Rusijoje valiutos kontrolės funkcija priskirta specialioms įstaigoms ir agentams, kurių sąrašą reglamentuoja 2003 m. gruodžio 10 d. federalinis įstatymas Nr. 173-FZ (su 2016 m. liepos 3 d. pakeitimais) „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos. Kontrolė." Valiutos kontrolė – tai valstybės vykdomų priemonių visuma, skirta užtikrinti valiutos teisės aktų laikymąsi atliekant operacijas užsienio valiuta. Ši kontrolė pagrįsta vyriausybės apribojimais piliečiams įsigyti užsienio valiutą, taip pat nerezidentams įsigyti vidaus valiutą. Šis apribojimas paprastai įvedamas dėl šalių, kuriose yra iš dalies konvertuojamos valiutos, poreikio užkirsti kelią kapitalo nutekėjimui. Šalys su aukštas lygis ekonominis stabilumas ir priimtinas mokėjimų balansas nejaučia poreikio naudoti šią priemonę. Taigi laisvai konvertuojamų valiutų (JAV doleris, euras ir svaras sterlingų) nekontroliuoja išleidusios valstybės.

Valiutos kontrolės institucijos

IN Rusijos Federacija Valiutos kontrolės institucijos apima:

• Centrinis bankas, kurio atsakomybė apima pagrindinių finansų rinkos dalyvių, tokių kaip valiutos keitykla ir kredito organizacijos, vykdomų valiutos operacijų kontrolę. Svarbi dalis valiutos kontrolė – tai informacijos apie atitinkamas operacijas perdavimas iš įgaliotų bankų muitinei. Šis procesas taip pat įtrauktas į Centrinio banko, kaip valiutos kontrolės institucijos, funkcijas;
• Rusijos Federacijos vyriausybės įgaliota federalinė vykdomoji institucija. Ši institucija kontroliuoja valiutos sandorius tarp rinkos dalyvių, kurie yra šalies rezidentai ir nerezidentai bei tuo pačiu metu priklauso biržoms ar kredito organizacijoms. Anksčiau ši funkcija buvo atliekama federalinė tarnyba finansinė ir biudžetinė priežiūra (Rosfinnadzor), tačiau pagal Rusijos Federacijos prezidento 2016-02-02 dekretą Nr.41 „Dėl kai kurių valstybės kontrolės ir priežiūros finansų ir biudžeto srityje klausimų“ ji buvo panaikinta. Šiuo metu šias funkcijas atlieka Federalinė muitinės tarnyba ir Federalinė mokesčių paslauga RF.

Rusijos Federacijos Vyriausybė koordinuoja minėtų įstaigų veiklą valiutos kontrolės srityje ir kontroliuoja muitinės ir vertybinių popierių rinkos dalyvių santykius su Rusijos Federacijos centriniu banku.

Mainų kontrolės agentai

Rusijos Federacijoje valiutos kontrolės agentai yra:

• bankai, kurie yra įgalioti ir atskaitingi Centriniam bankui;
• bankai, kurie neturi leidimų;
• Plėtros ir užsienio ekonomikos reikalų bankas (Vnesheconombank);
• mokesčių institucijos;
• muitinė;
• vertybinių popierių rinkos dalyviai.

Pagrindinis skirtumas tarp valiutos kontrolės agentų ir valdžios institucijų yra tas, kad jie neturi teisės imtis baudžiamųjų priemonių prieš rinkos dalyvius už valiutos teisės aktų pažeidimus ir reikalauti, kad šie pažeidimai būtų neutralizuoti.

Valiutos kontrolės institucijų ir agentų funkcijos

Tarp organų ir agentų funkcijų yra šios:

• kontroliuoja rezidentų ir nerezidentų vykdomų operacijų užsienio valiuta atitikimo atitinkamos srities teisės aktams laipsnį;
• tikrinti valiutų operacijų apskaitą ir atskaitomybę;
• patikrinti su užsienio valiutos sąskaitų atidarymu ir priežiūra susijusius dokumentus.

Valiutos kontrolės agentai privalo suteikti valiutos kontrolės institucijoms visą reikiamą informaciją apie valiutos operacijas, kuriose jie dalyvauja. Valiutos kontrolės institucijos ir agentai privalo saugoti tarnybines, komercines ir bankines paslaptis, su kuriomis buvo susipažinta vykdant savo tarnybinius įgaliojimus.

Auditas
Finansų kontrolės metodai Finansų kontrolės sritys Finansų kontrolė pagal pramonės šaką Auditas ir baudžiamasis procesas Apskaita

Valiutos kontrolė- teisinis terminas. 2003 m. federaliniame įstatyme „Dėl valiutos reguliavimo ir kontrolės“ valiutos kontrolės apibrėžimo nėra, tačiau jo principai yra išdėstyti:

1. ekonominių priemonių prioritetas įgyvendinant Viešoji politika valiutos reguliavimo srityje;
2. nepateisinamo valstybės ir jos organų kišimosi į užsienio valiutos sandorius atmetimas;
3. Rusijos Federacijos užsienio ir vidaus pinigų politikos vienybė;
4. valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės sistemos vienovė;
5. valiutų operacijų dalyvių teisių ir ekonominių interesų apsaugos valstybės užtikrinimas jas įgyvendinant.

Valiutos kontrolę Rusijos Federacijoje vykdo Rusijos Federacijos Vyriausybė, valiutos kontrolės institucijos ir agentai.

Valiutos kontrolės institucijos Rusijos Federacijoje yra Rusijos Federacijos centrinis bankas, Rusijos Federacijos Vyriausybės įgaliota (įgaliota) vykdomosios valdžios federalinė institucija (federalinės institucijos). Remiantis Rusijos Federacijos Vyriausybės 2004 m. birželio 15 d. dekretu Nr. 278, tokia federalinė vykdomoji institucija yra Federalinė finansų ir biudžeto priežiūros tarnyba.

