In Russia, la funzione di controllo valutario è assegnata a organi e agenti speciali, il cui elenco è regolato dalla legge federale n. 173-FZ del 10 dicembre 2003 (come modificata il 3 luglio 2016) "Sulla regolamentazione valutaria e valuta Controllo". Il controllo valutario è un insieme di misure svolte dallo stato, volte a garantire il rispetto della legislazione valutaria quando si effettuano transazioni con valuta estera. La base di questo controllo è la restrizione statale della capacità dei cittadini di acquisire valuta estera, nonché l'acquisizione di valuta nazionale da parte di non residenti. Questa restrizione è solitamente introdotta in connessione con la necessità dei paesi con valute parzialmente convertibili di impedire deflussi di capitali. Paesi con alto livello stabilità economica e una bilancia dei pagamenti accettabile non sentono la necessità di utilizzare questo strumento. Pertanto, le valute liberamente convertibili (dollaro USA, euro e sterlina inglese) non sono controllate dagli stati di emissione.

Autorità di controllo valutario

A Federazione Russa le autorità di controllo valutario includono:

• La Banca Centrale, la cui area di responsabilità comprende il controllo sulle transazioni valutarie effettuate dai principali partecipanti al mercato finanziario, come i cambi di valuta e le organizzazioni di credito. Una parte importante il controllo valutario è il trasferimento di informazioni sulle transazioni rilevanti dalle banche autorizzate alle autorità doganali. Tale processo rientra anche nella funzionalità della Banca Centrale quale organismo di controllo valutario;
• organo esecutivo federale autorizzato dal governo della Federazione Russa. Questo organismo controlla le transazioni valutarie tra partecipanti al mercato che sono residenti e non residenti nel paese e allo stesso tempo appartengono a borse o istituti di credito. In precedenza, questa funzione veniva eseguita servizio federale La vigilanza finanziaria e di bilancio (Rosfinnadzor), tuttavia, secondo il decreto del Presidente della Federazione Russa del 2 febbraio 2016 n. 41 "Su alcune questioni di controllo e vigilanza statale nella sfera finanziaria e di bilancio", è stata abolita. Ad oggi, queste funzioni sono svolte dal Servizio doganale federale e dal Servizio federale servizio fiscale RF.

Il governo della Federazione Russa coordina le attività dei suddetti organismi nel campo del controllo valutario e controlla i rapporti delle autorità doganali e dei partecipanti al mercato mobiliare con la Banca centrale della Federazione Russa.

Agenti di controllo valutario

Nella Federazione Russa, gli agenti di controllo valutario sono:

• banche autorizzate e responsabili nei confronti della Banca Centrale;
• banche non autorizzate;
• Banca per lo sviluppo e gli affari esteri (Vnesheconombank);
• le autorità fiscali;
• Dogana;
• partecipanti al mercato mobiliare.

La principale differenza tra gli agenti e le autorità di controllo valutario è che non hanno il diritto di applicare misure punitive contro i partecipanti al mercato per violazione della legislazione valutaria e richiedono che queste violazioni siano livellate.

Funzioni degli organi e degli agenti di controllo valutario

Tra le funzioni di organi e agenti si possono elencare:

• controllare il grado di conformità delle operazioni in valuta effettuate da residenti e non residenti alla normativa del territorio di riferimento;
• controllare la contabilità e la rendicontazione in termini di transazioni valutarie;
• controllare la documentazione relativa all'apertura e al mantenimento di conti in valuta estera.

Gli agenti di controllo valutario sono obbligati a fornire alle autorità di controllo valutario tutte le informazioni necessarie in merito alle transazioni valutarie a cui partecipano. Gli organi e gli agenti di controllo monetario sono tenuti all'osservanza del segreto d'ufficio, commerciale e bancario, il cui accesso è stato ottenuto nel corso dell'esercizio dei loro poteri d'ufficio.

Audit
Metodi di controllo finanziario Indicazioni di controllo finanziario Controllo finanziario per settore Audit e procedura penale Contabilità

Controllo valutarioè un termine legale. Nella legge federale "Sulla regolamentazione valutaria e controllo valutario" del 2003, non esiste una definizione di controllo valutario, ma i suoi principi sono esplicitati:

1. priorità delle misure economiche in attuazione ordine pubblico nel campo della regolamentazione valutaria;
2. esclusione dell'intervento ingiustificato dello Stato e dei suoi organi nelle operazioni di cambio;
3. unità della politica monetaria estera e interna della Federazione Russa;
4. unità del sistema di regolamentazione e controllo valutario;
5. garantire da parte dello Stato la protezione dei diritti e degli interessi economici dei partecipanti alle operazioni in valuta estera nella loro attuazione.

Il controllo valutario nella Federazione Russa è effettuato dal governo della Federazione Russa, dagli organi e dagli agenti di controllo valutario.

