatsiyalar ayniqsa diqqat bilan ko'rib chiqiladi.

Valyuta nazorati: Video

Inflyatsiya sur’atining o‘sishini nazorat qilish, shuningdek, mamlakatimizda iqtisodiyotni rivojlantirish maqsadida valyuta nazorati amalga oshirilmoqda. Valyuta nazorati to'g'risidagi qonun 1992 yilda qabul qilingan, aynan shu nazorat davlat organlari tomonidan amalga oshiriladi, ushbu tadbirning asosiy maqsadi milliy valyutaning Rossiya Federatsiyasidan tashqariga chiqishini nazorat qilishdir. Qonunni buzish ham jismoniy, ham jinoiy javobgarlikka tortiladi yuridik shaxslar. Keling, valyuta nazorati nima ekanligini va hozirgi vaqtda u qanday amalga oshirilayotganini batafsil ko'rib chiqaylik.

Valyuta nazorati nima

Demak, valyuta nazoratining asosiy maqsadi amaldagi qonunchilikka, shu jumladan valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga rioya etilishini ta’minlashdan iborat. Biz uning qoidalarini keyinroq ko'rib chiqamiz, birinchi navbatda valyuta nazorati qanday asosiy funktsiyalarni bajarishini tahlil qilish kerak, jumladan:

• milliy valyutada amalga oshirilmagan hisob-kitoblarni kuzatish va barcha ilova hujjatlarini tekshirish;
• ichki valyuta bozorini tartibga solish va harakatini kuzatish Pul ichki rublning qulashini oldini olish;
• chet el valyutasida amalga oshirilgan operatsiyalarni va ularning qonuniyligini tekshirish;
• xorijiy valyutadagi operatsiyalarning hisobini tekshirish.

E'tibor bering, yuqoridagi barcha funktsiyalar valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan amalga oshiriladi.

Valyuta nazorati organlariga kelsak, ular quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1. TSB RF. Aynan Markaziy bank chet el valyutasi muomalasini nazorat qilish, operatsiyalarni amalga oshirish, buxgalteriya hisobini tekshirish uchun litsenziyalar berish, shuningdek berish huquqiga ega. qoidalar ushbu operatsiyalar bilan bog'liq.
2. Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi.
3. EEC (valyuta va eksport nazorati) ushbu Federal xizmat xorijiy sheriklar bilan xorijiy valyutada operatsiyalarni amalga oshirishni, shuningdek xorijiy valyutadagi majburiyatlarni bajarishni nazorat qiladi.
4. Rossiya Federatsiyasidan tashqarida milliy va xorijiy valyutani olib kirish va olib chiqishni nazorat qiluvchi bojxona xizmati.
5. Huquqni muhofaza qilish organlari - Ichki ishlar vazirligi.
6. Hisob-kitoblari xorijiy valyutada amalga oshiriladigan operatsiyalarni soliqqa tortishni nazorat qiluvchi Federal Soliq xizmati.

Yana bir savol - valyuta agentlari kimlar. Aslida, valyuta nazorati agentlari boshqa tijorat tashkilotlari, ular yuqoridagi barcha davlat organlariga hisobdor. Bunday tashkilotlarga quyidagilar kiradi tijorat banklari va Rossiya Markaziy bankidan chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun ruxsatnomaga ega bo'lgan bank bo'lmagan kredit tashkilotlari.

Valyuta nazorati organlari

Demak, biz yuqorida qaysi davlat organlari mamlakatimiz hududida valyuta nazoratini amalga oshirish bilan bog‘liqligini tahlil qildik. Biroq, ular ma'lum majburiyatlarni bajarishlari kerak:

1. Rossiya Federatsiyasining barcha rezidentlari va norezidentlari uchun qoidalar va qoidalarni ishlab chiqish.
2. Mamlakatimiz fuqarolari, masalan, chet el valyutasida tovar olib kiruvchi va to‘lovlarni qabul qiluvchi tadbirkorlar tomonidan chet el valyutasida amalga oshirilayotgan barcha operatsiyalarni nazorat qilish.
3. Ular xorijiy valyutada to'lovlarni amalga oshiruvchi barcha sub'ektlarni nazorat qiladi, shartnomalar va hisobot hujjatlarini tekshiradi.