Valiutos kontrolės agentai yra įgalioti bankai, atskaitingi Rusijos Federacijos centriniam bankui, valstybinei korporacijai „Plėtros ir užsienio ekonomikos reikalų bankas (Vnesheconombank)“, taip pat profesionalūs vertybinių popierių rinkos dalyviai, kurie nėra įgalioti bankai, įskaitant registro turėtojus. (registratoriai) teikia ataskaitas federalinei vertybinių popierių rinkos vykdomajai institucijai, muitinėms ir mokesčių institucijoms.

Sandorių rūšys

Valiutos kontrolė taikoma atliekant šiuos sandorius:

Valiutos kontrolės etapai

Užsienio valiutos keitimo taisyklės ir reikalavimai skiriasi priklausomai nuo operacijos tipo. Tačiau standartinis banko vykdomas užsienio valiutos kontrolės procesas susideda iš šių žingsnių:

Pastabos

Literatūra

• Aleksandras Turbanovas, Aleksandras Tyutyunnik Bankininkystė. Operacijos, technologijos, valdymas. - M.: "Leidyklė Alpina", 2010. - 688 p. - ISBN 978-5-9614-1082-2

Nuorodos

• 2003 m. gruodžio 10 d. Federalinis įstatymas Nr. 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“

Wikimedia fondas. 2010 m.

Pažiūrėkite, kas yra „valiutų valdymas“ kituose žodynuose:

Finansų žodynas

- (keitimo kontrolė) Sistema, pagal kurią nacionalinės valiutos turėtojai turi gauti oficialų leidimą arba patvirtinimą konvertuoti ją į užsienio valiutas. Keitimo kontrolė gali būti taikoma visiems turėtojams... ... Ekonomikos žodynas

Valiutos kontrolė- (Anglų valiutos kontrolė) vyriausybės kontrolės rūšis, vykdoma siekiant užtikrinti, kad vykdant valiutos operacijas būtų laikomasi valiutos teisės aktų. Rusijos Federacijoje pagrindinės kryptys V.K. yra: atitikties nustatymas atliktas... ... Teisės enciklopedija

Valiutos kontrolė- – reguliavimo priemonių, kurių imasi valstybė, siekdama įstatyminiais metodais paveikti nacionalinės valiutos rinką, visuma. Valiutos kontrolės priemonės, kaip taisyklė, apima: įsigijimo ir atsiskaitymų užsienio valiuta reguliavimo sistemą... ... Bankininkystės enciklopedija

VALIUTOS KONTROLĖ - 1) komponentas vieninga nacionalinė politika užsienio valiutos, eksporto, importo ir kitų užsienio ekonominių sandorių kontrolės ir priežiūros organizavimo srityje; 2) kontrolė, kaip rezidentai ir nerezidentai laikosi Rusijos Federacijos teisės aktų... ... Teisės enciklopedija

Kompetentingų valstybės institucijų ir jų atstovų vykdoma valiutos teisės aktų laikymosi kontrolė atliekant valiutos operacijas, neatskiriama finansų kontrolės ir muitinės kontrolės dalis. Vargonai V.k. Rusijos Federacijoje yra Rusijos Federacijos centrinis bankas ir... ... Teisės žodynas

- (keitimo kontrolė) Užsienio valiutos pirkimo ir pardavimo apribojimai. Praktikavosi įvairių formų daugelyje šalių, ypač tų, kuriose trūksta kietų valiutų. Kartais įvedamos taisyklės reguliuoti.... Verslo terminų žodynas

Valiutos kontrolė- (valiutos (užsienio valiutos) kontrolė) priemonių sistema, skirta stebėti, kaip laikomasi užsienio valiutos keitimo operacijų taisyklių... Ekonominis-matematinis žodynas

valiutos kontrolė- Priemonių sistema, skirta stebėti, kaip laikomasi užsienio valiutos keitimo sandorių taisyklių. [OAO RAO "UES of Russia" STO 17330282.27.010.001 2008] Ekonomikos temos LT valiutos kontrolė užsienio valiutos kontrolė ... Techninis vertėjo vadovas

VALIUTOS KONTROLĖ- apibrėžtas veiklų rinkinys III skyrius Valiutų reguliavimo ir kontrolės įstatymas, kurį vykdo valiutos kontrolės institucijos ir valiutos kontrolės agentai. Užsienio valiutos kontrolės tikslas – užtikrinti užsienio valiutos... ... Rusijos ir tarptautinių mokesčių enciklopedija

Knygos

• Valiutų kontrolė besivystančiose rinkose. Monografija, E. Sumarokovas Atskleidžiama valiutos kontrolės esmė ir turinys, jos taikymo specifika besivystančiose rinkose. Remiantis norminės medžiagos ir tarptautinės praktikos analize, pateikiama...

Šiame straipsnyje apžvelgsime, kaip vyksta valiutos kontrolė banke. Pažiūrėkime, kas yra valiutos reguliavimas ir kokioms operacijoms taikoma valiutos kontrolė. Sužinosite, kokias funkcijas atlieka valiutos kontrolės agentai ir kokių dokumentų bankas pareikalaus norint atlikti operaciją.

Valiutos kontrolė: koncepcija, tikslai ir kryptys

Rubliai naudojami atsiskaitymams už mūsų šalyje atliktas operacijas. Tačiau kai kuriais atvejais finansinei operacijai atlikti reikalinga kita valiuta. Būtent šias situacijas reguliuoja valiutos įstatymai. Toliau išanalizuosime valiutos kontrolę įmonėje ir banke, taip pat išsiaiškinsime, kas tai yra.