Gli organi di controllo valutario nella Federazione Russa sono la Banca Centrale della Federazione Russa, l'organo federale (organi federali) del potere esecutivo autorizzato (autorizzato) dal governo della Federazione Russa. In conformità con il decreto del governo della Federazione Russa del 15 giugno 2004 n. 278, il Servizio federale per la vigilanza finanziaria e di bilancio è un tale organo esecutivo federale.

Gli agenti di controllo valutario sono banche autorizzate che riferiscono alla Banca centrale della Federazione Russa, alla società statale "Bank for Development and Foreign Economic Affairs (Vnesheconombank)", nonché partecipanti professionali al mercato mobiliare che non sono banche autorizzate, compresi i titolari di registri (Registrar) che riferiscono all'organo federale il potere esecutivo sul mercato mobiliare, le autorità doganali e le autorità fiscali.

Tipi di offerte

Il controllo valutario si applica alle seguenti transazioni:

Fasi del controllo valutario

Le regole e i requisiti della regolamentazione valutaria variano a seconda del tipo di transazioni. Tuttavia, il processo standard di controllo valutario svolto da una banca consiste nei seguenti passaggi:

Appunti

Letteratura

• Aleksandr Turbanov, Aleksandr Tyutyunnik Bancario. Operazioni, tecnologie, gestione. - M.: "Alpina Editore", 2010. - 688 p. - ISBN 978-5-9614-1082-2

Collegamenti

• Legge federale n. 173-FZ del 10 dicembre 2003 "Regolamento e controllo valutario"

Fondazione Wikimedia. 2010.

Scopri cos'è "Controllo valuta" in altri dizionari:

Vocabolario finanziario

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Controllo valutario- (controllo valutario inglese) un tipo di controllo statale effettuato al fine di garantire il rispetto della legislazione valutaria nell'attuazione delle transazioni valutarie. Nella Federazione Russa, le principali direzioni di V.K. sono: determinare la conformità di ... ... Enciclopedia del diritto

Controllo valutario- - un insieme di misure regolamentari adottate dallo Stato al fine di influenzare il mercato valutario nazionale con modalità legislative. Le misure di controllo valutario, di regola, includono: un sistema per la regolamentazione degli acquisti e dei regolamenti in valuta estera ... ... Enciclopedia bancaria

CONTROLLO VALUTA - 1) componente una politica nazionale unificata nel campo dell'organizzazione del controllo e della supervisione nel campo dei cambi, dell'esportazione-importazione e di altre transazioni economiche estere; 2) controllo sul rispetto da parte di residenti e non residenti della legislazione della Federazione Russa ... ... Enciclopedia giuridica

Controllo delle autorità competenti dello Stato e dei loro agenti sull'osservanza della legislazione valutaria nell'attuazione delle operazioni di cambio, parte integrante del controllo finanziario e doganale. Organi VK nella Federazione Russa ci sono la Banca Centrale della Federazione Russa e ... ... Dizionario di diritto

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Controllo valutario- (controllo valutario (di cambio)) un sistema di misure per controllare il rispetto delle regole sulle operazioni di cambio ... Dizionario economico e matematico

controllo valutario- Un sistema di misure per controllare il rispetto delle regole sulle operazioni in valuta estera. [JSC RAO "UES of Russia" STO 17330282.27.010.001 2008] Argomenti economia IT controllo valutario controllo dei cambi … Manuale tecnico del traduttore

CONTROLLO VALUTA- un insieme di attività sezione III Legge sulla regolamentazione e il controllo valutario, svolta da organismi di controllo valutario e agenti di controllo valutario. Lo scopo del controllo dei cambi è garantire il rispetto dei cambi ... ... Enciclopedia della tassazione russa e internazionale

Libri

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Nell'articolo vedremo come viene effettuato il controllo valutario in una banca. Analizziamo cos'è la regolamentazione valutaria e quali operazioni sono soggette al controllo valutario. Imparerai quali funzioni svolgono gli agenti di controllo valutario e quali documenti richiederà la banca per completare la transazione.

Controllo valutario: concetto, obiettivi e direzioni

Per gli insediamenti sulle transazioni effettuate nel nostro paese, vengono utilizzati i rubli. Ma in alcuni casi è necessaria una valuta diversa per condurre una transazione finanziaria. Sono queste situazioni che sono soggette a regolamentazione dalla legislazione valutaria. Successivamente, analizzeremo il controllo valutario presso l'impresa e la banca e scopriremo anche di cosa si tratta.

Quindi, cosa significa il termine "controllo valutario"? Spieghiamo in parole semplici. Il controllo valutario (VC) si riferisce alle azioni che garantiscono il rispetto della legge e delle regole relative ai regolamenti in valuta estera.

In senso globale, l'attuazione di questi standard è monitorata da:

• Banca Centrale (di seguito denominata Banca Centrale della Federazione Russa).
• Comitato doganale.
• Governo.
• Ministero delle Finanze.
• Potere esecutivo.

Il controllo diretto è svolto dalle cosiddette organizzazioni bancarie commerciali, autorizzate dalla Banca centrale della Federazione Russa. Sono responsabili di garantire che tutti i pagamenti vengano elaborati correttamente e che i dettagli siano forniti per intero.