Agar buni oddiy so‘z bilan aytganda, mamlakatimizning barcha fuqarolari, valyuta olib kiruvchi yoki olib chiquvchi boshqa davlat fuqarolari ham nazorat organlariga bo‘ysunishi va ularni hamma narsa bilan ta’minlashi shart. Kerakli hujjatlar to'liq nazorat qilish uchun. Ya'ni, hammaning birinchi iltimosiga ko'ra mansabdor shaxslar valyuta operatsiyalarini, bitimlar va hisobotlar, shu jumladan soliq to'lash bo'yicha amalga oshirilgan bitimlarni amalga oshirishga ruxsat berish kerak. Aytgancha, bu erda bitta muhim nuance bor, ya'ni agar Rossiyada chet el valyutasi muomalasi to'g'risidagi qonun buzilishi aniqlansa, Rossiya Federatsiyasi rezidentlari ham, norezidentlar ham litsenziyalaridan mahrum bo'lishlari mumkin.

Valyuta nazorati to'g'risidagi qonun

Yuqoridagi barcha harakatlar "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi 173 Federal qonuni asosida amalga oshiriladi. Xulosa qilib aytganda, ushbu qonun quyidagilarni belgilaydi:

• xorijiy valyutadagi operatsiyalarni amalga oshirish tartibi;
• chet el valyutasidagi operatsiyalarni amalga oshirish ustidan nazorat qiluvchi organlarning vakolatlari;
• davlat hududida chet el valyutasini saqlaydigan va o‘tkazuvchi shaxslarning huquq va majburiyatlari;
• qonunni buzganlik uchun javobgarlik.

Mamlakatimizda valyuta operatsiyalari to'g'risidagi qonun nimani tartibga solayotganini iloji boricha aniqroq tushunish uchun ushbu qonunni amalga oshirish uchun qaysi operatsiyalar mos kelishini aniqlashga arziydi. Bunday operatsiyalar to'lov vositasi sifatida chet el valyutasini o'z ichiga oladi. Ya'ni, bu erda bitim taraflari o'rtasida chet el valyutasida hisob-kitob qilish tartibi belgilanadi, ko'pincha bunday shartnomalar sheriklar o'rtasidagi munosabatlarda sodir bo'ladi. turli mamlakatlar, masalan, tovarlarni eksport qilishda. Bundan kelib chiqadiki, qonun davlatimiz ichidagi valyuta harakatini nazorat qilish zarurligini belgilaydi. Boshqa narsalar qatorida, nazorat qiluvchi organlar mamlakatimizdagi rezidentlar ham, norezidentlar ham xorijiy valyutadagi hisobvaraqlar o'rtasidagi barcha harakatlarni kuzatishi kerak. Avvalo, yuqoridagi barcha chora-tadbirlar milliy valyutaning mamlakatimiz hududidagi o‘rnini mustahkamlash uchun zarurdir.

Nazorat organlarining vazifalari nimalardan iborat

Shunday qilib, mamlakatimizda valyuta operatsiyalari ustidan nazorat vakolatli davlat organlari ham, agentlar tomonidan ham amalga oshirilishi mumkinligini aniqladik. Boshlash uchun biz qanday funktsiyalarni bevosita davlat organlari amalga oshirishini tahlil qilamiz. Axir, bu to'g'ridan-to'g'ri faqat ularga tegishli davlat tuzilmalari Markaziy bank, Moliya vazirligi, VEC va bojxona xizmati tomonidan taqdim etiladi. Aytgancha, soliq xizmati ham shunday nazorat qiluvchi organlar qatoriga kiritilishi mumkin, chunki u barcha operatsiyalar va operatsiyalar bo'yicha soliqqa tortish uchun javobgardir.

Demak, Markaziy bank nazorat organi sifatida, birinchi navbatda, xorijiy valyutadagi har qanday naqd pul oqimini nazorat qilib borishi, shuningdek, qonun hujjatlari yordamida chet el banknotlari bilan muomala qilish tartibini aniq belgilashi lozim. Shu munosabat bilan uning vakolatlari Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va norezidentlari o'rtasida xorijiy valyutada hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini belgilashni o'z ichiga oladi. Boshqa narsalar qatorida, Rossiya Markaziy banki shartnomalarga qo'yiladigan talablarni, bitim tuzish tartibini va boshqalarni belgilaydi. Oddiy qilib aytganda, Markaziy bank bu holda zarur hujjatlarni, hisobvaraqlarni ochish va yuritish tartibini tartibga soluvchi asosiy organ bo'lib, shartnoma taraflari o'rtasida hisob-kitoblar bo'yicha chegaralarni ham belgilashi mumkin.