Taigi, ką reiškia terminas „valiutos kontrolė“? Paaiškinkime paprastais žodžiais. Valiutos kontrolė (CC) – tai veiksmai, užtikrinantys su mokėjimais užsienio valiuta susijusių įstatymų ir taisyklių laikymąsi.

Pasauline prasme šių standartų laikymąsi kontroliuoja:

• Centrinis bankas (toliau – Rusijos Federacijos centrinis bankas).
• Muitinės komitetas.
• Vyriausybė.
• Finansų ministerija.
• Vykdomoji valdžia.

Tiesioginę kontrolę vykdo vadinamosios komercinės bankininkystės organizacijos, turinčios Rusijos Federacijos centrinio banko įgaliojimus. Jie yra atsakingi už tai, kad visi mokėjimai būtų tinkamai apdoroti ir visa informacija būtų pateikta.

Jei kalbėsime apie tai, kodėl ir kodėl apskritai reikalingas VC, tada pagrindinis jo tikslas yra suteikti visiško atitikimo valiutos teisės aktai.

Be to, kontrolė vykdoma šiose srityse:

• operacijų atitikties įstatymams stebėjimas;
• įsipareigojimų tarp rezidentų ir nerezidentų vykdymo patikrinimas;
• tikrinti ataskaitų apie valiutos keitimo sandorius tikslumą.

Dabar aptarkime, kurios šalys turi valiutų keitimo kontrolę. Didelis skaičius valstybės naudojo rizikos kapitalo techniką, kai išgyveno sunkius savo ekonominio gyvenimo laikus. Pateikiant istorijos pavyzdžių, tokia kontrolė buvo aktyviai naudojama pokariu.

Vėliau VC buvo įdiegtas tokiuose didelių valstybių kaip Prancūzija, Japonija, Vokietija. Šiais laikais dauguma stabilių šalių netaiko valiutų operacijų kontrolės ir gana sėkmingai išsiverčia be jų. Tačiau kai kurios galios vis dar naudojasi šiuo režimu. Šis skaičius apima apie 50 šalių, tokių kaip Čekija, Turkija, Lenkija ir Izraelis.

Visos VC subtilybės mūsų valstybėje atsispindi teisės aktuose, ten taip pat apibrėžti šio režimo subjektai.

Valiutos kontrolės formos ir principai

VC yra pagrįstas šiais principais:

• neįtraukiamas nepagrįstas vyriausybės kišimasis į operacijas;
• rizikos kapitalo ir valiutos reguliavimo sistema yra suvienodinta;
• visų sandorių dalyvių teisės ginamos valstybiniu lygiu.

Taip pat verta atkreipti dėmesį į keletą konkrečių principų. Visų pirma:

1. Teisėtumas.
2. Įsipareigojimas.
3. Komercinių ir tarnybinių paslapčių užtikrinimas.

Keičiantis teisės aktams valiutos kontrolės rūšys, formos ir metodai kinta. Dabar pažvelkime į kiekvieną tašką šiek tiek išsamiau.

Valdymo metodus galima suskirstyti į specializuotus, bazinius ir papildomus. Specializuotų metodų sąvoka apima tyrimą ir auditą.

Pagrindiniai metodai apima stebėjimą ir patikrinimą. Papildomos dažniausiai apima įvairius informacijos prašymus ir gautų duomenų analizę naudojant analitikos metodus.

Jei išskirsime atskirus valiutos kontrolės tipus, jie skirstomi į:

• preliminarus (įvyksta prieš baigiant operaciją);
• dabartinis (atliekamas tiesiogiai operacijos metu);
• paskesnis (atliekamas baigus valiutos operaciją).

Taip pat yra skirstymas į tiesioginę ir netiesioginę kontrolę. Pirmuoju atveju tai atlieka valiutos kontrolės institucijos ir agentai, antruoju - Rusijos Federacijos vyriausybė.

Valiutos kontrolės institucijos

Rusijos Federacijos teritorijoje kontrolę vykdo valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės institucijos. Šios institucijos visų pirma apima Rusijos Federacijos centrinį banką ir Rusijos Federacijos vyriausybę.

Jų funkcionalumas apima:

• taisyklių, kurių turi laikytis visos šalys, paskelbimas;
• Užsienio valiutos keitimo sandorių priežiūra;
• vykdant sandorių užsienio valiuta tikrinimo veiklą.

Šios institucijos taip pat reguliuoja apskaitos ir atskaitomybės procesą. Kompetentingų institucijų pareigūnai turi teisę tikrinti dokumentaciją, sustabdyti veiklos licencijas ir pan. Be to, visa šių asmenų gauta informacija turi būti laikoma komercine paslaptimi.

Sandoriai, kuriems taikoma privaloma valiutos kontrolė

Privaloma valiutos kontrolė taikoma tik 3 tipų operacijoms:

Sandoriai su išoriniais ir vidiniais vertybiniais popieriais. Jei vertybiniai popieriai yra išreikšti JAV doleriais ar kita valiuta, tada sandoriams taikomas VC.

Atsiskaitymai tarp gyventojų ir nerezidentų. Visos šalys privalo laikytis įstatymų, tačiau kartu turi teisę ginti savo teises.

Operacijos su atsiskaitymais kitų šalių valiutomis. Jei valiuta yra mokėjimo priemonė pagal sutartį su užsienyje esančia įmone, šiai operacijai taikoma VC.

Atminkite, kad ne visos operacijos atliekamos kontroliuojant. Kokie sandoriai netaikomi valiutos keitimo kontrolei? VK apima tik tas situacijas, kai prekės kerta mūsų šalies sieną. Tos valiutos operacijos nekontroliuojamos, kai prekės faktiškai neįvežamos į Rusiją.