Se parliamo del perché e del perché, in generale, abbiamo bisogno di VC, il suo obiettivo principale è fornire pieno rispetto legislazione valutaria.

Inoltre, il controllo è svolto nelle seguenti aree:

• vigilare sulla conformità delle operazioni alla legge;
• verifica del fatto di adempimento degli obblighi tra residenti e non residenti;
• verifica dell'affidabilità della rendicontazione sulle operazioni in valuta estera.

Ora discutiamo di quali paesi hanno controlli valutari. Un gran numero di Gli stati hanno utilizzato la metodologia VC quando stavano attraversando momenti difficili nelle loro vite economiche. Se diamo esempi dalla storia, l'esercizio di tale controllo è stato attivamente utilizzato nel dopoguerra.

In un secondo momento, VC è stato implementato in tale stati maggiori come Francia, Giappone, Germania. Ora i paesi più stabili non applicano controlli valutari e se ne cavano abbastanza bene senza di essi. Ma alcuni poteri usano ancora questo regime. Questo numero include circa 50 paesi, come Repubblica Ceca, Turchia, Polonia, Israele.

Tutte le sottigliezze del VC nel nostro stato si riflettono nella legislazione, anche i soggetti di questo regime sono definiti lì.

Forme e principi del controllo valutario

VC si basa sui seguenti principi:

• è escluso l'intervento ingiustificato dello Stato nelle operazioni;
• il sistema di VC e la regolamentazione valutaria sono unificati;
• i diritti di tutti i partecipanti alle transazioni sono protetti a livello statale.

Vale anche la pena notare alcuni principi specifici. In particolare:

1. Legalità.
2. Obbligatorio.
3. Garantire segreti commerciali e ufficiali.

Tipi, forme e metodi di controllo valutario sono in fase di sviluppo, poiché vengono apportate modifiche alla legislazione. Ora esaminiamo ogni punto in modo più dettagliato.

I metodi di controllo possono essere suddivisi condizionatamente in specializzati, di base e aggiuntivi. Il concetto di metodi specializzati include l'esame e la revisione.

I metodi principali includono l'osservazione e la verifica. Richieste aggiuntive di solito includono varie richieste di informazioni e analisi dei dati ricevuti utilizzando tecniche di analisi.

Se individuiamo alcuni tipi di controllo valutario, allora si dividono in:

• preliminare (si verifica prima del momento in cui l'operazione è completata);
• corrente (effettuata direttamente nel processo di effettuazione di una transazione);
• successivo (eseguito dopo il completamento della transazione con la valuta).

E c'è anche una divisione in controllo diretto e indiretto. Nel primo caso, viene eseguito dagli organi e dagli agenti di controllo valutario, nel secondo dal governo della Federazione Russa.

Autorità di controllo valutario

Gli organi di regolamentazione e controllo valutario esercitano il controllo sul territorio della Federazione Russa. Questi organismi includono, in primo luogo, la Banca centrale della Federazione Russa e il governo della Federazione Russa.

La loro funzionalità include:

• emanazione di atti normativi che devono essere rispettati da tutte le parti;
• vigilare sullo svolgimento delle operazioni di cambio;
• svolgere attività di verifica sulle operazioni in valuta estera.

E anche questi organismi regolano il processo di contabilità e rendicontazione. I funzionari delle autorità competenti hanno il diritto di controllare la documentazione, sospendere le licenze per le operazioni e così via. Inoltre, tutte le informazioni ricevute da queste persone devono essere mantenute come segreto commerciale.

Operazioni soggette a controllo valutario obbligatorio

Solo 3 tipi di transazioni sono soggette al controllo valutario obbligatorio:

Operazioni che coinvolgono titoli esterni e interni. Se i titoli sono denominati in dollari USA o in un'altra valuta, le transazioni sono soggette a VC.

Insediamenti tra residenti e non residenti. Tutte le parti devono rispettare la legge, ma allo stesso tempo hanno il diritto alla tutela dei propri diritti.

Transazioni con regolamento in valuta di altri paesi. Se la valuta ha corso legale in base a un contratto con una società con sede all'estero, questa transazione è soggetta a VC.

Si noti che non tutte le operazioni vengono eseguite sotto controllo. Quali transazioni non sono soggette al controllo valutario? VC copre solo quelle situazioni in cui le merci attraversano il confine del nostro paese. Tali transazioni valutarie non sono controllate quando le merci non vengono effettivamente importate in Russia.

Agenti di controllo valutario

Gli agenti di controllo valutario includono:

• organizzazioni bancarie direttamente subordinate alla Banca centrale della Federazione Russa;
• strutture di tipo non bancario, in particolare il Servizio Federale delle Entrate;
• corporazione statale - Vnesheconombank.