Aytgancha, yuqorida valyuta nazorati agentlari banklar va nobank kredit tashkilotlari ekanligi ham aytilgan edi. Shuningdek, ular xorijiy valyutada hisobvaraq ochish va ular orqali pul mablag‘lari harakatini amalga oshirishga to‘liq huquqqa ega. Lekin gap shundaki, bu operatsiyalarni amalga oshirish uchun Markaziy bank ruxsatnomasi yoki boshqacha aytganda litsenziya berilishi kerak. Bunday litsenziya bo'lmagan taqdirda, xorijiy valyutada operatsiyalarni amalga oshirish qat'iyan man etiladi.

Federal soliq xizmati

Soliq organlari Rossiya Federatsiyasining rezidentlari ham, norezidentlari ham bo'lishi mumkin bo'lgan bitim taraflari o'rtasidagi valyuta operatsiyalari bilan bevosita bog'liq. Darhaqiqat, tovarlarni eksport qilish va import qilishda har kim federal byudjetga soliq to'lashi shart, bu erda soliq xizmati quyidagi hollarda nazoratni amalga oshirish huquqiga ega:

Federal Soliq Xizmatining vakolatlari faqat soliqqa tortish doirasi bilan cheklangan, mos ravishda soliq organlari shartnomalar va ular bilan bog'liq hisobot hujjatlarini tekshirish, shuningdek soliq qonunchiligining bajarilishini talab qilish huquqiga ega.
Soliq xizmati chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziya va ruxsatnomani tekshirish huquqiga ega.
Soliq xizmati nazorat qiluvchi organlarni chet el valyutasida hisobvaraqlar yuritilishi to'g'risida xabardor qilishi shart, masalan, buxgalteriya hujjatlarini tekshirishda, operatsiyalar aniqlanganda, bu holda operatsiyaga ilova qilingan barcha hujjatlarni tekshirish va Markaziy bankni xabardor qilish kerak. va huquqni muhofaza qilish organlari mumkin bo'lgan huquqbuzarliklar.

Eslab qoling soliq inspeksiyasi amaldagi qonunchilikni buzgan shaxslarga nisbatan hech qanday jazo choralarini qo‘llashi mumkin emas, ularning vazifasi soliq nazoratini bevosita amalga oshirish, majburiy to‘lovlarni ixtiyoriy yoki majburiy asosda undirishdan iborat bo‘lib, shu bilan birga ular qonunbuzarliklar aniqlangan taqdirdagina axborotni boshqa nazorat qiluvchi organlarga topshirishlari mumkin. .

Federal bojxona xizmati

Bojxona xodimlari to'g'ridan-to'g'ri valyuta nazorati bilan bog'liq, chunki ular Rossiya Federatsiyasidan tashqarida milliy va chet el valyutasini olib kirish va olib chiqishni nazorat qilishlari mumkin. Ularning vakolatlari hukumatning 809-sonli qarorida mustahkamlangan. Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasining bojxona xizmati valyuta nazorati sohasida qanday vakolatlarga ega?

• mahsulotlarni chegaradan olib kirish va olib chiqish, shartnoma taraflari o‘rtasida hisob-kitob qilish usullarini nazorat qilish;
• chet el valyutasida hisob-kitob qilish uchun ruxsatnomalarni tekshirish.

Darvoqe, valyuta nazoratini amalga oshirishda bojxona xizmatining o‘rni haqida fikr yuritar ekanmiz, Bojxona ittifoqi mavzusiga to‘xtalib o‘tmaslikning iloji yo‘q. Oddiy qilib aytganda, keyin Bojxona ittifoqi- bu baʼzi davlatlar (Qirgʻiziston, Armaniston, Belarus, Rossiya, Qozogʻiston) oʻrtasida tovarlarni bojxona toʻlovlarisiz olib kirish va olib chiqish boʻyicha kelishuv. Ya'ni, ittifoqqa a'zo davlatlar faqat boj to'lashdan ozod qilinadi va boshqa imtiyozlarga ega, lekin ayni paytda ular valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risidagi qonunlarga ham rioya qilishlari shart.