Mainų kontrolės agentai

Valiutos kontrolės agentai apima:

• bankų organizacijos, tiesiogiai pavaldžios Rusijos Federacijos centriniam bankui;
• nebankinės struktūros, ypač Federalinė mokesčių tarnyba;
• valstybinė korporacija - Vnesheconombank.

Šie agentai, vykdydami kontrolę, atlieka keletą funkcijų:

• parengti vieną ar kelias atsiskaitomąsias sąskaitas sandorių dalyviams;
• tikrina, ar visi dokumentai atitinka tikrovę;
• registruoti visą informaciją apie sandorį atitinkamose duomenų bazėse;
• atidaryti sandorio pasą;
• uždaryti operaciją;
• sukurti ataskaitą apie atliktą operaciją.

Valiutos kontrolės etapai

Valiutos kontrolės procedūra susideda iš kelių etapų. Pažvelkime į juos šiek tiek išsamiau.

Praktiškai visas procesas vyksta taip:

1. Surenkamas visas dokumentų paketas, patvirtinantis, kad sandoris yra teisėtas. Priklausomai nuo sandorio tipo, vertybinių popierių paketas gali skirtis.
2. Operaciją atlieka valiutos kontrolės agentas. Norėdami tai padaryti, gali tekti atidaryti papildomą. patikrinti.
3. Sandorio pasas atidaromas (jei reikia).
4. Informacija įvedama į visas duomenų bazes.
5. Lėšos rezervuojamos sandoriui įvykdyti.
6. Kai operacija įvykdoma, rezervas grąžinamas.
7. Sandoris uždaromas ir generuojamos ataskaitos.

Išanalizavę algoritmą matome, kad valiutos kontrolė yra neatskiriama dalisįprastu sandoriu. Jis bus vykdomas, jei sandoris bus vienas iš tų, kurių įgyvendinimas turi būti vykdomas kontroliuojant valstybei.

Dokumentai valiutos kontrolei

Paaiškinkime, kad bankinė organizacija iš jūsų gali prašyti tik tų dokumentų, kurie yra tiesiogiai susiję su vykdoma operacija.

Dažniausiai tai yra:

• sandorio šalių pasai;
• dokumentai, patvirtinantys valstybę Registracija;
• įvairūs muitinės dokumentai (deklaracijos ir kt.);
• sutartys, įgaliojimai, sąskaitos faktūros;
• jei reikia, nuosavybės dokumentus.

Taip pat pateikiami dokumentai, patvirtinantys šalių teisę vykdyti tokius sandorius. Nepamirškite iš finansų įstaigos pasiimti dokumentų, patvirtinančių, kad valiutos operacija buvo sėkmingai atlikta.

Valiutų kontrolė – tai priemonės, skirtos reguliuoti nacionalinę valiutų rinką. Reguliavimo veiksmų apimtį nustato valstybė, atsižvelgdama į ekonominę situaciją kiekvienu konkrečiu momentu. Pagrindinė institucija, atsakinga už pavedimų įvedimą ir kontrolę, yra Centrinis bankas. Kartu su ja federalinės vykdomosios valdžios institucijos turi įtakos savo galių ribose.

Prieš suvokiant, kokia yra valiutos kontrolės esmė 2019 m., verta suprasti, ką reiškia valiutos sąvoka.

Valiuta – tai produktas, kurio pagalba realizuojamos konkrečios šalies piniginio vieneto funkcijos. Rusijoje vykdoma užsienio valiutos, ty kitos valstybės nei Rusijos Federacijos išleistos valiutos, apyvartos priežiūra.

Valiutos sandoriai yra tokie, kuriuose naudojami banknotai, kurių emitentas yra užsienio valstybė. Šie standartai yra apibrėžti.

Objektai, tikslai

Valiutos kontrolės objektai yra operacijos, kurias nustato Rusijos Federacijos federalinis įstatymas Nr. 3615-1:

1. Operacijos, dėl kurių perleidžiamos nuosavybės ir kitos teisės į valiutos vertes (VC). Tai taip pat apima operacijas, kurių metu atsiskaitymus atlieka užsieniečiai banknotai.
2. Importas/siuntimas į Rusiją, eksportas už jos ribų valiutos vertės.
3. Pinigų pervedimai tarp šalių.
4. Atsiskaitymo sandoriai tarp rezidentų ir nerezidentų.

Valiutų kontrolės institucijos, ypač Centrinis bankas, nuolat priima naujus reglamentus, todėl vykdant verslą ypač svarbu stebėti šiuos pokyčius ir savo veiklą vykdyti teisėtai.

Priimant teisės aktus dėl kompiuterių centrų – laikytis tokių operacijų vykdymo taisyklių, pagrindinės darbo sritys yra šios:

• Nustatykite, ar sandoriai atitinka įstatymus.
• Patikrinkite, ar užsienio rinkoje veikiantys objektai turi licencijas ir leidimus vykdyti operacijas.
• Įsipareigojimų ne rezidentams vykdymo patikrinimas.
• Mokėjimų užsienio valiuta pagrįstumo tikrinimas.
• Apskaitos ir ataskaitų, susijusių su valiutos kontrolė Rusijos Federacijoje, išsamumo ir objektyvumo priežiūra.

Dažniausiai teisės normas pažeidžia užsienio ekonominės veiklos dalyviai, todėl jas stebėti ypač atidžiai. Tai taikoma tiek eksporto, tiek importo operacijoms.

Pagrindiniai užsienio valiutų rinkos dalyviai

Rusijos Federacijos vyriausybė yra pagrindinė VC figūra, o pagrindinė institucija yra centrinis bankas. Kita vyriausybinė agentūra, vykdanti priežiūrą, yra Federalinė finansų ir biudžeto priežiūros tarnyba. Šios vyriausybinės agentūros yra pasaulinės struktūros ir nedirba tiesiogiai su užsienio ekonominės veiklos dalyviais.