Tali agenti, esercitando il controllo, svolgono una serie di funzioni:

• redigere uno o più conti di regolamento per i partecipanti alle operazioni;
• verifica che tutti i documenti siano conformi alla realtà;
• registrare tutte le informazioni sulla transazione nelle banche dati pertinenti;
• effettuare l'apertura della transazione passaporto;
• chiudere l'operazione
• generare un rapporto di transazione.

Fasi del controllo valutario

La procedura di controllo valutario si compone di diverse fasi. Diamo un'occhiata a loro un po' più nel dettaglio.

In pratica, l'intero processo si svolge in questo modo:

1. È in corso la raccolta di un pacchetto completo di documentazione, che conferma che la transazione è legale. A seconda del tipo di transazione, il pacchetto di titoli può differire.
2. L'agente di controllo valutario conduce l'operazione. Per fare ciò, potrebbe essere necessario aprire dai un'occhiata.
3. Il passaporto di transazione viene aperto (se necessario).
4. Le informazioni vengono inserite in tutti i database.
5. I fondi sono riservati per l'esecuzione della transazione.
6. Dopo l'esecuzione della transazione, la riserva viene restituita.
7. Chiusura dell'affare e generazione di rapporti su di esso.

Dopo aver analizzato l'algoritmo, vediamo che il controllo valutario lo è parte integrale in una normale transazione. Sarà effettuato se l'operazione è una di quelle la cui attuazione dovrebbe avvenire sotto il controllo dello Stato.

Documenti per il controllo valutario

Precisiamo che un ente bancario può richiederti solo la documentazione che è direttamente correlata alla transazione in corso.

Molto spesso è:

• passaporti dei partecipanti alla transazione;
• documenti che confermano lo stato. registrazione;
• documentazione doganale varia (dichiarazioni, ecc.);
• contratti, procure, fatture;
• se necessario - documentazione per immobili.

Viene inoltre fornita documentazione attestante il diritto delle parti a compiere tali operazioni. Non dimenticare di prendere i documenti da un istituto finanziario che confermano che la transazione in valuta è stata completata con successo.

Il controllo valutario è una misura volta a regolamentare il mercato valutario nazionale. Il volume delle azioni normative è determinato dallo stato in base alla situazione economica in un dato momento. Il principale organo preposto all'introduzione e al controllo degli ordini è la Banca Centrale. Insieme ad esso, gli organi esecutivi federali hanno influenza nell'ambito dei loro poteri.

Prima di capire qual è l'essenza del controllo valutario nel 2019, vale la pena capire cosa si intende con il concetto di valuta.

La valuta è una merce con l'aiuto della quale si realizzano le funzioni dell'unità monetaria di un determinato paese. In Russia la vigilanza è esercitata sulla circolazione della valuta estera, cioè quella emessa da un altro Stato, ad eccezione della Federazione Russa.

Le transazioni in valuta sono quelle in cui vengono utilizzate banconote il cui emittente è uno stato estero. Queste regole sono definite in .

Oggetti, obiettivi

Gli oggetti del controllo valutario sono operazioni determinate dalla legge federale della Federazione Russa n. 3615-1:

1. Transazioni che comportano il trasferimento di proprietà e altri diritti su valori valutari (VC). Comprende anche le operazioni in cui i regolamenti sono effettuati dall'estero banconote.
2. Importazione/trasferimento in Russia, esportazione di valori in valuta al di fuori di essa.
3. Trasferimenti di denaro tra paesi.
4. Operazioni di regolamento tra residenti e non residenti.

Le autorità di controllo valutario, in particolare la Banca centrale, adottano regolarmente nuove norme, pertanto, durante la conduzione, è particolarmente importante tenere traccia di questi cambiamenti e condurre le proprie attività in ambito legale.

Lo scopo dell'adozione della normativa relativa al VC è quello di rispettare le regole per l'attuazione di tali operazioni, le principali aree di lavoro sono le seguenti:

• Determina se le transazioni sono conformi alla legge.
• Verificare se gli oggetti che operano nel mercato estero hanno licenze e permessi per svolgere operazioni.
• Verifica dell'adempimento degli obblighi verso i non residenti.
• Verifica della motivazione per effettuare pagamenti in valuta estera.
• Supervisione sulla completezza e obiettività della contabilità e rendicontazione sul controllo valutario nella Federazione Russa.

Molto spesso, le norme della legge vengono violate dai partecipanti all'attività economica straniera, quindi sono monitorate con particolare attenzione. Questo vale sia per le operazioni di esportazione che di importazione.

Principali partecipanti al mercato dei cambi

Il governo della Federazione Russa è la figura chiave della VC, mentre l'organismo principale è la Banca centrale. Un altro organismo statale che svolge la supervisione è il Servizio federale per la supervisione finanziaria e di bilancio. Queste agenzie governative sono strutture globali e non lavorano direttamente con i partecipanti all'attività economica estera.