Aytgancha, KB ishtirokchilari uchun yagona farq shundaki, ular Rossiya Federatsiyasiga tovarlarni olib kirishning soddalashtirilgan tartibiga ega. Majburiy hujjatlar eksport qilishda tranzaksiya pasporti hisoblanadi. Ushbu hujjatda chet el valyutasida bajarilgan operatsiyalar aks ettirilishi kerak. Hujjat vakolatli bank tomonidan beriladi. Aytgancha, tranzaksiya pasporti 2018 yil 1 yanvardan boshlab bekor qilingan.

Valyutani tartibga solishda banklarning roli

Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati nafaqat davlat organlari, balki agentlar tomonidan ham amalga oshirilganligi sababli, bu holatda banklarning roli juda muhimdir. Shu bilan birga, banklar bevosita yuridik shaxslar, yakka tartibdagi tadbirkorlar va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlari to'g'risidagi barcha ma'lumotlarga ega bo'lgan agentlardir. Bundan kelib chiqadiki, kredit-moliya institutlari va nobank kredit tashkilotlari Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va norezidentlari o'rtasidagi valyuta operatsiyalari harakatini nazorat qilishlari shart.

Shunday qilib, siz bank va nobank kredit tashkilotlarining majburiyatlarini iloji boricha batafsil ko'rib chiqishingiz kerak:

• chet el valyutasi yoki chet el qimmatli qog'ozlarini olib kirish va olib chiqishni kuzatish;
• rubl yoki xorijiy valyutadagi xalqaro pul o'tkazmalarini nazorat qilish;
• rossiya Federatsiyasi norezidentlarining mamlakatimiz ichidagi hisobvaraqlari o'rtasidagi pul o'tkazmalari.

Yuqoridagi barcha operatsiyalarni shartli ravishda quyidagicha izohlash mumkin: banklar o'z mijozlari nomidan mamlakatimiz rezidentlari ham, norezidentlari ham bo'lishi mumkin. Ular pul mablag'larini hisobvaraqdan hisob raqamiga o'tkazadilar, shu bilan birga mablag'lar ham bank ichida, ham boshqa banklarga, shu jumladan chet elda ro'yxatdan o'tgan banklarga o'tkazilishi mumkin. Yuqoridagi barcha operatsiyalar uchun valyuta nazorati agenti nazorat qilishi kerak.

E'tibor bering, banklar chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega, agar ular Rossiya Markaziy bankining tegishli litsenziyasiga ega bo'lsa.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun bank uchun qanday hujjatlar kerak

Aslida, hujjatlar ro'yxati bir necha omillarga bog'liq, keling, chet el valyutasida pul o'tkazish uchun qanday hujjatlar kerakligini aniqlashga harakat qilaylik. Avvalo, sizga hujjatlar kerak: pasport individual yoki yuridik shaxs maqomini tasdiqlovchi guvohnoma va yakka tartibdagi tadbirkorlar. Boshqa narsalar qatorida, xorijiy valyutada hisob-kitoblar va pul o'tkazmalari uchun litsenziya talab qilinadi, bu litsenziya chet el valyutasida pul o'tkazmalarini amalga oshiruvchi shaxs tomonidan taqdim etilishi kerak.

Keyinchalik, hujjatlar ro'yxati quyidagicha ko'rinadi: mijoz tranzaksiya pasporti, bank va bojxona deklaratsiyasi. Bundan tashqari, o'tkazmalarni amalga oshirish uchun asoslarni tasdiqlovchi hujjatlar, masalan, shartnomalar kerak.

Subyektlarning huquq va majburiyatlari

Shunday qilib, yuqorida aytilganlardan xulosa qilishimiz mumkinki, har bir davlat organi, shuningdek, valyuta nazorati agenti o'z funktsiyalarini bajaradi, bu esa, umuman olganda, xorijiy va milliy valyutalarning harakatini samarali kuzatish imkonini beradi. Shu bilan birga, ushbu jarayonning har bir ishtirokchisi ma'lum huquq va majburiyatlarga ega:

1. Nazorat qiluvchi organlarning vakolatlariga amaldagi qonunchilikka nisbatan buzilishlarni aniqlash maqsadida hujjatlarni tekshirish kiradi.
2. Nazorat qiluvchi organlarning vazifasi hujjatlarning haqiqiyligini tekshirish va amalga oshirilgan operatsiyalarning ishonchliligi va kompleksligini baholashdan iborat.
3. Nazorat qiluvchi organlarning majburiyati barcha hujjatlar va shartnomalarning amaldagi qonunlarga muvofiqligini tekshirishdan iborat.