Be vyriausybinių agentūrų, yra ir valiutos kontrolės agentai. Galite įvardyti organizacijas, kurios atlieka patikrinimus vietoje. Tarp tokių organizacijų Rusijoje:

1. Centrinio banko tokiai veiklai įgaliotos bankų įstaigos yra atskaitingos, tai yra, reguliariai teikia ataskaitų formas.
2. Valstybinė korporacija Vnesheconombank.
3. Įvairių tipų nebankinės organizacijos, vertybinių popierių rinkos dalyviai: registratoriai, mokesčių, muitinės institucijos.
4. Kitos organizacijos, kurias nustato valiutos kontrolės įstatymas.

Rūšys

Yra didelė VC klasifikacija pagal tipą.

Laiku:

• Preliminarus – kol bus atliktas sandoris su CK.
• Dabartinė – tokios operacijos procese.
• Kitas yra po operacijos. Dažnai atliekama pagal bankui pateiktus dokumentus.

Pagal dalykų kompetenciją:

• Tiesiogiai atlieka organai ir agentai.
• Netiesiogiai – Vyriausybės.

Valiutos kontrolės tipai priklausomai nuo objektų statuso: VK institucijų ir agentų nuostatai.

Pagal objektą: užsienio prekybos operacijos, neprekybinės operacijos.

Pagal kontrolės veiklos organizavimo būdą: nuotolinė arba dar vadinama dokumentine kontrolė ir inspektoriaus patikra. Pirmasis variantas naudojamas kasdienėje kontrolės institucijų veikloje. Pagrindinis tikslas – patikrinti kontroliuojamų subjektų ataskaitas.

Valiutos kontrolės metodai

Yra suskirstymas į pagrindinius, specializuotus papildomus VC metodus. Tarp pagrindinių yra:

1. Stebėjimas. Ją sudaro nuolatinis kontroliuojamo objekto veiklos stebėjimas. Šiuo atveju nenaudojami sudėtingi kelių etapų metodai.
2. Apžiūra. Išsamus darbo tyrimas, siekiant gauti kuo tikslesnius duomenis.

Specializuota:

• Apžiūra. Vykdoma konkrečiu klausimu ir gali susirūpinti didelis kiekis objektų.
• Peržiūra. Išsamus tik vieno objekto, jo finansinės ūkinės veiklos tyrimas.

Tarp papildomų:

1. Informacijos užklausa. Duomenų gavimas konkrečiu klausimu.
2. Analizė. Pateiktos informacijos apdorojimas.

Kontrolės procedūra

Daugelis rinkos dalyvių yra nepatenkinti tokia stipria kontrole ir nesupranta, kam iš viso reikalinga užsienio valiutos kontrolė. Tiesą sakant, tai yra svarbi reguliavimo priemonė, padedanti kontroliuoti VC judėjimą ir užkirsti kelią jų nutekėjimui už šalies ribų.

VC vykdymas apima šiuos veiksmus:

• Dokumentų, patvirtinančių sandorio teisėtumą, rinkinys, kuris yra kontroliuojamas. Dokumentų rinkinys skiriasi priklausomai nuo tokios operacijos tipo.
• Operacijos agentams. Norėdami tai padaryti, kai kuriais atvejais būtina atidaryti papildomą sąskaitą.
• Agento atliekami kontrolės veiksmai, padedantys nustatyti gautų dokumentų autentiškumą. 2019 metų valiutos kontrolės pakeitimai tam įtakos neturėjo.
• Formuojamas pagal poreikį.
• Duomenų apie objekto veiklą registravimas visuose registruose.
• Sandorio įvykdymas ir jo uždarymas.
• Ataskaitos generavimas ir pateikimas agentui.

Paskutiniai pakeitimai

Verta pagalvoti apie nuo 2019 metų vykstančius užsienio valiutos kontrolės pakeitimus, kurie įsigaliojo sausio 1 d. Tarp pagrindinių:

1. Panaikintas reikalavimas sudaryti operacijų pasą įgaliotame banke.
2. Valiutos operacijos sertifikato išduoti nereikia.
3. Vienintelė apskaitos forma dabar yra patvirtinamųjų dokumentų pažyma.

Šie koregavimai nepakeitė pagrindinių valiutos kontrolės principų.

Išvada

Valiutos kontrolė yra svarbus reguliavimo elementas, kuriam įgyvendinti taikomos priemonės valdžios organai ir agentai. Ypač atidžiai nagrinėjami užsienio ekonominiai sandoriai.

Valiutos kontrolė: Vaizdo įrašas

Siekiant kontroliuoti infliacijos augimą, taip pat ekonomikos plėtrą, mūsų valstybėje vykdoma valiutos kontrolė. Valiutos kontrolės įstatymas buvo priimtas dar 1992 m., šią kontrolę vykdo vyriausybės institucijos, pagrindinis šio renginio tikslas – kontroliuoti nacionalinės valiutos nutekėjimą už Rusijos Federacijos ribų. Už įstatymo pažeidimą numatyta bausmė tiek asmenims, tiek juridiniai asmenys. Pažvelkime atidžiau, kas yra valiutos kontrolė ir kaip ji šiuo metu įgyvendinama.

Kas yra valiutos kontrolė

Taigi pagrindinis valiutos kontrolės tikslas yra užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių teisės aktų, įskaitant ir valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės įstatymą. Vėliau apsvarstysime jo nuostatas, pirmiausia verta pasidomėti, kokias pagrindines valiutos kontrolės funkcijas atlieka:

• mokėjimų, atliktų ne vidaus valiuta, sekimas ir visų lydimųjų dokumentų tikrinimas;
• reguliuoti vidaus valiutų rinką ir stebėti judėjimus Pinigai užkirsti kelią vidaus rublio žlugimui;
• sandorių užsienio valiuta ir jų teisėtumo patikrinimas;
• operacijų užsienio valiuta apskaitos tikrinimas.