Oltre agli enti statali, ci sono anche agenti di controllo valutario. Puoi nominare le organizzazioni che conducono le ispezioni sul campo. Tra queste organizzazioni in Russia:

1. Gli istituti bancari autorizzati per tali attività dalla Banca Centrale, sono responsabili, ovvero forniscono regolarmente moduli di segnalazione.
2. State Corporation Vnesheconombank.
3. Vari tipi di organizzazioni non bancarie, partecipanti al mercato mobiliare: registrar, fiscali, autorità doganali.
4. Altre organizzazioni che sono definite dalla legge sul controllo valutario.

tipi

Esiste una classificazione su larga scala di VC per tipo.

Col tempo:

• Preliminare - fino al momento della transazione con il VC.
• Corrente - nel processo di tale operazione.
• Successivo - dopo il completamento dell'operazione. Spesso effettuato sulla base di documenti presentati alla banca.

Secondo la competenza dei soggetti:

• Diretto condotto da organo e agenti.
• Indiretto - Governo.

Tipi di controllo valutario a seconda dello stato degli oggetti: regolamenti degli organi e degli agenti del VC.

Per oggetti: operazioni di commercio estero, operazioni non commerciali.

Secondo il metodo di organizzazione delle misure di controllo: remoto o è anche chiamato controllo documentale e ispezione dell'ispettore. La prima opzione è utilizzata nelle attività quotidiane degli organi di controllo. L'obiettivo principale è controllare le segnalazioni delle entità controllate.

Metodi di controllo valutario

C'è una divisione in metodi aggiuntivi di base e specializzati di VC. I principali includono:

1. osservazione. Consiste nel monitoraggio costante delle attività dell'oggetto controllato. Non utilizza tecniche complesse a più stadi.
2. Visita medica. Uno studio approfondito del lavoro al fine di ottenere i dati più accurati.

Specializzato:

• Indagine. Condotto su una questione specifica e può riguardare enorme quantità oggetti.
• Revisione. Una ricognizione dettagliata di un solo oggetto, le sue attività finanziarie ed economiche.

Tra gli extra:

1. Richiesta di informazioni. Ottenere dati su una questione particolare.
2. Analisi. Effettuare il trattamento delle informazioni fornite.

Procedura di controllo

Molti partecipanti al mercato sono insoddisfatti di un controllo così forte e non capiscono perché sia ​​necessario il controllo valutario. Si tratta infatti di un importante strumento normativo che aiuta a controllare la circolazione dei VC e ad impedirne il deflusso dal Paese.

La conduzione di VC include le seguenti azioni:

• Raccolta di documenti che confermano la liceità dell'operazione, che è soggetta a controllo. L'insieme dei documenti varia a seconda del tipo di tale operazione.
• Operazioni per agenti. Per questo, in alcuni casi, è necessario aprire un account aggiuntivo.
• Svolgimento da parte dell'agente di azioni di controllo che aiutano a stabilire l'autenticità delle carte ricevute. I cambiamenti nel controllo valutario del 2019 non hanno influito su questo momento.
• Formato secondo necessità.
• Registrazione dei dati sull'azione dell'oggetto in tutti i registri.
• Esecuzione e chiusura dell'affare.
• Generazione di un rapporto e invio a un agente.

Ultime modifiche

Vale la pena considerare i cambiamenti nel controllo valutario dal 2019, che ha iniziato ad operare dal 1 gennaio. Tra i principali:

1. Sono stati cancellati i requisiti per la formazione di un passaporto di transazione in una banca autorizzata.
2. Non è necessario emettere un certificato di transazioni in valuta estera.
3. L'unica forma di contabilità è ora un certificato di documenti giustificativi.

Questi aggiustamenti non hanno modificato i principi di base del controllo valutario.

Conclusione

Il controllo valutario è un importante elemento normativo, la cui attuazione viene applicata organi di governo e agenti. Le transazioni economiche estere sono considerate con particolare attenzione.

Controllo valuta: video

Al fine di controllare la crescita del tasso di inflazione, nonché di sviluppare l'economia all'interno del nostro stato, viene effettuato il controllo valutario. La legge sul controllo valutario è stata adottata nel 1992, proprio questo controllo è svolto dalle autorità statali, l'obiettivo principale di questo evento è controllare il deflusso della valuta nazionale al di fuori della Federazione Russa. La violazione della legge è punibile sia con le sanzioni fisiche che persone giuridiche. Consideriamo più in dettaglio cos'è il controllo valutario e come viene effettuato al momento.

Cos'è il controllo valutario

Pertanto, lo scopo principale del controllo valutario è garantire il rispetto della legislazione vigente, inclusa la legge sulla regolamentazione e il controllo valutario. Considereremo le sue disposizioni in seguito, per cominciare vale la pena analizzare quali funzioni principali svolge il controllo valutario, queste includono:

• tracciabilità degli insediamenti effettuati non in valuta nazionale e controllo di tutti i documenti di accompagnamento;
• regolare il mercato valutario nazionale e monitorare il movimento I soldi prevenire il crollo del rublo domestico;
• verifica delle operazioni effettuate in valuta estera e della loro legittimità;
• controllo della contabilità delle operazioni in valuta estera.