E'tibor bering, valyuta nazorati to'g'risidagi qonunni buzish ham ma'muriy, ham jinoiy javobgarlikni nazarda tutadi.

Valyuta nazorati agentlarining vazifalari quyidagilardan iborat:

• rossiya Federatsiyasi rezidentlari va norezidentlari tomonidan xorijiy valyutadagi hisobvaraqlar va ular bo'yicha amalga oshirilgan operatsiyalarni hisobga olish;
• amaldagi qonun hujjatlari aniqlanganda ma'lumotlarni yuqori vakolatli organlarga o'tkazish;

Valyuta nazorati qanday amalga oshiriladi

Demak, yuqorida aytilganlarning barchasini umumlashtirib aytadigan bo‘lsak, valyuta nazoratining asosiy vazifasi xorijiy valyutadagi operatsiyalarni amalga oshirishdagi huquqbuzarliklarni aniqlash, shuningdek, milliy valyutaning mamlakatimizdan tashqariga chiqib ketishining oldini olishdan iboratligidan boshlash o‘rinlidir. Valyuta nazorati bo‘yicha olib borilayotgan ishlar samarali bo‘lishi uchun unga ayrim davlat tuzilmalari, shuningdek, tijorat banklari va nobank tashkilotlari jalb etilgan. Ushbu tadbirlarning umumiy maqsadi:

1. Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va norezidentlarining hisobvaraqlari o'rtasida amalga oshirilgan operatsiyalar amaldagi qonunchilikka qanchalik mos kelishini aniqlang.
2. Amaldagi qonun hujjatlarining bajarilishi va davlatimiz oldidagi majburiyatlarining bajarilishini tekshirish.
3. Muayyan vaziyatda xorijiy valyutada to'lovlarni amalga oshirish maqsadga muvofiqligini tekshiring.
4. Chet el valyutasida amalga oshirilgan operatsiyalarning hisobini tekshirish.

Demak, umumiy xulosa chiqaradigan bo‘lsak, xorij valyutasi tadbirkorlar o‘rtasida qaysi o‘rinni egallashi, to‘lovlarni to‘g‘ridan-to‘g‘ri chet el valyutasida qancha amalga oshirish zarurligini hokimiyat organlari aniqlay olishi uchun mamlakatimizda valyuta nazorati zarur. kapitalning chet elga chiqib ketishining oldini olish. Va aniqrog'i, davom etayotgan operatsiyalarni nazorat qilish zarurati bir nechta asosiy sabablarga ega, xususan, nazorat yashirishni oldini olishga yordam beradi. real daromad tadbirkorlar va xorijiy banklardagi hisobvaraqlarda pul yuritish. Boshqa narsalar qatorida, soliqlar shaklida byudjetga to'lovlarni nazorat qilish uchun nazorat zarur, ya'ni bu holda tadbirkorlarning o'z majburiyatlarini to'liq to'lashini va soliqqa muvofiq soliq solishdan yashirmasliklarini ta'minlash choralarini ko'rish kerak. qonunchilik.

Eʼtibor bering, valyuta nazoratining yana bir maqsadi milliy valyutaning xorijiy valyutaga nisbatan pozitsiyasini mustahkamlashdan iborat boʻlsa, xorijiy valyutada qancha kamroq operatsiyalar amalga oshirilsa, milliy iqtisodiyotning dollarlashuv xavfi shunchalik kam boʻladi.

Xulosa qilib aytadigan bo'lsak, valyuta nazorati - bu davlatimiz hududida chet el valyutasida amalga oshirilayotgan operatsiyalarni kuzatib borish bo'lib, faoliyati ko'pmi-ko'pmi moliya bilan bog'liq bo'lgan ko'plab davlat organlari ushbu hodisa bilan bog'liq. Valyuta nazoratining asosiy maqsadi milliy valyutani himoya qilish va mustahkamlashdan iborat Rossiya bozori vijdonsiz tadbirkorlarni aniqlash.