Atkreipkite dėmesį, kad visas aukščiau nurodytas funkcijas atlieka valiutos keitimo kontrolės institucijos ir agentai.

Kalbant apie valiutos kontrolės institucijas, jos apima:

1. TSB RF. Centrinis bankas yra įgaliotas kontroliuoti užsienio valiutos apyvartą, išduoti licenciją atlikti operacijas, tikrinti apskaitą, taip pat išduoti reglamentas dėl šių sandorių.
2. Rusijos Federacijos finansų ministerija.
3. EEB (valiutos ir eksporto kontrolė) ši federalinė tarnyba vykdo sandorių užsienio valiuta su užsienio partneriais kontrolę, taip pat įsipareigojimų užsienio valiuta įvykdymą.
4. Muitinės tarnyba, kontroliuojanti vidaus ir užsienio valiutos importą ir eksportą už Rusijos Federacijos ribų.
5. Teisėsaugos institucijos – Vidaus reikalų ministerija.
6. Federalinė mokesčių tarnyba, vykdanti sandorių, už kuriuos atsiskaitoma užsienio valiuta, apmokestinimo kontrolę.

Kitas klausimas – kas yra valiutos agentai. Tiesą sakant, valiutos kontrolės agentai yra kiti komercines organizacijas, kurios yra atskaitingos visoms aukščiau nurodytoms vyriausybinėms agentūroms. Tokios organizacijos apima komerciniai bankai ir nebankinės kredito organizacijos, turinčios Rusijos centrinio banko leidimą atlikti operacijas užsienio valiuta.

Valiutos kontrolės institucijos

Taigi, aukščiau apžvelgėme, kurios valdžios institucijos yra susijusios su valiutos kontrolės įgyvendinimu mūsų šalies teritorijoje. Tuo pačiu metu jie privalo vykdyti tam tikrus įsipareigojimus:

1. Sudaryti taisykles ir nuostatas visiems Rusijos Federacijos gyventojams ir nerezidentams.
2. Kontroliuokite visas operacijas, kurias užsienio valiuta atlieka mūsų šalies piliečiai, pavyzdžiui, verslininkai, importuojantys prekes ir priimantys atsiskaitymą užsienio valiuta.
3. Atlikti visų mokėjimų užsienio valiuta subjektų priežiūrą, tikrinti sutartis ir ataskaitinius dokumentus.

Paprastais žodžiais tariant, visi mūsų šalies piliečiai, taip pat ir kitų valstybių piliečiai, importuojantys ar eksportuojantys valiutą, privalo paklusti priežiūros institucijoms ir suteikti joms visas Reikalingi dokumentai pilnai kontrolei. Tai yra, visų pirma paprašius pareigūnai būtina suteikti leidimą atlikti valiutos operacijas, sutartis, pagal kurias buvo vykdomos operacijos ir ataskaitos, įskaitant mokesčių mokėjimą. Beje, čia yra vienas reikšmingas niuansas – nustačius užsienio valiutos apyvartos Rusijoje įstatymo pažeidimus, licencijos gali netekti ir Rusijos Federacijos gyventojai, ir nerezidentai.

Valiutos kontrolės įstatymas

Visi aukščiau išvardyti veiksmai atliekami remiantis 173 federaliniu įstatymu „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“. Trumpai kalbant apie šio įstatymo nuostatas, jis apibrėžia:

• operacijų užsienio valiuta atlikimo tvarka;
• sandorių užsienio valiuta vykdymo kontrolės organų įgaliojimai;
• asmenų, laikančių ir pervedančių užsienio valiutą valstybės teritorijoje, teisės ir pareigos;
• numatyta atsakomybė už teisės pažeidimą.

Norint kuo tiksliau suprasti, ką mūsų šalyje reglamentuoja užsienio valiutos keitimo sandorių įstatymas, verta suprasti, kokie konkrečiai sandoriai yra tinkami šio įstatymo laikymuisi. Tokios operacijos apima užsienio valiutą kaip mokėjimo priemonę. Tai yra, čia susitarimo šalių atsiskaitymo užsienio valiuta tvarka nustatoma dažnai, tokie susitarimai vyksta partnerių santykiuose nuo skirtingos salys, pavyzdžiui, eksportuojant prekes. Iš to išplaukia, kad įstatymas nustato poreikį kontroliuoti užsienio valiutos judėjimą mūsų valstybėje. Be kita ko, reguliavimo institucijos privalo stebėti visus judėjimus tarp sąskaitų užsienio valiuta – tiek rezidentų, tiek nerezidentų mūsų šalyje. Visų pirma, visos minėtos priemonės būtinos siekiant sustiprinti vidaus valiutos pozicijas mūsų šalyje.

Kokias funkcijas atlieka kontrolės įstaigos?

Taigi, išsiaiškinome, kad valiutų operacijų kontrolę mūsų šalyje gali vykdyti tiek įgaliotos valdžios institucijos, tiek agentai. Pirmiausia pažiūrėkime, kokias funkcijas tiesiogiai atlieka valdžios institucijos. Juk tik vyriausybines agentūras atstovauja Centrinis bankas, Finansų ministerija, EEB ir muitinės tarnyba. Beje, mokesčių tarnyba taip pat gali būti įtraukta į tokias reguliavimo institucijas, nes ji yra atsakinga už visų operacijų ir sandorių apmokestinimą.