Si prega di notare che tutte le funzioni di cui sopra sono svolte da autorità e agenti di controllo valutario.

Per quanto riguarda le autorità di controllo valutario, includono:

1. TSB RF. È la Banca Centrale che è autorizzata a controllare la circolazione di valuta estera, rilasciare una licenza per condurre operazioni, controllare la contabilità e anche rilasciare regolamenti relativi a queste operazioni.
2. Ministero delle Finanze della Federazione Russa.
3. CEE (controllo valuta ed esportazione) questo Servizio federale esercita il controllo sulla conduzione delle operazioni in valuta estera con partner esteri, nonché sull'adempimento degli obblighi in valuta estera.
4. Il servizio doganale, che controlla l'importazione e l'esportazione di valuta nazionale ed estera al di fuori della Federazione Russa.
5. Le forze dell'ordine - il Ministero degli Affari Interni.
6. Il Servizio fiscale federale, che controlla la tassazione delle transazioni il cui regolamento viene effettuato in valuta estera.

Un'altra domanda è chi sono gli agenti valutari. In effetti, gli agenti del controllo valutario sono altri organizzazioni commerciali, che rispondono a tutte le agenzie governative di cui sopra. Tali organizzazioni includono banche commerciali e organizzazioni di credito non bancarie che hanno il permesso dalla Banca centrale russa di svolgere operazioni in valuta estera.

Autorità di controllo valutario

Quindi, sopra abbiamo analizzato quali organi statali sono legati all'attuazione del controllo valutario sul territorio del nostro paese. Tuttavia, sono tenuti ad adempiere a determinati obblighi:

1. Redigere regole e regolamenti per tutti i residenti e non residenti della Federazione Russa.
2. Controlla tutte le operazioni eseguite in valuta estera dai cittadini del nostro paese, ad esempio gli imprenditori che importano merci e accettano pagamenti in valuta estera.
3. Supervisionano tutte le entità che effettuano pagamenti in valuta estera, controllano i contratti e i documenti di rendicontazione.

Se diciamo lo stesso con parole semplici, allora tutti i cittadini del nostro paese, così come i cittadini di altri stati che importano o esportano valuta, devono obbedire alle autorità di vigilanza e fornire loro tutto Documenti richiesti per il controllo completo. Cioè, alla prima richiesta di tutti funzionariè necessario fornire l'autorizzazione per effettuare transazioni in valuta estera, accordi su cui sono state effettuate transazioni e rapporti, anche sul pagamento dell'imposta. A proposito, c'è una sfumatura significativa qui, ovvero che se vengono rilevate violazioni della legge sulla circolazione di valuta estera in Russia, sia i residenti della Federazione Russa che i non residenti potrebbero perdere la licenza.

Legge sul controllo valutario

Tutte le azioni di cui sopra vengono eseguite sulla base della legge federale 173 "Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario". In poche parole, questa legge definisce:

• la procedura per l'effettuazione di operazioni in valuta estera;
• i poteri degli organi di controllo sull'esecuzione delle operazioni in valuta estera;
• diritti e obblighi delle persone che immagazzinano e trasferiscono valuta estera nel territorio dello stato;
• responsabilità per violazione della legge.

Al fine di comprendere nel modo più accurato possibile cosa regola la legge sulle transazioni in valuta nel territorio del nostro paese, vale la pena capire quali operazioni sono idonee all'attuazione di questa legge. Tali operazioni includono valuta estera come mezzo di pagamento. Cioè, qui viene determinata la procedura per la transazione tra le parti dell'accordo in valuta estera, spesso tali accordi hanno luogo nel rapporto tra i partner da paesi diversi, ad esempio, quando si esportano merci. Ne consegue che la legge determina la necessità di controllare il movimento di valuta estera all'interno del nostro stato. Tra l'altro, le autorità di regolamentazione devono tracciare tutti i movimenti tra conti in valuta estera, sia residenti che non residenti nel nostro Paese. Innanzitutto, tutte le misure di cui sopra sono necessarie al fine di rafforzare la posizione della valuta nazionale sul territorio del nostro paese.

Quali sono le funzioni degli organi di controllo

Quindi, abbiamo scoperto che il controllo sulle transazioni in valuta estera nel nostro paese può essere svolto sia da organismi statali autorizzati che da agenti. Per cominciare, analizzeremo quali funzioni sono svolte direttamente dagli organi statali. Dopotutto, si applica direttamente solo a loro strutture statali rappresentato dalla Banca Centrale, dal Ministero delle Finanze, dalla VEC e dal servizio doganale. A proposito, il servizio fiscale può anche essere elencato tra tali autorità di regolamentazione nella misura in cui è lei che è responsabile della tassazione su tutte le operazioni e transazioni.

Pertanto, in qualità di organo di controllo, la Banca Centrale deve in primo luogo monitorare l'eventuale flusso di cassa in valuta estera e inoltre, con l'ausilio della legislazione, determinare chiaramente la procedura per il trattamento delle banconote estere. A questo proposito, i suoi poteri includono stabilire la procedura per i regolamenti in valuta estera tra residenti e non residenti della Federazione Russa. Tra le altre cose, la Banca centrale russa determina i requisiti per i contratti, la procedura per effettuare una transazione e altro ancora. In parole povere, la Banca Centrale in questo caso è l'organo principale che regola gli atti necessari, la procedura di apertura e tenuta dei conti, e può anche fissare limiti alle transazioni tra le parti dell'accordo.

A proposito, è stato anche detto sopra che gli agenti del controllo valutario sono le banche e le organizzazioni di credito non bancarie. Hanno anche il pieno diritto di aprire conti in valuta estera e di effettuare il movimento di fondi attraverso di essi. Ma il fatto è che per compiere queste operazioni è necessario il rilascio di un permesso della Banca Centrale o, in altre parole, di una licenza. In assenza di tale licenza, è severamente vietato effettuare transazioni in valuta estera.

Il servizio fiscale federale

Le autorità fiscali sono direttamente correlate alle transazioni in valuta estera tra le parti dell'accordo, che possono essere sia residenti che non residenti nella Federazione Russa. Infatti, quando esportano e importano merci, tutti sono obbligati a pagare le tasse al bilancio federale, qui il servizio fiscale ha il diritto di esercitare la vigilanza nei seguenti casi:

I poteri del Servizio fiscale federale sono limitati solo dall'ambito della tassazione, rispettivamente, le autorità fiscali hanno il diritto di controllare i contratti e i documenti di segnalazione ad essi relativi, nonché di richiedere l'attuazione delle leggi fiscali.
Il servizio fiscale ha il diritto di verificare la licenza e il permesso per effettuare transazioni in valuta estera.
Il servizio fiscale è obbligato a notificare alle autorità di regolamentazione lo svolgimento dei conti in valuta estera, ad esempio, durante il controllo dei documenti contabili, sono state rilevate transazioni, in questo caso è necessario controllare tutti i documenti che accompagnano l'operazione e avvisare la Banca Centrale e le forze dell'ordine di possibili violazioni.

notare che ufficio delle imposte non possono applicare sanzioni nei confronti di chi viola la normativa vigente, il loro compito è quello di esercitare direttamente il controllo fiscale, riscuotere pagamenti obbligatori su base volontaria o obbligatoria, e nel contempo possono trasferire informazioni ad altre autorità di regolamentazione solo se vengono rilevate eventuali violazioni .

Servizio doganale federale

I funzionari doganali sono direttamente collegati al controllo valutario, perché sono loro che possono controllare l'importazione e l'esportazione di valuta nazionale ed estera al di fuori della Federazione Russa. I loro poteri sono sanciti dal decreto governativo n. 809. Quindi, quali poteri ha il servizio doganale della Federazione Russa nel campo del controllo valutario:

• controllare l'importazione e l'esportazione di prodotti oltre confine e le modalità di transazione tra le parti contraenti;
• controllare i permessi per gli insediamenti in valuta estera.

A proposito, quando si considera il ruolo del servizio doganale nell'attuazione del controllo valutario, è impossibile non toccare il tema dell'unione doganale. In parole povere, quindi Unione doganale- si tratta di un accordo tra alcuni paesi (Kirghizistan, Armenia, Bielorussia, Russia, Kazakistan) sull'importazione e l'esportazione di merci senza pagamento di dazi doganali. Cioè, i paesi membri dell'unione sono solo esentati dal pagamento dei dazi e hanno qualche altro sgravio, ma allo stesso tempo sono anche tenuti a rispettare la legge sulla regolamentazione e il controllo valutario.

A proposito, l'unica differenza per i partecipanti a CU è che hanno una procedura semplificata per l'importazione di merci nella Federazione Russa. Documenti obbligatori al momento dell'esportazione è il passaporto di transazione. Questo documento deve riflettere le transazioni completate in valuta estera. Il documento è rilasciato da una banca autorizzata. A proposito, il passaporto di transazione è stato cancellato dal 1 gennaio 2018.

Il ruolo delle banche nella regolamentazione valutaria

Nella misura in cui il controllo valutario nella Federazione Russa è svolto non solo da organi statali, ma anche da agenti, il ruolo delle banche in questo caso è piuttosto importante. Allo stesso tempo, le banche sono direttamente quegli agenti che possiedono tutte le informazioni sui conti delle persone giuridiche, dei singoli imprenditori e delle persone fisiche. Ne consegue che gli istituti di credito e finanziari e gli istituti di credito non bancari sono tenuti a monitorare il movimento delle transazioni in valuta estera tra residenti e non residenti nella Federazione Russa.

Quindi è necessario considerare nel modo più dettagliato possibile gli obblighi delle organizzazioni creditizie bancarie e non bancarie:

• monitorare l'importazione e l'esportazione di valuta estera o titoli esteri;
• controllo sui trasferimenti internazionali in rubli o valuta estera;
• trasferimenti tra conti di non residenti della Federazione Russa all'interno del nostro paese.