Taigi Centrinis bankas, kaip kontrolės institucija, visų pirma turi stebėti bet kokį lėšų judėjimą užsienio valiuta, o taip pat teisės aktų pagalba aiškiai apibrėžti užsienio banknotų tvarkymo tvarką. Šiuo atžvilgiu jo įgaliojimai apima atsiskaitymų užsienio valiuta tarp Rusijos Federacijos rezidentų ir nerezidentų tvarkos nustatymą. Rusijos centrinis bankas, be kita ko, nustato sutarčių reikalavimus, sandorių vykdymo tvarką ir kt. Paprastais žodžiais tariant, Centrinis bankas šiuo atveju yra pagrindinė institucija, kuri reguliuoja reikalingus dokumentus, sąskaitų atidarymo ir tvarkymo tvarką, taip pat gali nustatyti apribojimus atsiskaitymams tarp sutarties šalių.

Beje, aukščiau taip pat buvo pasakyta, kad valiutos kontrolės agentai yra bankai ir nebankinės kredito organizacijos. Jie taip pat turi visas teises atidaryti sąskaitas užsienio valiuta ir per jas pervesti lėšas. Bet faktas yra tas, kad norint atlikti šias operacijas, reikia gauti Centrinio banko leidimą arba, kitaip tariant, licenciją. Nesant tokios licencijos, griežtai draudžiama vykdyti operacijas užsienio valiuta.

Federalinė mokesčių tarnyba

Mokesčių administracija yra tiesiogiai susijusi su užsienio valiutos sandoriais tarp sutarties šalių, kurios gali būti tiek Rusijos Federacijos rezidentai, tiek nerezidentai. Galų gale, eksportuojant ir importuojant prekes, visi privalo mokėti mokesčius į federalinį biudžetą, čia mokesčių tarnyba turi teisę vykdyti priežiūrą šiais atvejais:

Federalinės mokesčių tarnybos įgaliojimai apsiriboja tik apmokestinimo sritimi, todėl mokesčių institucijos turi teisę tikrinti sutartis ir su jomis susijusius ataskaitų dokumentus, taip pat reikalauti, kad būtų laikomasi mokesčių teisės aktų.
Mokesčių tarnyba turi teisę patikrinti licenciją ir leidimą atlikti operacijas užsienio valiuta.
Mokesčių tarnyba yra įpareigota pranešti priežiūros institucijoms apie sąskaitų tvarkymą užsienio valiuta, pavyzdžiui, tikrinant apskaitos dokumentus, tokiu atveju aptiktos operacijos, būtina patikrinti visus operaciją lydinčius dokumentus ir apie tai pranešti Centriniam bankui ir teisėsaugos institucijos dėl galimų pažeidimų.

Prisimink tai mokesčių inspekcija negali taikyti jokių sankcijų asmenims, pažeidusiems galiojančius teisės aktus, jų užduotis yra tiesiogiai vykdyti mokesčių kontrolę, savanoriškai ar priverstinai rinkti privalomąsias įmokas, o tuo pačiu tik nustačius pažeidimus, perduoti informaciją kitoms reguliavimo institucijoms.

Federalinė muitinės tarnyba

Muitinės pareigūnai yra tiesiogiai susiję su valiutos kontrole, nes būtent jie gali kontroliuoti vidaus ir užsienio valiutos importą ir eksportą už Rusijos Federacijos ribų. Jų įgaliojimai yra įtvirtinti Vyriausybės nutarime Nr. 809. Taigi, kokius įgaliojimus turi Rusijos Federacijos muitinės tarnyba valiutos kontrolės srityje:

• kontroliuoti produktų importą ir eksportą per sieną bei atsiskaitymo tarp sutarties šalių būdus;
• patikrinti leidimus atlikti mokėjimus užsienio valiuta.

Beje, svarstant muitinės tarnybos vaidmenį įgyvendinant valiutos kontrolę, negalima nepaliesti Muitų sąjungos temos. Taigi paprastais žodžiais tariant Muitų sąjunga yra susitarimas tarp kai kurių šalių (Kirgizijos, Armėnijos, Baltarusijos, Rusijos, Kazachstano) dėl prekių importo ir eksporto nemokant muitų. Tai reiškia, kad sąjungos šalys yra tik atleistos nuo muitų mokėjimo ir turi kitų nuolaidų, tačiau tuo pat metu jos taip pat privalo laikytis užsienio valiutos reguliavimo ir valiutų kontrolės įstatymo.

Beje, vienintelis skirtumas MS dalyviams yra tas, kad jiems taikoma supaprastinta prekių įvežimo į Rusijos Federaciją tvarka. Privalomi dokumentai kai eksportas yra sandorio pasas. Šiame dokumente turi būti nurodytos įvykdytos operacijos užsienio valiuta. Dokumentą išduoda įgaliotas bankas. Beje, sandorio pasas buvo panaikintas nuo 2018 metų sausio 1 dienos.

Bankų vaidmuo reguliuojant užsienio valiutą

Tiek, kiek valiutos kontrolę Rusijos Federacijoje vykdo ne tik vyriausybinės agentūros, bet ir agentai, bankų vaidmuo šiuo atveju yra gana svarbus. Tuo pačiu metu bankai yra tiesiogiai agentai, kuriems priklauso visa informacija apie juridinių asmenų, individualių verslininkų ir fizinių asmenų sąskaitas. Iš to išplaukia, kad finansų įstaigos ir nebankinės kredito organizacijos privalo stebėti užsienio valiutos keitimo operacijų judėjimą tarp Rusijos Federacijos rezidentų ir nerezidentų.

Taigi būtina kuo išsamiau apsvarstyti bankinių ir nebankinių kredito organizacijų pareigas:

• užsienio valiutos ar užsienio vertybinių popierių importo ir eksporto sekimas;
• tarptautinių pervedimų rubliais arba užsienio valiuta kontrolė;
• pervedimai tarp Rusijos Federacijos nerezidentų sąskaitų mūsų šalyje.