Tutte le operazioni di cui sopra possono essere condizionalmente spiegate come segue: banche per conto dei loro clienti, che possono essere sia residenti che non residenti nel nostro Paese. Trasferiscono fondi da un conto all'altro, mentre i fondi possono essere trasferiti sia all'interno della banca che ad altre banche, comprese quelle registrate all'estero. È per tutte le operazioni di cui sopra che un agente di controllo valutario deve monitorare.

Si prega di notare che le banche autorizzate ad effettuare transazioni in valuta estera solo se dispongono dell'apposita licenza della Banca Centrale Russa.

Quali documenti sono necessari alla banca per effettuare transazioni in valuta estera

In effetti, l'elenco dei documenti dipende da diversi fattori, proviamo a capire quali documenti sono necessari per trasferire fondi in valuta estera. Prima di tutto, servono i documenti: un passaporto individuale o un certificato attestante lo status di persone giuridiche e singoli imprenditori. Tra l'altro è richiesta una licenza per liquidazioni e bonifici in valuta estera, tale licenza deve essere rilasciata da persona che effettua bonifici in valuta estera.

Inoltre, l'elenco dei documenti sarà simile al seguente: il cliente deve fornire un passaporto di transazione, bancario e dichiarazioni doganali. Inoltre, sono necessari documenti che confermino i motivi per effettuare trasferimenti, ad esempio i contratti.

Diritti e doveri dei soggetti

Quindi, da quanto precede, possiamo giungere alla conclusione che ogni ente statale, oltre a un agente di controllo valutario, svolge le sue funzioni, che, in generale, consentono di tracciare efficacemente il movimento delle valute estere e nazionali. Allo stesso tempo, ogni partecipante a questo processo ha determinati diritti e obblighi:

1. Tra i poteri delle autorità di regolamentazione rientrano il controllo degli atti al fine di individuare violazioni rispetto alla normativa vigente.
2. Compito delle autorità di regolamentazione è verificare l'autenticità dei documenti e valutare l'affidabilità e la completezza delle operazioni svolte.
3. L'obbligo delle autorità di regolamentazione è di verificare che tutti i documenti e i contratti siano conformi alle leggi applicabili.

Si prega di notare che la violazione della legge sul controllo valutario prevede responsabilità sia amministrativa che penale.

Il compito degli agenti di controllo valutario è il seguente:

• monitorare i conti e le operazioni su di essi effettuati in valuta estera, sia da residenti che da non residenti nella Federazione Russa;
• trasferire le informazioni agli organi superiori autorizzati previa rilevazione della normativa vigente;

Come viene effettuato il controllo valutario

Quindi, per riassumere tutto quanto sopra, vale la pena partire dal fatto che il compito principale del controllo valutario è identificare le violazioni nella conduzione delle operazioni in valuta estera, nonché prevenire il deflusso di valuta nazionale al di fuori del nostro Paese. Affinché il lavoro sul controllo valutario sia efficace, sono coinvolte alcune strutture statali, nonché organizzazioni bancarie commerciali e non bancarie. L'obiettivo generale di questi eventi è:

1. Determinare in che misura le operazioni effettuate tra i conti di residenti e non residenti della Federazione Russa sono conformi alla legislazione vigente.
2. Verificare l'attuazione della normativa vigente e l'adempimento dei propri obblighi nei confronti del nostro Stato.
3. Verificare se è opportuno effettuare pagamenti in valuta estera in una determinata situazione.
4. Verifica la contabilizzazione delle transazioni effettuate in valuta estera.

Quindi, se traiamo una conclusione generale, nel nostro paese è necessario il controllo valutario affinché le autorità possano determinare quale posto occupa la valuta estera tra gli imprenditori, quanto è necessario effettuare pagamenti direttamente in valuta estera e anche impedire il deflusso di capitali all'estero. E per essere più precisi, la necessità di controllare le operazioni in corso ha diverse ragioni principali, in particolare, il controllo aiuta a prevenire l'occultamento reddito reale imprenditori e tenere denaro su conti in banche estere. Tra l'altro, è necessario il controllo per controllare i pagamenti al bilancio sotto forma di tasse, ovvero, in questo caso, sono necessarie misure per garantire che gli imprenditori adempiano integralmente ai propri obblighi e non si nascondano dalla tassazione in conformità con l'imposta legislazione.

Si noti che un altro scopo del controllo valutario è rafforzare la posizione della valuta nazionale rispetto alla valuta estera, meno transazioni saranno effettuate in valuta estera, minore sarà la minaccia di dollarizzazione dell'economia nazionale.

Quindi, in sintesi, il controllo valutario è il tracciamento delle transazioni effettuate in valuta estera sul territorio del nostro stato, e molti enti statali, le cui attività sono più o meno legate alla finanza, sono legati a questo evento. Lo scopo principale del controllo valutario è proteggere e rafforzare la valuta nazionale mercato russo individuare imprenditori senza scrupoli.