Visas minėtas operacijas sąlyginai galima paaiškinti taip: bankai savo klientų vardu, kurie gali būti ir mūsų šalies gyventojai, ir nerezidentai. Jie perveda lėšas iš sąskaitos į sąskaitą, lėšos gali būti pervedamos tiek banko viduje, tiek į kitus bankus, taip pat ir registruotus užsienyje. Valiutos kontrolės agentas turi stebėti visas aukščiau nurodytas operacijas.

Atkreipkite dėmesį, kad bankai turi teisę atlikti operacijas užsienio valiuta tik turėdami atitinkamą Rusijos centrinio banko licenciją.

Kokių dokumentų reikia bankui norint atlikti valiutos keitimo operacijas?

Tiesą sakant, dokumentų sąrašas priklauso nuo kelių veiksnių, pabandykime suprasti, kokių dokumentų reikia pervedant lėšas užsienio valiuta. Pirmiausia reikia dokumentų: paso individualus arba pažyma, patvirtinanti juridinių asmenų statusą ir individualūs verslininkai. Be kita ko, reikalinga licencija atlikti atsiskaitymus ir pavedimus užsienio valiuta. Šią licenciją turi pateikti pavedimus užsienio valiuta atliekantis asmuo.

Toliau dokumentų sąrašas atrodys taip: klientas turi pateikti operacijos pasą, banko ir muitinės deklaracijos. Be to, jums reikia dokumentų, patvirtinančių pervedimų pagrindą, pavyzdžiui, susitarimo.

Subjektų teisės ir pareigos

Taigi iš viso to, kas išdėstyta aukščiau, galima daryti išvadą, kad kiekviena valstybinė įstaiga, taip pat ir valiutos kontrolės agentas, atlieka savo funkcijas, kurios apskritai leidžia efektyviai stebėti užsienio ir vidaus valiutų judėjimą. Tuo pačiu metu kiekvienas šio proceso dalyvis turi tam tikras teises ir pareigas:

1. Reguliavimo institucijų įgaliojimai apima dokumentų tikrinimą, siekiant nustatyti pažeidimus, susijusius su galiojančiais teisės aktais.
2. Reguliavimo institucijų uždavinys – patikrinti dokumentų tikrumą ir įvertinti atliktų operacijų patikimumą ir visapusiškumą.
3. Reguliavimo institucijų pareiga – patikrinti, ar visi dokumentai ir sutartys atitinka galiojančius teisės aktus.

Atkreipiame dėmesį, kad už valiutos kontrolės įstatymo pažeidimą gresia tiek administracinė, tiek baudžiamoji atsakomybė.

Valiutos kontrolės agentų užduotis yra:

• stebėti sąskaitas ir su jomis atliktas operacijas užsienio valiuta, tiek Rusijos Federacijos rezidentai, tiek nerezidentai;
• aptikus galiojančius teisės aktus perduoti informaciją aukštesnėms įgaliotoms institucijoms;

Kaip vykdoma valiutos kontrolė?

Taigi, apibendrinant visa tai, kas išdėstyta aukščiau, verta pradėti nuo to, kad pagrindinė valiutos kontrolės užduotis yra nustatyti pažeidimus atliekant sandorius užsienio valiuta, taip pat užkirsti kelią vidaus valiutos nutekėjimui už mūsų šalies ribų. Kad valiutos kontrolės darbas būtų efektyvus, į jį įtraukiamos kai kurios valstybinės įstaigos, komercinės bankininkystės ir nebankinės organizacijos. Bendras šių renginių tikslas yra:

1. Nustatykite, kiek sandoriai tarp Rusijos Federacijos rezidentų ir nerezidentų sąskaitų atitinka galiojančius teisės aktus.
2. Patikrinkite galiojančių teisės aktų laikymąsi ir įsipareigojimų mūsų valstybei vykdymą.
3. Patikrinkite, ar tam tikroje situacijoje tikslinga atlikti mokėjimus užsienio valiuta.
4. Patikrinkite operacijų, atliktų užsienio valiuta, apskaitą.

Taigi, jei darytume bendrą išvadą, valiutos kontrolė mūsų šalyje yra būtina, kad valdžios institucijos galėtų nustatyti, kokią vietą tarp verslininkų užima užsienio valiuta, kiek reikia atlikti mokėjimus tiesiogiai užsienio valiuta, taip pat užkirsti kelią kapitalo nutekėjimui. užsienyje. Tiksliau sakant, poreikis kontroliuoti vykdomas operacijas turi keletą pagrindinių priežasčių, visų pirma, kontrolė padeda išvengti slėpimo. realių pajamų verslininkams ir lėšų saugojimui užsienio bankų sąskaitose. Be kita ko, kontrolė reikalinga tam, kad būtų galima kontroliuoti mokėjimus į biudžetą mokesčių forma, tai yra šiuo atveju būtinos priemonės, užtikrinančios, kad verslininkai pilnai apmokėtų prievoles ir nesislėptų nuo apmokestinimo pagal mokesčius. teisės aktų.

Atkreipkite dėmesį, kad kitas valiutos keitimo kontrolės tikslas – stiprinti šalies valiutos poziciją užsienio valiutos atžvilgiu, tuo mažesnė šalies ekonomikos dolerizacijos grėsmė.

Taigi apibendrinant galima teigti, kad valiutos kontrolė – tai sandorių, atliekamų užsienio valiuta mūsų valstybės teritorijoje, sekimas, o šioje veikloje dalyvauja daugelis valdžios institucijų, kurių veikla vienaip ar kitaip susijusi su finansais. Pagrindinis valiutos keitimo kontrolės tikslas yra apsaugoti ir stiprinti vidaus valiutą Rusijos rinka, nustatyti nesąžiningus verslininkus.